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ÍNDICE

01. VISIÓN GENERAL

¿Qué es el IVA Simple?

La ARCA reglamenta el régimen de “IVA Simple” estableciendo el procedimiento, los plazos, formas y demás condiciones que deben observar los responsables inscriptos en el impuesto al valor agregado para la determinación e ingreso del gravamen a través del nuevo F. 2051.

¿Qué es la apertura de otros conceptos?

• La apertura de otros conceptos no es sólo para registrar operaciones especiales, sino que implica que el contribuyente debe discriminar el total de su débito fiscal y crédito fiscal según la combinación de:
  • Tipo de actividad económica (código AFIP de actividad) por ejemplo:

    • Tipo de operación (ventas de bienes, servicios, bienes de uso, operaciones no gravadas)

  • Tipo de sujeto comprador (responsable inscripto, monotributista, consumidor final)
    • Alícuota del IVA aplicable:

      1. Este procedimiento puede realizarse manualmente en el aplicativo o a través de importación de datos según el manual especificación de importaciones apertura de otros conceptos.
         Los contribuyentes informaban la apertura de conceptos únicamente en el formulario de declaración jurada. Con IVA Simple, esta discriminación deberá hacerse desde el primer módulo, al registrar cada operación. Es decir, cada comprobante debe venir acompañado de su desagregado conceptual correspondiente.

¿Cómo se registra la apertura de conceptos en IVA Simple?

Una vez que el contribuyente carga los comprobantes de ventas del período, el sistema lo dirige automáticamente a la pantalla de Ajustes y otros conceptos para generar la declaración jurada. En esta instancia se habilitan tres pestañas principales:

1. Ajuste crédito fiscal.
2. Ajuste débito fiscal.
3. Apertura de otros conceptos
   
   1. Apertura por concepto y alícuota de las operaciones de compras que generan crédito Fiscal y restitución de crédito fiscal
   2. Apertura por actividad por tipo de sujeto y alícuota de operaciones de ventas que generan débito fiscal y restitución de débito fiscal

Tablas de equivalencia:

...

02. CONFIGURACIONES PREVIAS

Precondiciones generales

1. Colocar el archivo IVASIM.INI dentro de la carpeta /SYSTEM/ del ambiente.
2. En el módulo  Libros Fiscales (SIGAFIS)  desde el menú Actualizaciones | Archivos | Productos,  informar el campo Act. Dec. (B1_ACTDEC) en los productos utilizados.
3. En el módulo Libros Fiscales (SIGAFIS)  desde el menú Actualizaciones | Archivos | Tab de Equivalencia (FISA030), deben registrarse las tablas de equivalencia:

   1. IVAS – IVA SIMPLE

      • Ejemplo:

        Val. Origen	V. Destino
        112	612

...

?{"Nombre del archivo INI","IVASIM.INI"}
?{"Descripcion Completa del Archivo Magnetico","Archivo utilizado en el procesamiento del IVA SIMPLE"}
?{"Comentarios","Disponible para el país de Argentina"}  
?{"¡¡IMPORTANTE!!","Actualmente solo se cuenta con las funciones de la parte de ventas, posteriormente sera liberada la siguiente parte"}  

[XXX Inicializacao]      
(PRE) _aTotal[01] := MV_PAR01
(PRE) _aTotal[02] := MV_PAR02
(PRE) _aTotal[03] := {}
(PRE) _aTotal[04] := {}
(PRE) _aTotal[05] := .F.
(PRE) _aTotal[06] := {}

[XXX Montagem do CFP Utilizado pela rotina - PRINCIPAL]
(PRE) aAdd(_aTotal[03],"IVA SIMPLE")
(PRE) aAdd(_aTotal[03],"")
(PRE) aAdd(_aTotal[03],"Llene correctamente las informaciones requeridas.")
(PRE) aAdd(_aTotal[03],"Complete con la información necesaria para la generación de los archivos")

[XXX Painel 1 - Configuraciones generales]
(PRE) aAdd(_aTotal[04],{})
(PRE) aAdd(_aTotal[04][1],"IVA SIMPLE")
(PRE) aAdd(_aTotal[04][1],"Configuraciones generales:")
(PRE) aAdd(_aTotal[04][1],{})
(PRE) aAdd(_aTotal[04][1][3],{0,"",,,,,,})
(PRE) aAdd(_aTotal[04][1][3],{0,"",,,,,,})
(PRE) aAdd(_aTotal[04][1][3],{1, "Tipo del archivo a generar: ",,,,,,})
(PRE) aAdd(_aTotal[04][1][3],{3,,,,,{"1 - Crédito Fiscal","2 - Restitución Crédito Fiscal","3 - Débito Fiscal", "4 - Restitución Débito Fiscal", "5 - Todos"},,})

(PRE) aAdd(_aTotal[04][1][3],{0,"",,,,,,})
(PRE) aAdd(_aTotal[04][1][3],{0,"",,,,,,})
(PRE) aAdd(_aTotal[04][1][3],{1,"Genera informe resumido de los valores",,,,,,})
(PRE) aAdd(_aTotal[04][1][3],{3,,,,,{"1 - Si","2 - No"},,}) 
(PRE) aAdd(_aTotal[04][1][3],{1,"exportados:",,,,,,})

