01. Visión general

Realizar la configuración correcta para el cálculo del impuesto IVA para el país Paraguay, para que el cálculo se realice correctamente; es necesario incluir estos impuestos en la posición 1 en el Libro fiscal.

Se ejemplifican los siguientes procesos, con las configuraciones correctas:

• Retenciones en orden de pago.
• Libro fiscales IVA.

02. Ejemplo de utilización

Para el cálculo del impuesto al valor agregado (IVA) es necesario realizar la configuración que se describe a continuación:

1. Por medio de la rutina Impuestos variables (MATA995) debe configurarse el impuesto IVA.

Impuesto (FB_CODIGO): IVA

Descripción (FB_DESCR): IVA - REGIMEN GENERAL

Fórmula entrada (FB_FORMENT): M100XIVA

Fórmula salida (FB_FORSAI): M460XIVA

% Alícuota (FB_ALIQ): 10,00

Cpo del L.F. (FB_CPOLVRO): 1

Clase impuesto (FB_CLASSE): I-Impuesto

IVA

Valor de mercadería: 10.000,00

Alícuota: 10%

Fórmula de cálculo: 10.000,00 * (10/100) = 1.000,00

Valor IVA: 1.000,00

Valor bruto (Valor mercadería + IVA):  10.000,00 + 1.000,00 = 11.000,00

IV5

Valor mercadería: 10.000,00

Alícuota: 5%

Fórmula de cálculo: 10.000,00 * (5/100) = 500,00

Valor IVA: 500,00

Valor bruto (Valor mercadería + IVA):  10.000,00 + 500,00 = 10.500,00

IVC

Valor mercadería: 11.000,00

Alícuota: 10%

Fórmula de cálculo:

11, 000,00 / 1.10 = 10,000,00

11,000.00 - 10,000.00 = 1,000.00

Valor bruto (Valor mercadería con IVA):  11.000,00

03. Configuración

• Retenciones en orden de pago

  • Configurador

    • Configurar el parámetro MV_IMPRETI informando el impuesto IVA.

  • Impuestos Variables

    • Por medio de la rutina "Impuestos variables", en el módulo Fiscal - SIGAFIS (Actualizaciones | Archivos), debe configurarse el impuesto IVA con el campo Cpo del L.F. (FB_CPOLVRO)= 1

  • Proveedor

    • Por medio de la rutina "Proveedores" en el módulo Compras – SIGACOM (Actualizaciones | Archivos), debe crearse un proveedor para que se calcule la retención de IVA.

  • Producto

    • Por medio de la rutina "Productos" en el módulo Compras - SIGACOM (Actualizaciones | Archivos), deben crearse y configurarse los productos.

  • Tipos de entrada y salida

    • Por medio de la rutina "Tipo de entrada y salida" en el módulo Libros fiscales – SIGAFIS (Actualizaciones | Archivos), debe crearse una TES de entrada configurada, para realizar el cálculo de IVA. 

  • Registrar Nbm

    • Por medio de la rutina "Registrar Nbm" en el módulo Compras - SIGACOM (Actualizaciones |Archivos ), incluir un registro de IVR indicando el número de código fiscal mencionado en la TES utilizada 

  • Factura de entrada

    • Acceder a la rutina "Factura de entrada" en el módulo Compras - SIGACOM (Actualizaciones | Movimientos), crear una Factura con la TES de Entrada generada anteriormente.

• Libro Fiscales IVA

  • Proveedores

    • En la rutina Proveedores, ubicada en el menú del módulo Compras (Actualizaciones | Archivos) debe darse de alta a un Proveedor.

  • Impuestos Variables

    • Por medio de la rutina "Impuestos variables", en el módulo Fiscal - SIGAFIS (Actualizaciones | Archivos), debe configurarse el impuesto IVA con el campo Cpo del L.F. (FB_CPOLVRO)= 1

  • Factura de entrada

    • En la rutina Factura de entrada ubicada en el menú del módulo Compras (Actualizaciones | Movimientos | Facturas) debe darse de alta a una Factura de entrada, informando un código en el campo Nº Despacho (F1_NUMDES).

04. Utilización

• Orden de pago

  • Por medio de la rutina Orden de pago (SIGAFIN | Actualizaciones | Cuentas por pagar), crear una Orden de pago utilizando los documentos anteriormente creados.
  • Seleccione la Factura.
  • Valide que el campo Ret. IVA esté correcto.
  • Grabe la Orden de pago
  • Confirmar el grabado de los registros de retención para la factura (NF) en las tablas SEK y SFE.

• Libro fiscales IVA

  • En la rutina Libros fiscales IVA, ubicada en el menú del módulo Libros fiscales (Informes| Específicos) se genera el informe y el archivo.txt para los documentos generados previamente.

    • En los parámetros informe:
      • La fecha inicial y final del período para la búsqueda.
      • Informe que el Libro IVA será para Compras.
      • Informe el layout del RG90/2021.
    • Haga clic en Ok para avanzar con la impresión.
    • Haga clic en Sí para generar el archivo.txt.
    • Espere la impresión del libro y la generación del archivo.txt.
    • Confirme que se imprimió correctamente el código informado en el campo Nº Despacho (F1_NUMDES).

05. Tablas utilizadas

• SEK - Orden de pago
• SFE - Retenciones