Índice
01. Visión General
El F. 1359 - «Liquidación de Impuesto a las Ganancias - 4ta. Categoría Relación de Dependencia» - versión 1.0, resultará de aplicación obligatoria para las liquidaciones anuales, finales e informativas del período fiscal 2024 y siguientes.
Esta versión 1.0. del F. 1359 surge como consecuencia de las diversas modificaciones establecidas en la cuarta categoría del Impuesto a las Ganancias por medio del Título V de la Ley 27.743 y sus consecuentes reglamentaciones a través del Decreto 652/2024 y Resolución General AFIP
5531/2024.
En esta citada Resolución General, se determina que las declaraciones juradas anuales, finales e informativas para el período 2024, deberán realizarse a través del nuevo F. 1359, en reemplazo del F. 1357 que estuvo vigente hasta el periodo 2023.
02. Ejemplo de Utilización
Especificaciones Generales
Agregar la funcionalidad para el Formulario de Ganancias 1359 "Liquidación de Impuesto a las Ganancias - 4ta. Categoría Relación de Dependencia", para cumplir con el requisito del formulario de ganancias, se creó la rutina Formulario 1359 (GPER1359), que contiene las opciones:
- Archivo TXT
- Planilla
Funcionalida en Desarrollo
Las opciones 2 - Planilla y 3 - PDF, se encuentran en fase de Desarrollo, cuando se encuentren liberadas serán documentadas en el presente Documento de Referencia.
Generación de Archivo TXT
Estructura del Archivo
El archivo contiene 8 (ocho) tipos de registro:
- Cabecera.
- Datos del Trabajador.
- Remuneraciones Gravadas
- Remuneraciones Exentas o No Alcanzadas.
- Deducciones Generales.
- Deducciones Art. 30
- Pagos a Cuenta.
- Cálculo del Impuesto.
El archivo se deberá generar con el siguiente ordenamiento:
- El primer registro deberá ser el 01, y luego conformará el archivo con los registros del 02 al 08 inclusive en ese orden.
- En caso de informar más de un trabajador, deberá informar tantos registros 02 al 08 inclusive, como trabajadores, siguiendo el orden numérico secuencial.
- Todos los registros son obligatorios.
Características del Archivo a generar
- Los campos alfanuméricos se alinean a la izquierda, se rellenan con espacios a la derecha.
- Separador de registros: CR (Carriage Return, 0x0D, 13 decimal) + LF (LineFeed, 0x0A, 10 decimal) o solo LF.
- Los campos numéricos se alinean a la derecha, se rellenan con ceros a la izquierda y no contienen separadores de miles ni de decimales.
- El archivo no puede contener líneas en blanco al final del mismo.
- Los campos numéricos a informar que provengan de conceptos pueden ser valores cero, positivos o negativos, en caso de ser un importe en negativo, debe presentarse con valor absoluto (positivo).
- Si se encuentran configurados y con valor los parámetros: MV_IAGCRBF (Concepto Remuneración Bruta) y MV_IAGVRBF (Valor Remuneración Bruta), se validará que el concepto supere el valor definido y solo mostrará los empleados que cumplan con la validación. Si se requiere imprimir todos los empleados, se sugiere informar el valor 1 el parámetro MV_IAGVRBF (Valor Remuneración Bruta).
Layout del Archivo
Detalles del Registro Cabecera (Registro Tipo 01)
El registro «Cabecera» debe ser el primer registro del archivo, con una longitud de 38 (treinta y ocho) caracteres y la cantidad de registros «Cabecera» deberá ser 1 (una) por archivo:
| Campo | Posición | Descripción | Obligatorio | Longitud | Detalle |
1 | 1,2 | Tipo de Registro | Si | 2 | Grabar siempre el valor Fijo “01”. |
2 | 3,13 | CUIT Agente de Retención | Si | 11 | Grabar el número de CUIT de la empresa (M0_CGC). |
3 | 14,19 | Periodo Informado | Si | 6 | Grabar el año del campo de la Fecha Inicial (RCH_DTINI) del parámetro Periodo informado: Si el parámetro Tipo de presentación es 1 o 4 grabar 4 primeras posiciones del año (RCH_DTINI)+ “00” Ejemplo: 202400 Si el parámetro Tipo de presentación es 2 o 3 grabar el valor del parámetro Periodo Ejemplo: 202401. |
4 | 20,21 | Secuencia | Si | 2 | Grabar el valor informado en el parámetro Secuencia Relleno con 0 a la izquierda. |
5 | 22,25 | Código De Impuesto | Si | 4 | Grabar el valor cargado en el parámetro MV_IAGIMPF. |
6 | 26,28 | Código De Concepto | Si | 3 | Grabar el valor cargado en el parámetro MV_IAGCONF. |
7 | 29,32 | Número De Formulario | Si | 4 | Grabar el valor cargado en el parámetro MV_IAGFORF. |
8 | 33,33 | Tipo De Presentación | Si | 1 | Grabar el valor informado en el parámetro ¿Tipo de Presentación? (del grupo de preguntas). Si la presentación es ANUAL o ANUAL DISTRACTO (Reg. Campo "TIPO DE PRESENTACIÓN" = 1 ó 4): El período debe ser con el siguiente formato: “AAAA00” El valor mínimo es 202400. Si la presentación es FINAL o INFORMATIVA (Reg. Campo "TIPO DE PRESENTACIÓN" = 2 ó 3): El valor mínimo es 202401. |
9 | 34,38 | Versión Del Sistema | Si | 5 | Grabar el valor cargado en el parámetro MV_IAGVERF. |
Detalles del Registro Datos del Trabajador (Reg. Tipo 02)
El registro «Datos del Trabajador» debe ser el segundo registro del archivo, con una longitud de 34 (treinta y cuatro) caracteres:
Campo | Posición | Descripción | Obligatorio | Longitud | Detalle | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
1 | 1,2 | Tipo de Registro | Si | 2 | Grabar siempre el valor Fijo "02". | ||||||
2 | 3,13 | CUIL Empleado | Si | 11 | Grabar el número de CUIL del empleado, el cual es informado en el campo CUIL (RA_CIC). | ||||||
3 | 14,21 | Periodo Trabajado Desde | Si | 8 | Si la persona ingresó en antes de año de proceso grabar AÑO Proceso + 01 * Año del campo de la Fecha Inicial (RCH_DTINI) del parámetro Periodo informado. Ejemplo: Ingreso el 02/02/1998 y el parámetro periodo = 202108 Grabar 20210101 Si la persona ingresó en durante de año de proceso grabar AÑO Proceso + Mes Ingreso * Año del campo de la Fecha Inicial (RCH_DTINI) del parámetro Periodo informado. Ejemplo: Ingreso el 05/04/2021 y el parámetro periodo = 202108 Grabar 20210401 | ||||||
4 | 22,29 | Periodo Trabajado Hasta | Si | 8 | Grabar el año del campo de la Fecha Inicial (RCH_DTINI) del parámetro Periodo informado más "1231" | ||||||
5 | 30,31 | Meses | Si | 2 | "12". | ||||||
6 | 32,32 | Beneficio | Si | 1 | Se graba el el valor "1". El valor obedece a los valores de la Tabla 2 - Tipo Beneficio:
| ||||||
7 | 33,33 | ¿El trabajador percibe sus remuneraciones en concepto de "Personal de Pozo" bajo el CCT 396/2004 correspondiente al personal petroleros? (Ley 26.176 - Art. 1°) | Si | 1 | Se graba el valor "0". 1 = Sí y / 0 = No | ||||||
| 8 | 34,34 | ¿El trabajador percibe sus retribuciones por medio de la Asociación Argentina de Actores en calidad de actor? (RG 2442/08) | Si | 1 | Se graba el valor "0". 1 = Sí y / 0 = No |
Se validará:
- La cantidad de registros «Datos del Trabajador» deberá ser 1 (una) por cada Trabajador informado.
