Histórico da Página

...

ÍNDICE

01. VISIÓN GENERAL

...

CONTEXTO LEGAL

La Resolución Normativa N° 038/2011 de ARBA (Agencia de Recaudación de la Provincia de Buenos Aires) establece un nuevo procedimiento para la presentación de declaraciones juradas y el pago por parte de los agentes de recaudación del Impuesto sobre los Ingresos Brutos, aplicable a los regímenes generales y especiales de percepción y retención.

...

• • Presentación vía web:
    • Los agentes deben transmitir los datos directamente desde la página de ARBA.
    • Ya no es necesario descargar el aplicativo “SIAp”.
  • Carga de datos:
    • Puede hacerse en sesiones sucesivas.
    • Se permite la carga individual o por lotes de las percepciones y retenciones realizadas.
  • Validación y vencimientos:
    • La transmisión debe completarse antes de las 18:00 del día de vencimiento.
    • Si hay desperfectos técnicos entre las 8:00 y las 18:00, se habilita una prórroga automática al siguiente día hábil.
  • Constancia de presentación:
    • Una vez transmitidos y validados los datos, se habilita el envío definitivo.
    • Se genera una constancia de presentación por la misma vía.
  • Rectificativas:
    • Solo deben incluir los datos modificados o agregados.
    • Si se rectifica un período generado con el sistema anterior, se deben informar todos los datos nuevamente.
  • Exclusiones:
    • Los bancos y entidades financieras no están alcanzados por este procedimiento; deben usar el aplicativo específico “Agentes de Recaudación Bancos”.
  • Vigencia:
    • Aplica a operaciones realizadas a partir del 1 de agosto de 2011.

OBJETIVO NORMATIVA SIAPIB

Permitir la generación del archivo txt para hacer la importación en el aplicativo del SIAP.
En esta generación se deben tener en cuenta las percepciones y retenciones del periodo informado.
Se deberá respetar el diseño de cada archivo, el cual es diferente, ya sea retención o percepción.

DEFINICIÓN DE LA REGLA DE NEGOCIO

La rutina deberá generar 2 archivos de acuerdo a los impuestos calculados por el sistema, referentes a retenciones y percepciones. 

02. EJEMPLO DE UTILIZACIÓN

...

• DT Cálculo de Percepción de Ingresos Brutos IIBB Argentina
• DT Cálculo de Retención de Ingresos Brutos IIBB ARG

Percepciones

1. Módulo Facturación (SIGAFAT):
   1. Por medio de la rutina "Clientes" (Rutina: MATA030 || Ruta: Libros fiscales (SIGAFIS) | Actualizaciones | Archivos) registrar un cliente.
   2. En la rutina "Tipos de entrada y salida" (Rutina: MATA070 || Ruta: Libros fiscales (SIGAFIS)  | Actualizaciones | Archivos) incluir una TES que calcule IVA y algún impuesto de percepción de ingresos brutos.
   3. Por medio de la rutina "Empresa Vs. Zona Fiscal" (Rutina: MATA999 || Ruta: Libros fiscales (SIGAFIS)  | Actualizaciones | Archivos) crear un Registro de la provincia de la que se realizara la percepción.
   4. Ingresar al módulo de Facturación y crear documentos :
      1. Facturas  de salida
      2. Nota de crédito 
      3. Nota de débito

Retenciones

1. Módulo Compras (SIGACOM): 
   1. Desde el menú Actualizaciones | Archivos | Tipos de Entrada Y Salida (MATA080), configurar dos TES,  una una de tipo Entrada con el impuesto a calcular de retención.
   2. Desde el menú Actualizaciones | Archivos | Bancos (MATA070), configurar un Banco.
   3. Desde el menú Actualizaciones | Archivos | Proveedores (MATA020), configurar un Proveedor.
   4. Desde el menú Actualizaciones | Archivos | Productos (MATA010), configurar un Producto.
   5. Desde el menú Actualizaciones | Archivos | Modalidades (FINA010), configurar una Modalidad.
   6. Desde el menú Actualizaciones | Movimientos | Factura de Entrada (MATA101N), crear dos Facturas de Entrada, utilizando el proveedor, producto y TES de tipo Entrada creados anteriormente.
2. Módulo Financiero (SIGAFIN):
   1. Desde el menú Actualizaciones | Proceso Mod II | Orden Pago Modelo II (FINA847), generar Orden de Pago para alguna de las Facturas de Entrada creadas, informando la Modalidad creada anteriormente; validar que la retención y el valor a pagar se muestren sea el correcto posteriormente generar otra OP.

      Flujo de prueba 

A través de la rutina Archivos por Verif (MATA950) que se encuentra en el menú perteneciente al módulo Libros Fiscales (SIGAFIS | Miscelánea | Arch. Magnéticos) generé el informe de retenciones de ingresos brutos para Buenos Aires usando el archivo SIABIP.

...