Facturaciones - Calculo del valor contable - MATA467N - ARG

ÍNDICE

01. VISIÓN GENERAL

1.1. ¿Qué es el valor contable?

 El valor contable o valor en libros es el importe neto por el que un activo o un pasivo se encuentra registrado en el balance. Indica el excedente de bienes y derechos sobre el total de deudas.

1.2. ¿Cómo se calcula el valor contable a nivel fiscal?

El cálculo del valor contable cuando se realizan documentos; en moneda extranjera y haya cálculo de impuestos; en cualquier proceso (Inclusión, modificación) se realiza de la siguiente manera:

Para obtener valor del impuesto:

Base en moneda extranjera * Alícuota del impuesto a calcular= Impuesto calculado.

Para obtener valor contable:

Base en moneda extranjera + Impuesto calculado= Total calculado en moneda extranjera.

Total calculado en moneda extranjera * por tasa informada= Valor grabado en moneda 1 para valor contable.

Para este proceso se hace la grabación en monera 1, es decir, el valor contable siempre es grabado en moneda 1.

02. EJEMPLO DE UTILIZACIÓN

2.1. Configuraciones Previas

2.1.1. Incluir un cliente

A través de la rutina Clientes (MATA030) que se encuentra en el módulo Facturación - SIGAFAT (Actualizaciones | Archivos) se incluye un cliente.

2.1.2. Incluir un producto

A través de la rutina Productos (MATA010) que se encuentra en el módulo Facturación - SIGAFAT (Actualizaciones | Archivos) se incluye un producto.

2.1.3. Incluir una TES de salida

A través de la rutina Tipos de entrada y salida (MATA080) que se encuentra en el módulo Facturación - SIGAFAT (Actualizaciones | Archivos) se incluye una TES de salida que por lo menos calcule el IVA.

2.1.4. Incluir una tasa del día en dólares

A través de la rutina Monedas (MATA090) que se encuentra en el módulo Facturación - SIGAFAT (Actualizaciones | Archivos) se incluye la tasa del día en dólares.

2.2. Ejemplo 1

2.2.1. Incluir una factura

A través de la rutina Facturaciones (MATA467N) que se encuentra en el módulo Facturación - SIGAFAT (Actualizaciones | Facturación) se incluye una factura usando los datos de configuraciones, en moneda 2.  Se verifica en la pestaña de libros fiscales, el valor contable, las bases y valores de los impuestos.

• • • • Se informan los parámetros necesarios, de acuerdo a las necesidades.

• • • • Se da clic en el botón incluir y se informa la sucursal.

• • • •  
      • Se rellena el encabezado de la factura, en el cual se debe informar el cliente creado previamente, la moneda 2 - Dólar y se incluyen más de 3 ítems.

• • • • Se verifica: el valor contable, las bases y valores de los impuestos; en la pestaña de libros fiscales. Y se graba el documento.

• • • • Se vuelve a abrir el documento para verificar que los datos son los mismos.

2.2.2. Generar el informe Libro Fiscal de Ventas

A través de la rutina de Lib.fis Iva Ventas (MATRAR2B) que se encuentra en el módulo Libros Fiscales SIGAFIS (Informes | Específicos) se debe generar el informe de libro fiscal de IVA ventas.

• • • • Se da clic en el botón "Param.".

• • • • Se informan los parámetros para la generación del reporte y damos clic en ok.

• • • • Se da clic en imprimir para terminar de generar el informe y al mostrarse la preview del informe, se verifica que en la generación del informe la columna "TOTAL" sea el mismo valor al valor contable que se visualizaba antes de grabar el documento y al visualizar el documento.

2.2.3. Explicación de los cálculos realizados para la obtención del valor contable de este ejemplo

Como se mencionó en el punto 1.2. de este documento para obtener el cálculo del valor contable, primero se requiere obtener el valor del impuesto. Para este ejemplo consideramos los siguientes valores en los siguientes campos:

a. Total de los ítems de la factura generada = 3,430.00 → Este valor se encuentra en el campo Base Impuesto de la factura 

b. Base en moneda extranjera = a x f =3,430.00 x 30 = 102,900.00 → Este valor se encuentra en la factura en el campo Base Imp. 1 de la factura y en el apartado de Gravado del informe

• • • • • Factura

• • • • • Informe

c. Alícuota del impuesto a calcular = 21% = 0.21 → Este valor se encuentra en la factura en el campo Alic. Imp. 1 de la factura y en el apartado %IVA del informe