- La CUIL del trabajador debe ser válida y corresponder a una persona humana.
- El período trabajado desde / hasta, se encuentre dentro del año informado en el Registro 1 – Campo «Período Informado».
- Que el número del campo «Meses», no sea 0 (cero) o superior a 12 (doce).
Detalles del Registro Remuneraciones Gravadas (Reg. Tipo 03)
El registro «Remuneraciones Gravadas» debe ser el tercer registro del archivo, con una longitud de 178 (ciento setenta y ocho) caracteres:
Campo | Posición | Descripción | Obligatorio | Longitud | Detalle |
|---|---|---|---|---|---|
1 | 1,2 | Tipo de Registro | Si | 2 | Grabar siempre el valor Fijo "03". |
2 | 3,13 | CUIL Empleado | Si | 11 | Grabar el número de CUIL del empleado, el cual es informado en el campo CUIL (RA_CIC). |
3 | 14,28 | Remuneración Bruta | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N303" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
4 | 29,43 | Retribuciones No Habituales | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N304" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
5 | 44,58 | SAC Primera Cuota | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N305" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
6 | 59,73 | SAC Segunda Cuota | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N306" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
7 | 74,88 | Otros Empleos - Remuneración Bruta | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N307" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
8 | 89,103 | Otros Empleos - Retribuciones No Habituales | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N308" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
9 | 104,118 | Otros Empleos - SAC Primera Cuota | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N309" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
10 | 119,133 | Otros Empleos - SAC Segunda Cuota | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N310" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
11 | 134,148 | Otros Empleos - Ajustes de Períodos Anteriores sobre Remuneraciones Gravadas | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N311" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
12 | 149,163 | Movilidad y Viáticos Remuneración exenta | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N312" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
13 | 164,178 | TOTAL REMUNERACIÓN GRAVADA | Si | 15 | Se imprime la subtaroría de los campos 3 (N303) al 12 (N312). |
Se validará:
- La cantidad de registros «Remuneraciones Gravadas» deberá ser 1 (una) por cada Trabajador informado en el Registro 2.
- La CUIL del trabajador debe ser válida y corresponder a una persona humana.
- Los campos numéricos a informar deben ser cero o positivos.
Detalles del Registro Remuneraciones Exentas o No Alcanzadas (Reg. Tipo 04)
El registro «Remuneraciones Exentas o No Alcanzadas» debe ser el cuarto registro del archivo, con una longitud de 283 (doscientos ochenta y tres) caracteres:
Campo | Posición | Descripción | Obligatorio | Longitud | Detalle |
|---|---|---|---|---|---|
1 | 1,2 | Tipo de Registro | Si | 2 | Grabar siempre el valor Fijo "04". |
2 | 3,13 | CUIL Empleado | Si | 11 | Grabar el número de CUIL del empleado, el cual es informado en el campo CUIL (RA_CIC). |
3 | 14,28 | Asignaciones Familiares | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N403" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
4 | 29,43 | Intereses por préstamos al empleador | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N404" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
5 | 44,58 | Indemnizaciones establecidas en los inc. c), d) y e) del Apartado "A" - Anexo II de RG 4003 / 2017 | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N405" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
6 | 59,73 | Remuneraciones bajo el Art. 1° de la Ley N° 19.640 "Territorio Nacional de Tierra del Fuego A.I.A.S." | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N406" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
7 | 74,88 | Remuneraciones bajo el CCT 396/2204 "Petroleros -> Personal de Pozo" - Art. 1° Ley N° 26.176 | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N407" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
8 | 89,103 | Cursos y Seminarios establecidos en el inc. o) del Apartado "A" - Anexo II de RG 4003/2017 | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N408" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
9 | 104,118 | Indumentaria y equipamiento provistos por el empleador | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N409" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
10 | 119,133 | Ajustes de Períodos Anteriores sobre Remuneraciones Exentas o No Alvanzadas | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N410" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
11 | 134,148 | Otros Empleos -> Asignaciones Familiares | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N411" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
12 | 149,163 | Otros Empleos -> Intereses por préstamos al empleador | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N412" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
13 | 164,178 | Otros Empleos -> Indemnizaciones establecidas en los inc. c), d) y e) del Apartado "A" - Anexo II de la RG 4003/ | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N413" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
14 | 179,193 | Otros Empleos -> Remuneraciones bajo el Art. 1° de la Ley N° 19.640 "Territorio Nacional de Tierra del Fuego A.I | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N414" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
15 | 194,208 | Otros Empleos -> Remuneraciones bajo el CCT 396/2204 "Petroleros -> Personal de Pozo" - Art. 1° Ley N° 26.176 | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N415" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
16 | 209,223 | Otros Empleos -> Cursos y Seminarios establecidos en el inc. o) del Apartado "A" - Anexo II de la RG 4003/2017 | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N416" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
17 | 224,238 | Otros Empleos -> Indumentaria y equipamiento provistos por el empleador | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N417" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
18 | 239,253 | Otros Empleos -> Ajustes de Períodos Anteriores sobre Remuneraciones Exentas o No Alcanzadas | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N418" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
19 | 254,268 | TOTAL REMUNERACIÓN NO GRAVADA / NO ALCANZADA / EXENTA | Si | 15 | Se realiza la sumatoria de los conceptos 3 (N403) al 18 (N418). |
20 | 269,283 | TOTAL REMUNERACIONES | Si | 15 | Se realiza la suma del campo 3 (N303) y el campo 19 (N419). TOTAL REMUNERACIÓN GRAVADA (Reg. 3 Campo 13) + TOTAL REMUNERACIÓN NO GRAVADA / NO ALCANZADA / EXENTA (Reg. 4 Campo 19) |
Se validará:
- La cantidad de registros «Remuneraciones Exentas o No Alcanzadas» deberá ser 1 (una) por cada Trabajador informado en el Registro 2.