(PRE) aAdd(_aTotal[04][1][3],{0,"",,,,,,})
(PRE) aAdd(_aTotal[04][1][3],{0,"",,,,,,})
(PRE) aAdd(_aTotal[04][1][3],{0,"",,,,,,})
(PRE) aAdd(_aTotal[04][1][3],{1, "Tabla de equivalencia - Tipo de Sujeto",,,,,,})
(PRE) aAdd(_aTotal[04][1][3],{2,,"XXXX",1,,,,7})

(PRE) aAdd(_aTotal[04][1][3],{0,"",,,,,,})
(PRE) aAdd(_aTotal[04][1][3],{0,"",,,,,,})
(PRE) aAdd(_aTotal[04][1][3],{1, "Tabla de equivalencia - Alicuotas",,,,,,})
(PRE) aAdd(_aTotal[04][1][3],{2,,"XXXX",1,,,,7})
(PRE) aAdd(_aTotal[04][1][3],{0,"",,,,,,})

(PRE) aAdd(_aTotal[04][1][3],{0,"",,,,,,})
(PRE) aAdd(_aTotal[04][1][3],{1, "Tabla de equivalencia - Conceptos para las",,,,,,})
(PRE) aAdd(_aTotal[04][1][3],{2,,"XXXX",1,,,,7})
(PRE) aAdd(_aTotal[04][1][3],{1, "operaciones que generan crédito fiscal o ",,,,,,})
(PRE) aAdd(_aTotal[04][1][3],{0,"",,,,,,})
(PRE) aAdd(_aTotal[04][1][3],{1, "restitución de crédito fiscal",,,,,,})
(PRE) aAdd(_aTotal[04][1][3],{0,"",,,,,,})

(PRE) aAdd(_aTotal[04][1][3],{0,"",,,,,,})
(PRE) aAdd(_aTotal[04][1][3],{0,"",,,,,,})
(PRE) aAdd(_aTotal[04][1][3],{1, "Tabla de equivalencia - Conceptos para las ",,,,,,})
(PRE) aAdd(_aTotal[04][1][3],{2,,"XXXX",1,,,,7})
(PRE) aAdd(_aTotal[04][1][3],{1, "operaciones que generan débito fiscal ",,,,,,})
(PRE) aAdd(_aTotal[04][1][3],{0,"",,,,,,})

(PRE) aAdd(_aTotal[04][1][3],{0,"",,,,,,})
(PRE) aAdd(_aTotal[04][1][3],{0,"",,,,,,})
(PRE) aAdd(_aTotal[04][1][3],{1, "Tabla de equivalencia - Conceptos para las",,,,,,})
(PRE) aAdd(_aTotal[04][1][3],{2,,"XXXX",1,,,,7})
(PRE) aAdd(_aTotal[04][1][3],{1, "operaciones que generan restitución de ",,,,,,})
(PRE) aAdd(_aTotal[04][1][3],{0,"",,,,,,})
(PRE) aAdd(_aTotal[04][1][3],{1, "débito fiscal ",,,,,,})

[XXX Registro IVASIM - IVA SIMPLE]
(PRE) _aTotal[05] := xMagWizard(_aTotal[03],_aTotal[04],"IVA SIMPLE")
(PRE) Iif(_aTotal[05],xMagLeWiz("IVA SIMPLE",@_aTotal[06],.T.),Nil)
(PRE) lAbtMT950 := !_aTotal[05]

[XXX Generaccion del archivo IVA SIMPLE]
(PRE) _aTotal[07]:=IVASIM()

03. EJEMPLO DE UTILIZACIÓN

1. Realizar un respaldo del repositorio del ambiente (archivo .rpo).
2. Aplicar el paquete que fue puesto a disposición
3. Desde el módulo Configurador (SIGACFG) realizar las configuraciones al Diccionario de Datos de acuerdo a lo definido en la sección 04. DICCIONARIO DE DATOS.
4. Contar con las configuraciones mencionadas en la sección 02.CONFIGURACIONES PREVIAS.
5. En el módulo Libros Fiscales (SIGAFIS) desde el menúMiscelanea | Arch. Magneticos | Archivos Por Verif(MATA950).
6. Informar los parámetros del proceso.
   1. ¿Fecha Inicial? - Ejemplo: "01/10/2025"
   2. ¿Fecha Final? - Ejemplo: "28/02/2025"
   3. ¿Instruc. Normativa? - "IVASIM"
   4. ¿Archivo Destino? - "ivasimple.txt"
   5. ¿Directorio? - "C:\Tmp\"
   6. ¿Selecciona Sucursales? - "No"
   7. ¿Agrupa obligación? - "No"
7. Clic en Ok.
8. Se abrirá una venta de configuración referente a la normativa seleccionada.
   1. Seleccionar avanzar. 
   2. En la siguiente sección se pide "Tabla de equivalencia": Agregar código de la tabla de equivalencia creada previamente. En este ejemplo se ocupa IVAS.
9. Durante el proceso se mostrará una barra de avance.
10. Al finalizar el proceso pregunta si se desea imprimir el reporte de la generación.
11. Si se selecciona imprimir el reporte se muestra el informe con el número de registros en el archivo creado.
12. Se verifica el archivo creado en la ruta informada en la sección de parámetros.

05. TABLAS UTILIZADAS

• SA1 - Clientes.
• SB1 - Productos.
• SF2 -  Documentos de salida.
• SD2 - Ítems de documentos de salida.
• SF4 - Tipos de Entrada/salida
• SFC - Detalle Tipos de Entrada/Salida (impuestos).