• • • • • Factura

• • • • • Informe

d. Impuesto calculado = b x c = 102,900.00 x 0.21 = 21,609.00 → Este valor se encuentra en la factura en el campo Valor Imp. 1 de la factura y en el apartado IVA del informe

• • • • • Factura

• • • • • Informe

e. Valor contable calculado en moneda extranjera = b + d = 102,900.00 + 21,609.00 = 124,509.00 → Este valor se encuentra en la factura en el campo Vlr. Contable de la factura y en el apartado de Total

• • • • • Factura

• • • • • Informe

f. Tasa informada = 30 → Este valor se encuentra en la factura en el campo Tasa Moneda de la factura

g. Valor contable en moneda 1= e x f = 12,509.00 x 30 = 375,270.00

2.3. Ejemplo 2

2.3.1. Incluir una factura

A través de la rutina Factura de Entrada (MATA101N) que se encuentra en el módulo Facturación - SIGAFAT (Actualizaciones | Facturación) se incluye una factura usando los datos de configuraciones, en moneda 2.  Se verifica en la pestaña de libros fiscales, el valor contable, las bases y valores de los impuestos.

• • • • Se informan los parámetros necesarios, de acuerdo a las necesidades.

• • • • Se da clic en el botón incluir y se informa la sucursal.

• • • •  
      • Se rellena el encabezado de la factura, en el cual se debe informar el proveedor creado previamente, la moneda 2 - Dólar.

• • • • Se verifica: el valor contable, las bases y valores de los impuestos; en la pestaña de libros fiscales. Y se graba el documento.

• • • • Se vuelve a abrir el documento para verificar que los datos son los mismos.

2.3.3. Generar el informe Libro Fiscal de Compras

A través de la rutina de Lib.fis Iva Compras (MATRAR1B) que se encuentra en el módulo Libros Fiscales SIGAFIS (Informes | Específicos) se debe generar el informe de libro fiscal de IVA compras.

• • • • Se da clic en el botón "Param.".

• • • • Se informan los parámetros para la generación del reporte y damos clic en ok.

• • • • Se da clic en imprimir para terminar de generar el informe y al mostrarse la preview del informe, se verifica que en la generación del informe la columna "TOTAL" sea el mismo valor al valor contable que se visualizaba antes de grabar el documento y al visualizar el documento.

2.3.3. Explicación de los cálculos realizados para la obtención del valor contable de este ejemplo

Como se mencionó en el punto 1.2. de este documento para obtener el cálculo del valor contable, primero se requiere obtener el valor del impuesto. Para este ejemplo consideramos los siguientes valores en los siguientes campos:

a. Total de los ítems de la factura generada = 345.00→ Este valor se encuentra en el campo Base Impuesto de la factura 

b. Base en moneda extranjera = a x f = 345 x 30 = 10,350.00 → Este valor se encuentra en la factura en el campo Base Imp. 1 de la factura y en el apartado de Gravado del informe

• • • • • Factura

• • • • • Informe

c. Alícuota del impuesto a calcular = 21% = 0.21 → Este valor se encuentra en la factura en el campo Alic. Imp. 1 de la factura y en el apartado %IVA del informe

• • • • • Factura

• • • • • Informe

d. Impuesto calculado = b x c = 10,350.00 x 0.21 = 2,173.50 → Este valor se encuentra en la factura en el campo Valor Imp. 1 de la factura y en el apartado IVA del informe

• • • • • Factura

• • • • • Informe

e. Valor contable calculado en moneda extranjera = b + d = 10,350.00 + 2,173.50 = 12,523.50 → Este valor se encuentra en la factura en el campo Vlr. Contable de la factura y en el apartado de Total

• • • • • Factura

• • • • • Informe

f. Tasa informada = 30 → Este valor se encuentra en la factura en el campo Tasa Moneda de la factura

g. Valor contable en moneda 1= e x f = 12,523.50 x 30 = 375,705.00

03. PANTALLA 

No aplica.

04. PANTALLA 

No aplica.

05. ASUNTOS RELACIONADOS.

• 18748877 DMICNS-19103 DT Diferencia valor contable entre factura y libro IVA ventas moneda 2 ARG

06. TABLAS UTILIZADAS.

• SF1 - Documentos de salida.
• SF2 - Documentos de entrada.
• SF3 - Libros Fiscales.