- La CUIL del trabajador debe ser válida y corresponder a una persona humana.
- Los campos numéricos a informar deben ser cero o positivos.
Detalles del Registro Deducciones Generales (Reg. Tipo 05)
El registro «Deducciones Generales» debe ser el quinto registro del archivo, con una longitud de 478 (cuatrocientos setenta y ocho) caracteres:
Campo | Posición | Descripción | Obligatorio | Longitud | Detalle |
|---|---|---|---|---|---|
1 | 1,2 | Tipo de Registro | Si | 2 | Grabar siempre el valor Fijo "05". |
2 | 3,13 | CUIL Empleado | Si | 11 | Grabar el número de CUIL del empleado, el cual es informado en el campo CUIL (RA_CIC). |
3 | 14,28 | Aportes para fondos de Jubilaciones, retiros, pensiones o subsidios - ANSES | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N503" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
4 | 29,43 | Otros Empleos - Aportes para fondos de Jubilaciones, retiros, pensiones o subsidios - ANSES | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N504" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
5 | 44,58 | Aportes para fondos de Jubilaciones, retiros, pensiones o subsidios - Cajas Previsionales Provinciales, Municipales o para Profesionales | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N505" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
6 | 59,73 | Otros Empleos - Aportes para fondos de Jubilaciones, retiros, pensiones o subsidios - Cajas Previsionales Provinciales, Municipales o para Profesionales | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N506" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
7 | 74,88 | Aportes a Obras Sociales | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N507" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
8 | 89,103 | Otros Empleos - Aportes a Obras Sociales | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N508" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
9 | 104,118 | Cuotas Sindicales | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N509" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
10 | 119,133 | Otros Empleos - Cuotas Sindicales | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N510" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
11 | 134,148 | Cuotas Médico Asistenciales | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N511" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
12 | 149,163 | Primas de Seguro para el caso de Muerte | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N512" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
13 | 164,178 | Seguro de Muerte/Mixtos Sujetos al control de la SSN | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N513" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
14 | 179,193 | Adquisición de Cuotapartes de FCI con fines de Retiro | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N514" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
15 | 194,208 | Gastos de Sepelio | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N515" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
16 | 209,223 | Amortización Impositiva e Intereses por adquisición de Rodados para Corredores y Viajantes de Comercio | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N516" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
17 | 224,238 | Donaciones a Fiscos Nac./Prov./Mun./Inst. Art. 26 Inc e) | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N517" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
18 | 239,253 | Alquileres de Inmuebles destinados a Casa-Habitación para Inquilinos No Propietarios - Art. 85 inc. h) - 40% | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N518" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
19 | 254,268 | Descuentos Obligatorios por Ley Nacional, Provincial o Municipal | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N519" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
20 | 269,283 | Honorarios por Servicios de Asistencia Sanitaria, Médica y | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N520" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
21 | 284,298 | Intereses Créditos Hipotecarios | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N521" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
22 | 299,313 | Aportes al Cap.Soc./Fondo Riesgo de Socios Protectores de SGR | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N522" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
23 | 314,328 | Empleados del Servicio Doméstico | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N523" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
24 | 329,343 | Cajas Complementarias de Previsión | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N524" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
25 | 344,358 | Fondos Compensadores de Previsión | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N525" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
26 | 359,373 | Otros Aportes para fondos de Jubilaciones, retiros, pensiones o subsidios - incluido ANSES Autónomos | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N526" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
27 | 374,388 | Seguros de Retiro Privados -Sujetos al Control de la SSN | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N527" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
28 | 389,403 | Indumentaria/ y Equipamiento - Uso exclusivo y carácter obligatorio - Adquiridos por empleado | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N528" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
29 | 404,418 | Servicios y Herramientas con Fines Educativos para Cargas de Familia | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N529" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
30 | 419,433 | Alquileres de Inmuebles destinados a Casa-Habitación para Inquilinos y Propietarios - Art. 85 inc. k) - 10% | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N530" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
31 | 434,448 | Antártida Argentina - Adicional remunerativo para personal civil y militar | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N531" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
32 | 449,463 | Actores - Retribución pagada a los representantes - RG 2442/08 | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N532" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
33 | 464,478 | TOTAL DEDUCCIONES GENERALES | Si | 15 | Se realiza la sumatoria del campo 3 (N503) al 32 (N532). |
Se validará:
- La cantidad de registros «Deducciones Generales» deberá ser 1 (una) por cada Trabajador informado en el Registro 2.
- La CUIL del trabajador debe ser válida y corresponder a una persona humana.
- Los campos numéricos a informar deben ser cero o positivos.
- El campo «Adquisición de cuotas partes FCI con fines de retiro» deberá consignarse en cero (0), hasta que la Autoridad de Aplicación – CNV – autorice a las Entidades a funcionar e implemente el citado régimen.
- Los campos «Primas de seguro para el caso de muerte», «Seguros muerte/mixtos sujetos al control de la SSN», «Seguro de retiros privados – sujetos al control de la SSN», «Adquisición de cuota partes de FCI con
fines de retiro», «Intereses créditos hipotecarios», «Gastos de Sepelio», «Alquileres de Inmuebles destinados a Casa-Habitación para Inquilinos No Propietarios - Art. 85 inc. h) - 40%», «Empleados del servicio doméstico» y «Servicios y Herramientas con Fines Educativos para Cargas de Familia » no deben superar el tope legal, según lo consignado en Tabla 4. - Los campos «Cuotas médico asistenciales», «Donac. Fiscos nac/prov/muni/inst. Art. 26 inc e) y f) LIG» y «Honorarios serv. Asistencia sanitaria, médica y paramédica», no debe superar el 5% (cinco por ciento) de la ganancia neta del ejercicio.
