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| Cor | #002233 |
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| Texto | Reforma Tributária |
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| Link | https://tdn.totvs.com/pages/releaseview.action?pageId=971109342 |
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| Cor | #FF8900 |
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| Texto | PMS Hotal |
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| Link | https://tdn.totvs.com/pages/viewpage.action?pageId=955483431 |
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| Cor | #002233 |
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| Texto | Back Hotal |
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| Cor | #002233 |
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| Texto | TOTVS Emissão e Custódia |
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| Cor | #002233 |
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| Texto | Fiscall Flex |
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| Cor | #002233 |
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| Texto | PMS SaaS |
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| Cor | #002233 |
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| Texto | POS SaaS |
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| Cor | #002233 |
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| Texto | POS Mobile |
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| Cor | #002233 |
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| Texto | Back SaaS |
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| Cor | #002223 |
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| Texto | Introdução |
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| Cor | #002223 |
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| Texto | PMS VHF | Configuração |
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| Cor | #FF8900 |
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| Texto | PMS VHF | Apuração |
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| Cor | #002233 |
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| Texto | FiscAll Flex | Configuração |
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| Link | https://tdn.totvs.com/pages/viewpage.action?pageId=955485623 |
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Esse documento contém informações da Reforma Tributária e as configurações necessárias para integração com o módulo FiscAll Flex.
Conteúdo
- Entendendo a Base de Cálculo da CBS e do IBS
- Demonstrativo de Apuração dos Impostos
1. Entendendo a Base de Cálculo da CBS e do IBS
Com a Reforma Tributária, foram criados dois novos tributos que substituirão os atuais (chamados aqui de “antigos”): a CBS e o IBS. Ambos compartilham a mesma base de cálculo. Isso significa que, para uma mesma venda ou prestação de serviço, o valor considerado como base será o mesmo tanto para o IBS quanto para a CBS. Por exemplo, em uma operação de R$ 1.000,00, esse valor será utilizado como referência para o cálculo dos dois tributos.
2. Demonstrativo de Apuração dos Impostos
Os dados apresentados a seguir exemplificará a apuração do imposto CBS, conforme a seguir:
- Tratar uma operação de um lançamento do Tipo Débito/Crédito Diária;
- Considerar a associação do imposto CBS ao lançamento;
- Considerar a associação dos impostos antigos ao lançamento.
O cálculo é "Por Fora", e não inclui o próprio imposto, ou seja, eles não se calculam sobre eles mesmos, diferentemente dos impostos antigos.
| (1) Conteúdo de apuração | Valor |
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Classificação Tributário Informado no Tipo D/C do lançamento. | 010010001 (aponta para alíquota de 1%) |
| Valor do Lançamento | R$ 1000,00 |
| Alíquota CBS | 1% (nesse exemplo não é alíquota referencial} |
| Alíquota de redução de base | 40% |
Consulte na documentação, na seção de configuração, o item FiscAll Flex | Configuração | Como configurar os impostos e as suas respectivas alíquotas, para mais detalhes. |
| (2) Associação dos impostos | Valor imposto |
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| 30,00 |
| 6,50 |
| 30,00 |
| 66,50 |
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- Conforme o tipo de lançamento, pode não ser necessária a associação de impostos antigos;
- No ato do lançamento, os impostos antigos serão processados primeiro para a totalização dos valores;
- Consulte na documentação, na seção de configuração, o item PMS VHF | Configuração | Como associar o imposto ao lançamento, para mais detalhes.
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| (3) Etapas do cálculo | Cálculo | Base | Valor |
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1 Apurar o valor total dos impostos. |
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| 66,50 | Valor será deduzido do valor do lançamento. |
2 Apurar base de cálculo. | 1000,00 - 66,60 | 933,50 |
| Apurar a base para aplicar a alíquota de redução de base e deduzir dessa base. |
3 Apurar base de cálculo. | 933,50 - (933,50 * 0,40) | 560,10 |
| Apurar a base para aplicar a alíquota do novo imposto. |
4 Apurar o valor novo imposto CBS. | 560,10 * 0,01 |
| 5,60 | Valor do imposto. |
| Informações |
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A nova forma de apuração dos tributos IBS e CBS busca simplificar o sistema e ampliar a transparência. Com base de cálculo única, alíquotas destacadas ('por fora') e exclusão dos impostos antigos, o modelo torna-se maisobjetivo e consistente. O demonstrativo tem como objetivo esclarecer esse novo cenário, embora possa sofrer alterações ao longo do período de transição |
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