- Los siguientes campos no puede ser mayor o igual a la suma de los campos «TOTAL REMUNERACIÓN GRAVADA» + campo « TOTAL REMUNERACIÓN NO GRAVADA / NO ALCANZADA / EXENTA »:
- Amortización Impositiva e Intereses por adquisición de Rodados para Corredores y Viajantes de Comercio
- Descuentos Obligatorios por Ley Nacional, Provincial o Municipal
- Aportes al Cap.Soc./Fondo Riesgo de Socios Protectores de SGR
- Cajas Complementarias de Previsión
- Fondos Compensadores de Previsión
- Otros Aportes para fondos de Jubilaciones, retiros, pensiones o subsidios - incluido ANSES Autónomos
- Indumentaria/ y Equipamiento -Uso exclusivo y carácter obligatorio - Adquiridos por empleado
- La sumatoria del campo «Total Deducciones Generales» no puede ser cero o valor negativo.
Detalles del Registro Deducciones (Reg. Tipo 06)
El registro «Deducciones Art. 30» debe ser el sexto registro del archivo, con una longitud de 160 (ciento sesenta) caracteres:
Campo | Posición | Descripción | Obligatorio | Longitud | Detalle |
|---|---|---|---|---|---|
1 | 1,2 | Tipo de Registro | Si | 2 | Grabar siempre el valor Fijo "06". |
2 | 3,13 | CUIL Empleado | Si | 11 | Grabar el número de CUIL del empleado, el cual es informado en el campo CUIL (RA_CIC). |
3 | 14,28 | Ganancia No Imponible | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N603" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
4 | 29,43 | Cónyuge / Unión Convivencial | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N604" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
5 | 44,45 | Cantidad de Hijos / Hijastros al 50% | Si | 2 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N605" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
6 | 46,47 | Cantidad de Hijos / Hijastros al 100% | Si | 2 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N606" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
7 | 48,62 | Hijos / Hijastros ($) | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N607" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
8 | 63,64 | Cantidad de Hijos / Hijastros incapacitados para el trabajo al 50% | Si | 2 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N608" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
9 | 65,66 | Cantidad de Hijos / Hijastros incapacitados para el trabajo al 100% | Si | 2 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N609" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
10 | 67,81 | Hijos / Hijastros incapacitados para el trabajo ($) | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N610" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
11 | 82,96 | TOTAL DE CARGAS DE FAMILIA | Si | 15 | Suma de los campos 4 (N604) + 7 (N607) + 10 (N610) Cónyuge / Unión Convivencial + Hijos / Hijastros ($) + Hijos / Hijastros incapacitados para el trabajo ($) |
12 | 97,111 | Deducción Especial | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N612" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
13 | 112,126 | Deducción Especial Adicional Doceava Parte | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N613" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
14 | 127,141 | Deducción Específica | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N614" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
15 | 142,156 | TOTAL DEDUCCIONES ART. 30 | Si | 15 | Suma de los campos 3 (N603) + 12 (N612) + 13 (N613) + 14 (N614) + 11 (N611) «Ganancia No Imponible» + «Deducción Especial» + «Deducción Especial Adicional Doceava Parte» + «Deducción Específica» + «Total de Cargas de Familia» |
16 | 157,158 | Cantidad de Hijos entre 18 y 24 años - Gastos Educación al 50% | Si | 2 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N616" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
17 | 159,160 | Cantidad de Hijos entre 18 y 24 años - Gastos Educación al 100% | Si | 2 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N617" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
Se validará:
- La cantidad de registros «Deducciones Art. 30» deberá ser 1 (una) por cada Trabajador informado en el Registro 2.
- La CUIL del trabajador debe ser válida y corresponder a una persona humana. Los campos numéricos a informar deben ser cero o positivos.
- En los campos «Ganancias No Imponible», «Deducción Especial», «Deducción Específica», «Cónyuge / Unión Convivencial», «Hijos / Hijastros ($)» e «Hijos / Hijastros incapacitados para el trabajo ($)», se verificará que no superen los topes legales.
Detalles del Registro Pagos a Cuenta (Reg. Tipo 07)
El registro «Pagos a Cuenta» debe ser el séptimo registro del archivo, con una longitud de 178 (ciento setenta y ocho) caracteres:
Campo | Posición | Descripción | Obligatorio | Longitud | Detalle |
|---|---|---|---|---|---|
1 | 1,2 | Tipo de Registro | Si | 2 | Grabar siempre el valor Fijo "07". |
2 | 3,13 | CUIL Empleado | Si | 11 | Grabar el número de CUIL del empleado, el cual es informado en el campo CUIL (RA_CIC). |
3 | 14,28 | Resolución General (AFIP) 2281/2007 -Retenciones / Percepciones Aduaneras | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N703" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
4 | 29,43 | Resolución General (AFIP) 2111/2006 - Impuesto sobre | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N704" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
5 | 44,58 | Resolución General (AFIP) 2111/2006 - Impuesto sobre | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N705" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
6 | 59,73 | Resolución General (AFIP) 3819/2015 - Cancelaciones en | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N706" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
7 | 74,88 | Resolución General (AFIP) 3819/2015 - Cancelaciones en | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N707" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
8 | 89,103 | Resolución General (AFIP) 4815/2020 - Ley 27.541 Art. 35 | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N708" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
9 | 104,118 | Resolución General (AFIP) 4815/2020 - Ley 27.541 Art. 35 | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N709" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
10 | 119,133 | Resolución General (AFIP) 4815/2020 - Ley 27.541 Art. 35 | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N710" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
11 | 134,148 | Resolución General (AFIP) 4815/2020 - Ley 27.541 Art. 35 | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N711" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
12 | 149,163 | Resolución General (AFIP) 4815/2020 - Ley 27.541 Art. 35 | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N712" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
13 | 164,178 | TOTAL PAGOS A CUENTA (Apartado "G" Anexo II) | Si | 15 | Suma de los campos 3 (N703) al 12 (N712). Resolución General (AFIP) 2281/2007 - Retenciones / Percepciones Aduaneras + Resolución General (AFIP) 2111/2006 - Impuesto sobre créditos y débitos en cuenta bancaria + Resolución General (AFIP) 2111/2006 - Impuesto sobre créditos y débitos - sobre movimientos de fondos propios o de terceros + Resolución General (AFIP) 3819/2015 - Cancelaciones en Efectivo - Servicios en el exterior por medio de agencias de viajes y turismo + Resolución General (AFIP) 3819/2015 - Cancelaciones en Efectivo - Servicios de transporte terrestre, aéreo y por vía acuática de pasajeros |
Se validará:
- La cantidad de registros «Pagos a Cuenta» deberá ser 1 (una) por cada Trabajador informado en el Registro 2.
- La CUIL del trabajador debe ser válida y corresponder a una persona humana.
- En el caso de informar una liquidación del tipo «Informativa» – Registro 1 – Campo «Tipo de Presentación» – Valor de Tabla 1 igual a 3 (tres), se verificará que el campo « TOTAL PAGOS A CUENTA (Apartado "G" Anexo II)» sea igual a 0 (cero).
Detalles del Registro Cálculo del Impuesto (Reg. Tipo 08)
El registro «Cálculo del Impuesto» debe ser el octavo registro del archivo, con una longitud de 120 (ciento veinte) caracteres:
Campo | Posición | Descripción | Obligatorio | Longitud | Detalle | ||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
1 | 1,2 | Tipo de Registro | Si | 2 | Grabar siempre el valor Fijo "05". | ||||||||||||||||||||||
2 | 3,13 | CUIL Empleado | Si | 11 | Grabar el número de CUIL del empleado, el cual es informado en el campo CUIL (RA_CIC). | ||||||||||||||||||||||
3 | 14,28 | REMUNERACION SUJETA A IMPUESTO | Si | 15 | Se realiza la resta de los siguientes campos 3 (N313) - 33 (N533) - 15 (N615). «TOTAL REMUNERACIÓN GRAVADA» - «TOTAL DEDUCCIONES GENERALES» - «TOTAL DEDUCCIONES ART. 30» | ||||||||||||||||||||||
4 | 29,30 | Alícuota - Art. 94 - LIG | Si | 2 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N804" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). El resultado obtenido, se compara con el porcentaje de alicuotas de la Tabla Alícuotas Art. 94 LIG) y se imprime el valor de la columna Valor:
| ||||||||||||||||||||||
5 | 31,45 | Impuesto Determinado | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N805" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). | ||||||||||||||||||||||
6 | 46,60 | Impuesto Retenido | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N806" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). | ||||||||||||||||||||||
7 | 61,75 | Periodo 2024 -> Pago a Cuenta Art. 8° del Decreto 652/24 -> Impuesto Retenido conforme a la Ley 27.725 | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N807" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). | ||||||||||||||||||||||
8 | 76,90 | Período 2024 -> Diferencia Art. 83 de la Ley 27.743 -> | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N808" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). | ||||||||||||||||||||||
9 | 91,105 | Subtotal saldo determinado antes de Pagos a Cuenta | Si | 15 | Se imprime la resta de los campos 5 (N805) - 6 (N806) - 7 (N807) - 8 (N808). «Impuesto Determinado» - «Impuesto Retenido» - «Periodo 2024 -> Pago a Cuenta Art. 8° del Decreto 652/24 -> Impuesto Retenido conforme a la Ley 27.725. » - «Período 2024 -> Diferencia Art. 83 de la Ley 27.743 -> "Deducción Especial" según Art. 8° del Decreto 652/2024» | ||||||||||||||||||||||
10 | 106,120 | SALDO DETERMINADO | Si | 15 | Se imprime la resta de los campos 9 (N809) - 13 (N713). «Subtotal saldo determinado antes de Pagos a Cuenta» - «TOTAL PAGOS A CUENTA (Apartado "G" Anexo II) » |
Se validará:
- La cantidad de registros «Pagos a Cuenta» deberá ser 1 (una) por cada Trabajador informado en el Registro 2.
- La CUIL del trabajador debe ser válida y corresponder a una persona humana.
- En el caso de informar una liquidación del tipo «Informativa» – Registro 1 – Campo «Tipo de Presentación» – Valor de Tabla 1 igual a 3 (tres), se verificará que el campo « TOTAL PAGOS A CUENTA (Apartado "G" Anexo II)» sea igual a 0 (cero).
NOTA
El valor informado en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13), está vinculado con la tabla alfanumérica S051 - IAG - Códigos de Rubros y debe contener un rubro válido. En la tabla alfanumérica S051 - IAG - Códigos de Rubros se encuentran mapeadas las posiciones de registro (a partir del 03) y orden que le corresponde a cada concepto, formado de la siguiente manera:
N (identificador) + Número del Registro + Dos números correspondienes el orden.
Ejemplo para imprimir el campo 3 - Remuneración Bruta del Registro 3 - Remuneraciones Gravadas:
Concepto (RV_COD) | Cód. F. IAG (RV_COD13) |
|---|---|
| 999 | N303 |
N303 -> N del Identificador + 3 (Número de Registro) + 03 (Orden del Campo).
Especificación de Registros
Para mayor información sobre la especificación de cada campo, se recomienda leer el Manual de la sección 07. Manuales.
Pre-condiciones
- Configurar el Diccionario de Datos:
- Realizar las configuraciones indicadas en la sección 03. Diccionario de Datos.
- Ingresar a rutina “Definición Tablas” y “Mantenimiento Tab." en el menú SIGAGPE (Actualizaciones | Definic. de Cálculo), para que sea creada la tabla alfanumérica S051 - IAG - Códigos de Rubros y su contenido, basta con ingresar a las rutinas para que sea creada.
- En la rutina "Empleados" en el menú (SIGAGPE | Actualizaciones | Empleados), se debe contar con registros de empleados
En la rutina de "Conceptos" en el menú (SIGAGPE | Actualizaciones | Definic. Cálculo), se debe tener los conceptos configurados y que aplican para la generación del F. 1359; para lo anterior se debe informar el campo Cód. F. IAG (RV_COD13).
- Contar con los siguientes Catálogos para el Cálculo y Cierre de Nómina:
- Tipos de Procedimiento.
- Procesos.
- Conceptos.
- Conceptos por proceso.
- Fórmulas.
- Mnemónicos.
- Criterios de Acumulación.
- Periodos.
- Tablas Alfanuméricas.
- Empleados.
- Realizar el Cálculo o Cierre de de Nómina utilizando los catálogos anteriores.
Procedimiento
Formulario 1359 (GPER1359)
- Ingresar al módulo SIGAGPE - Gestión de Personal.
- Ingresar a la rutina Formulario 1359, ubicada en "Informes | Informes Legales".
- Informar los parámetros solicitados:
- ¿Proceso?: Informar un Proceso de los que se encuentran habilitados en el sistema.
- ¿Procedimiento?: Informar un Procedimiento de los que se encuentra habilitados para el proceso seleccionado en el parámetro anterior.
- ¿Periodo?: Informar un periodo habilitado para el proceso/procedimiento seleccionado en los parámetros anteriores.
- ¿Número de Pago?: Informar un Nro. de Pago del periodo arriba seleccionado.
- ¿Matrícula?: Informar el intervalo de matrículas que desea considerar para generar el Archivo. Para definir intervalos de datos secuenciales, utilice guion (1-3) y para los no secuenciales, punto y coma (3;5;1).
- ¿De Centro de Costo?: Informar un centro de costo inicial (se puede dejar en blanco).
- ¿A Centro de Costo?: Informar un centro de costo final (es obligatorio).
- ¿Tipo de Presentación?: Actualmente existen habilitados 4 valores, que el usuario debería poder seleccionar:
- 1 - Anual, 2 - Final, 3 - Informativa y 4 - Anual Distracto.
- ¿Secuencia?: Se debe ingresar la secuencia del archivo.
- ¿Periodo Fiscal?: Se debe informar el periodo fiscal del formulario.
- ¿Lugar de Emisión?: Se debe informar el lugar de emigión del formulario.
- ¿Fecha de Emisión?: Se debe informar la fecha de emisión del formulario.
- ¿Responsable?: Se debe informar el responsable de emisión del formulario.
- ¿Ruta para la Generación?: Informe la ruta donde será generado el archivo.
- El nombre del archivo será generado en automático con la siguiente configuración: F1359. <CUIT>. <PERIODO>. <SECUENCIA>.txt (extensión).
- Ejemplo: F1359.33534876969.20210000.0001.txt
- El año del "PERIODO" corresponda al informado en el campo Fecha Inicial (RCH_DTINI) del periodo informado en la pregunta ¿Periodo? + ¿Número de Pago?.
- ¿Tipo de Archivo?: Se debe seleccionar el tipo de archivo a generar.
- Dar clic en "OK".
- Visualizar el mensaje de confirmación.
- Validar que el archivo se haya generado como se indica en el punto Layout del Archivo de la sección 02. Ejemplo de Utilización.
Funcionalidad
- Las preguntas ¿Periodo Fiscal?, ¿Lugar de Emisión?, ¿Fecha de Emisión? y ¿Responsable?; no son utilizadas en la generación del Archivo ".txt".
- Las opciones Planilla y PDF de la pregunta ¿Tipo de Archivo?, no se encuentran disponibles en la presente solución. Cuando sean habilitadas se indicará en el presente Documento de Referencia.
03. Diccionario de Datos
Menú
Mediante el Configurador (SIGACFG), agregar la siguiente rutina al Menú:
Menú | Informes |
Submenú | Infomes Legales |
Nombre de la Rutina | Formulario 1359 |
Programa | GPER1359 |
Módulo | Gestión de Personal |
Tipo | Función Protheus |
Preguntas (SX1)
Mediante el Configurador (SIGACFG), agregar el siguiente Grupo de Preguntas:
Grupo GPERFIAG
Orden | Pregunta - Español | Tipo | Tamaño | Decimal | Formato | Validación | Objeto | Consulta Estándar | Contenido | Inicializador | Variable | Grp. Campos | Ítem 1 Español | Ítem 2 Español | Ítem 3 Español | Ítem 4 Español |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 01 | ¿Proceso? | C - Caracter | 5 | 0 | NaoVazio() .And. ExistCpo('RCJ') | 1 - Edit | RCJ - Archivo de Proceso | 0 | MV_PAR01 | |||||||
| 02 | ¿Procedimiento? | C - Caracter | 3 | 0 | Gpr040Roteiro() | 1 - Edit | SRY - Proced. de Cálculo | 0 | MV_PAR02 | |||||||
| 03 | ¿Periodo? | C - Caracter | 6 | 0 | Gpr040Valid(MV_PAR01 + MV_PAR02 + MV_PAR03) | 1 - Edit | RCH - Período de Cálculo | 0 | MV_PAR03 | |||||||
| 04 | ¿Número de Pago? | C - Caracter | 2 | 0 | Gpr040Valid(MV_PAR01 + MV_PAR02 + MV_PAR03 + MV_PAR04) | 1 - Edit | RCH01 - Número de Pago | 0 | MV_PAR04 | |||||||
| 05 | ¿Matrícula? | C - Caracter | 99 | 0 | 4 - Rango | SRA - Empleados | RA_MAT | 0 | MV_PAR05 | |||||||
| 06 | ¿De Centro de Costo? | C - Caracter | 9 | 0 | 1 - Edit | CTT - Centro Costo | 0 | MV_PAR06 | 004 | |||||||
| 07 | ¿A Centro de Costo? | C - Caracter | 9 | 0 | NaoVazio() | 1 - Edit | CTT - Centro Costo | 0 | MV_PAR07 | 004 | ||||||
| 08 | ¿Tipo de Presentación? | N - Numérico | 1 | 0 | 3 - Combo | 1 | MV_PAR08 | 1=Anual | 2=Final | 3=Informativa | 4=Anual Distrac | |||||
| 09 | ¿Secuencia? | C - Caracter | 2 | 0 | NaoVazio() | 1 - Edit | 0 | MV_PAR09 | ||||||||
| 10 | ¿Periodo Fiscal? | C - Caracter | 6 | 0 | NaoVazio() | 1 - Edit | 0 | MV_PAR10 | ||||||||
| 11 | ¿Lugar de Emisión? | C - Caracter | 99 | 0 | NaoVazio() | 1 - Edit | 0 | MV_PAR11 | ||||||||
| 12 | ¿Fecha de Emisión? | D - Fecha | 8 | 0 | NaoVazio() | 1 - Edit | 0 | MV_PAR12 | ||||||||
| 13 | ¿Responsable? | C - Caracter | 99 | 0 | NaoVazio() | 1 - Edit | SRANOM - Nombre de empleados | 0 | MV_PAR13 | |||||||
| 14 | ¿Ruta para la Generación? | C - Caracter | 99 | 0 | NaoVazio() | 1 - Edit | HSSDIR - Directorios | 0 | MV_PAR14 | |||||||
| 15 | ¿Tipo de Archivo? | N - Numérico | 1 | 0 | 3 - Combo | 1 | MV_PAR15 | Archivo TXT | Planilla |
Campos (SX3)
Mediante el Configurador (SIGACFG), agregar el siguiente Campo:
SRV - Conceptos
RV_COD13
Campo | Tipo | Tamaño | Decimal | Formato | Título | Descripción | Validación | Usado | Obligatorio | Consulta Estándar | Browse | Contexto | Propiedad |
| RV_COD13 | C | 4 | 0 | @! | Cód. F. IAG | Código para el F. IAG | Vazio() .Or. ValidRCC("S051",M->RV_COD13,1,4) | Si | No | S51ARG | No | Real | Modificar |
Parámetros (SX6)
Mediante el Configurador (SIGACFG), agregar los siguientes Parámetros:
Parámetro | Tipo | Descripción | Valor de ejemplo |
|---|---|---|---|
MV_IAGIMPF | C | Código del Impuesto para el Formulario IAG. | 0103 |
MV_IAGCONF | C | Código del Concepto para el Formulario IAG. | 215 |
MV_IAGFORF | C | Número de Formulario para el Formulario IAG. | 1359 |
MV_IAGVERF | C | Versión del Sistema para el Formulario IAG. | 00100 |
| MV_IAGCRBF | C | Concepto de Remuneración Bruta. | 911 |
| MV_IAGVRBF | N | Valor para el Concepto de Remuneración Bruta. | 15917867 |
Consultas Estándar (SXB)
Mediante el Configurador (SIGACFG), agregar las siguientes Consultas:
S51ARG
Consulta Específica
Consulta | Tipo | Secuencia | Columna | Descripción | Contenido |
| S51ARG | 1 | 01 | RE | Cód. F. IAG | RCC |
| S51ARG | 2 | 01 | 01 | GP310SXB('S051','CODIGO') | |
| S51ARG | 5 | 01 | VAR_IXB |
SRANOM
Consulta Estándar
Consulta | Tipo | Secuencia | Columna | Descripción | Contenido |
|---|---|---|---|---|---|
| SRANOM | 1 | 01 | DB | Nombre Empleados | SRA |
| SRANOM | 2 | 01 | 03 | Nombre + Matricula | |
| SRANOM | 3 | 01 | 01 | Matricula | RA_MAT |
| SRANOM | 4 | 01 | 02 | Nombre | RA_NOME |
| SRANOM | 5 | 01 | SRA->RA_NOME |
04. Tablas Alfanuméricas
Para la correcta generación del Formulario 1359, se debe contar con la Tabla Alfanumérica S051 - IAG - Códigos de Rubros, como se describe a continuación:
S051 - IAG - Códigos de Rubros
Estructura
Orden | Campos | Desc. Campo | Tipo | Tamaño | Decimal | Picture | Validación | Cons. Estand. | Usado Busq? |
01 | CODIGO | Rubro | Carácter | 4 | 0 | SI | |||
02 | DETALLE | Descripción | Carácter | 180 | 0 | NO |
Contenido
| Código | Descripción |
| N303 | Remuneración Bruta |
| N304 | Retribuciones No Habituales |
| N305 | SAC Primera Cuota |
| N306 | SAC Segunda Cuota |
| N307 | Otros Empleos - Remuneración Bruta |
| N308 | Otros Empleos - Retribuciones No Habituales |
| N309 | Otros Empleos - SAC Primera Cuota |
| N310 | Otros Empleos - SAC Segunda Cuota |
| N311 | Ajustes de Períodos Anteriores sobre Remuneraciones Gravadas |
| N312 | Otros Empleos - Ajustes de Períodos Anteriores sobre Remuneraciones Gravadas |
| N313 | TOTAL REMUNERACIÓN GRAVADA |
| N403 | Asignaciones Familiares |
| N404 | Intereses por préstamos al empleador |
| N405 | Indemnizaciones establecidas en los inc. c), d) y e) del Apartado "A" - Anexo II de RG 4003 / 2017 |
| N406 | Remuneraciones bajo el Art. 1° de la Ley N° 19.640 "Territorio Nacional de Tierra del Fuego A.I.A.S." |
| N407 | Remuneraciones bajo el CCT 396/2204 "Petroleros -> Personal de Pozo" - Art. 1° Ley N° 26.176 |
| N408 | Cursos y Seminarios establecidos en el inc. o) del Apartado "A" - Anexo II de RG 4003/2017 |
| N409 | Indumentaria y equipamiento provistos por el empleador |
| N410 | Ajustes de Períodos Anteriores sobre Remuneraciones Exentas o No Alcanzadas |
| N411 | Otros Empleos -> Asignaciones Familiares |
| N412 | Otros Empleos -> Intereses por préstamos al empleador |
| N413 | Otros Empleos -> Indemnizaciones establecidas en los inc. c), d) y e) del Apartado "A" - Anexo II de la RG 4003/2017 |
| N414 | Otros Empleos -> Remuneraciones bajo el Art. 1° de la Ley N° 19.640 "Territorio Nacional de Tierra del Fuego A.I.A.S." |
| N415 | Otros Empleos -> Remuneraciones bajo el CCT 396/2204 "Petroleros -> Personal de Pozo" - Art. 1° Ley N° 26.176 |
| N416 | Otros Empleos -> Cursos y Seminarios establecidos en el inc. o) del Apartado "A" - Anexo II de la RG 4003/2017 |
| N417 | Otros Empleos -> Indumentaria y equipamiento provistos por el empleador |
| N418 | Otros Empleos -> Ajustes de Períodos Anteriores sobre Remuneraciones Exentas o No Alcanzadas |
| N419 | TOTAL REMUNERACIÓN NO GRAVADA / NO ALCANZADA / EXENTA |
| N420 | TOTAL REMUNERACIONES |
| N503 | Aportes para fondos de Jubilaciones, retiros, pensiones o subsidios - ANSES |
| N504 | Otros Empleos - Aportes para fondos de Jubilaciones, retiros, pensiones o subsidios - ANSES |
| N505 | Aportes para fondos de Jubilaciones, retiros, pensiones o subsidios - Cajas Previsionales Provinciales, Municipales o para Profesionales |
| N506 | Otros Empleos - Aportes para fondos de Jubilaciones, retiros, pensiones o subsidios - Cajas Previsionales Provinciales, Municipales o para Profesionales |
| N507 | Aportes a Obras Sociales |
| N508 | Otros Empleos - Aportes a Obras Sociales |
| N509 | Cuotas Sindicales |
| N510 | Otros Empleos - Cuotas Sindicales |
| N511 | Cuotas Médico Asistenciales |
| N512 | Primas de Seguro para el caso de Muerte |
| N513 | Seguro de Muerte/Mixtos Sujetos al control de la SSN |
| N514 | Adquisición de Cuotapartes de FCI con fines de Retiro |
| N515 | Gastos de Sepelio |
| N516 | Amortización Impositiva e Intereses por adquisición de Rodados para Corredores y Viajantes de Comercio |
| N517 | Donaciones a Fiscos Nac./Prov./Mun./Inst. Art. 26 Inc e) y f) LIG |
| N518 | Alquileres de Inmuebles destinados a Casa-Habitación para Inquilinos No Propietarios - Art. 85 inc. h) - 40% |
| N519 | Descuentos Obligatorios por Ley Nacional, Provincial o Municipal |
| N520 | Honorarios por Servicios de Asistencia Sanitaria, Médica y Paramédica |
| N521 | Intereses Créditos Hipotecarios |
| N522 | Aportes al Cap.Soc./Fondo Riesgo de Socios Protectores de SGR |
| N523 | Empleados del Servicio Doméstico |
| N524 | Cajas Complementarias de Previsión |
| N525 | Fondos Compensadores de Previsión |
| N526 | Otros Aportes para fondos de Jubilaciones, retiros, pensiones o subsidios - incluido ANSES Autónomos |
| N527 | Seguros de Retiro Privados -Sujetos al Control de la SSN |
| N528 | Indumentaria/ y Equipamiento -Uso exclusivo y carácter obligatorio - Adquiridos por empleado |
| N529 | Servicios y Herramientas con Fines Educativos para Cargas de Familia |
| N530 | Alquileres de Inmuebles destinados a Casa-Habitación para Inquilinos y Propietarios - Art. 85 inc. k) - 10% |
| N531 | Antártida Argentina - Adicional remunerativo para personal civil y militar |
| N532 | Actores - Retribución pagada a los representantes - RG 2442/08 |
| N533 | TOTAL DEDUCCIONES GENERALES |
| N603 | Ganancia No Imponible |
| N604 | Cónyuge / Unión Convivencial |
| N605 | Cantidad de Hijos / Hijastros al 50% |
| N606 | Cantidad de Hijos / Hijastros al 100% |
| N607 | Hijos / Hijastros ($) |
| N608 | Cantidad de Hijos / Hijastros incapacitados para el trabajo al 50% |
| N609 | Cantidad de Hijos / Hijastros incapacitados para el trabajo al 100% |
| N610 | Hijos / Hijastros incapacitados para el trabajo ($) |
| N611 | TOTAL DE CARGAS DE FAMILIA |
| N612 | Deducción Especial |
| N613 | Deducción Especial Adicional Doceava Parte |
| N614 | Deducción Específica |
| N615 | TOTAL DEDUCCIONES ART. 30 |
| N616 | Cantidad de Hijos entre 18 y 24 años - Gastos Educación al 50% |
| N617 | Cantidad de Hijos entre 18 y 24 años - Gastos Educación al 100% |
| N703 | Resolución General (AFIP) 2281/2007 -Retenciones / Percepciones Aduaneras |
| N704 | Resolución General (AFIP) 2111/2006 - Impuesto sobre créditos y débitos en cuenta bancaria |
| N705 | Resolución General (AFIP) 2111/2006 - Impuesto sobre créditos y débitos - sobre movimientos de fondos propios o de terceros |
| N706 | Resolución General (AFIP) 3819/2015 - Cancelaciones en Efectivo - Servicios en el exterior por medio de agencias de viajes y turismo |
| N707 | Resolución General (AFIP) 3819/2015 - Cancelaciones en Efectivo - Servicios de transporte terrestre, aéreo y por vía acuática de pasajeros con destino fuera del país |
| N708 | Resolución General (AFIP) 4815/2020 - Ley 27.541 Art. 35 inciso a) - Compra de billetes y divisas en moneda extranjera para atesoramiento o sin destino específico |
| N709 | Resolución General (AFIP) 4815/2020 - Ley 27.541 Art. 35 inciso b) - Adquisición de bienes o prestaciones y locaciones de servicios efectuadas en el exterior |
| N710 | Resolución General (AFIP) 4815/2020 - Ley 27.541 Art. 35 inciso c) - Servicios prestados por sujetos no residentes en el país |
| N711 | Resolución General (AFIP) 4815/2020 - Ley 27.541 Art. 35 inciso d) - Adquisición de servicios en el exterior contratados a través de agencias de viajes y turismo |
| N712 | Resolución Gral. (AFIP) 4815/2020 - Ley 27.541 Art. 35 inciso e) - Adqui. de serv. de transp. terrestre, aéreo y por vía acuática, de pasajeros con destino fuera del país |
| N713 | TOTAL PAGOS A CUENTA (Apartado "G" Anexo II) |
| N803 | REMUNERACION SUJETA A IMPUESTO |
| N804 | Alícuota - Art. 94 - LIG |
| N805 | Impuesto Determinado |
| N806 | Impuesto Retenido |
| N807 | Periodo 2024 -> Pago a Cuenta Art. 8° del Decreto 652/24 -> Impuesto Retenido conforme a la Ley 27.725 |
| N808 | Período 2024 -> Diferencia Art. 83 de la Ley 27.743 -> "Deducción Especial" según Art. 8° del Decreto 652/2024 |
| N809 | Subtotal saldo determinado antes de Pagos a Cuenta |
| N810 | SALDO DETERMINADO |
05. Información Adicional
Paquetes de Actualización del Diccionario de Datos
A continuación se listan los paquetes de uso interno, que fueron utilizados para agregar funcionalidades al F. 1359:
- 014860 - MI - DNOMI-2247 - FORMULARIO 1359 - GPE
06. Actualizaciones
A continuación se listan los Documentos Técnicos, que describes mantenimientos y actualizaciones al F. 1359:
DT Implementación del Formulario 1359 (F. 1359) ARG
07. Manuales
Manual Versión 1.0:
Visão Geral
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