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Índice

01. 

...

Visión general

Para que

...

el sistema

...

efectúe el cálculo

...

del IRRF para

...

proveedores del tipo

...

persona física de

...

acuerdo con el porcentaje informado en la modalidad financiera (SED),

...

es decir,

...

sin aplicar el cálculo a través de la tabla progresiva, es necesario configurar los siguientes registros:

    • Registro de Modalidades (tabla
      • Cadastro de Naturezas (tabela
    • SED):
      • Calcula IRRF(ED_CALCIRF) igual a  'S=
      • Sim
      • Sí' 
      • Porc.
      • IRRF (ED_PERCIRF)
      • preenchido com a alíquota (ex
      • informado con la alícuota (ej: 10%)
      • Juros
      • Interés Cap. (ED_JURCAP) igual a '1=
      • Sim
      • Sí'


    • No cadastro de fornecedor preencher o En el registro del proveedor informe el campo Tipo (A2_TIPO) igual a "F= Pessoa Fìsica" e o Persona Física" y el campo Cálc. IRRF(A2_CALCIRF) igual a  '2= IRRF BaixaBaja'



    • Na inclusão do título deve ser informado o código de retenção do IR através do Al incluir el título se debe informar el código de retención del IR a través del campo E2_CODRET. Caso o código não apareça na listagem do campo, pode ser inserido através do SIGACFG na tabela Si el código no aparece en la lista del campo, se puede incluir a través del SIGACFG en la tabla genérica 37:

02.

...

Regla

Quando o Cuando el campo ED_JURCAP estiver preenchido com a opção esté informado con la opción "1 = SimSí", o el sistema passará pasará a considerar a alíquota la alícuota de IR do cadastro del registro de natureza origen (campo ED_PERCIRF).

Caso contrário, o sistema irá utilizar a tabela progressiva En caso contrario, el sistema utilizará la tabla progresiva de IR para pessoa persona física.


Exemplo Ejemplo 1 - Calculo via tabela progressivaCálculo vía tabla progresiva:

Título de R$ 4.000,00 com fornecedor pessoa física e natureza com o campo "Juros con proveedor persona física y naturaleza con el campo  "Intereses Capital" (ED_JURCAP) com o conteúdo con el contenido "2 = NãoNo". Utilizando a tabela progressiva abaixola siguiente tabla progresiva:

R$ 4.000,00 * 22,50% = R$ 900,00
R$ 900,00 - R$ 602,96 = R$ 297,04

O valor a ser calculo do El valor que se calculará del IR para pessoa persona física neste en este caso será de R$ 297,04.


Exemplo Ejemplo 2 - Calculo sem tabela progressiva Cálculo sin tabla progresiva (por alíquota fixaalícuota fija):

Título de R$1.500,00 com fornecedor pessoa física e natureza com o campo "Juros con proveedor persona física y naturaleza con el campo  "Intereses Capital" (ED_JURCAP) com o conteúdo con el contenido "1 = SimSí". Utilizando alíquota alícuota de IR do cadastro de natureza de del registro de origen del 1,5%.

R$ 1.500,00 * 1,5% = R$ 22,50

O valor a ser calculo do El valor que se calculará del IR para pessoa persona física neste en este caso será de R$ 22,50.

03.

...

Acumulación

Para que ocurra la acumulación, se deben considerar los siguientes ítems:

    • Contenido del campo "Intereses

...

Para ocorrer a cumulatividade deverão ser considerados os itens abaixo:

    • Conteúdo do campo "Juros Capital" (ED_JURCAP)
    • Mesmo Igual código de retenção retención (E2ED_CODRET) 

Desta forma, se os títulos tiverem o mesmo código de retenção e o mesmo conteúdo do campo "Juros De esta manera, si los títulos tuvieran el mismo código de retención y el mismo contenido del campo "Intereses Capital" (ED_JURCAP), a cumulatividade poderá ocorrer dependendo do la acumulación podrá ocurrir dependiendo del valor mínimo de retenção retención (MV_VLRETIR).

ExemplosEjemplos:

1 - Fornecedor pessoa Proveedor persona física, natureza com o naturaleza con el campo  "Juros Intereses Capital" (ED_JURCAP) com o conteúdo con el contenido "2 = NãoNo" e y código de retenção retención 1708. Utilizando a tabela progressiva abaixola siguiente tabla progresiva:

Título A com con valor de R$ 600,00 e y título B com o con el valor de R$ 4.000,00. Neste caso na baixa do En este caso en la baja del título A, o sistema não irá reter o imposto do IR, pois este valor não atinge o mínimo para retenção (Tabela progressiva). Na baixa do título B, o sistema irá calcular o imposto do IR com a el sistema no retendrá el impuesto de IR, porque este valor no alcanza el mínimo para retención (Tabla progresiva). Al dar baja al título B, el sistema calculará el impuesto del IR con la base R$ 4.600,00 (R$ 600,00 + R$ 4.000,00) e com isso teremos o calculo abaixoy con esto tendremos el siguiente cálculo:

R$ 4.600,00 * 27,50% = R$ 1.265,00
R$ 1.265,00 - R$ 826,15 = R$ 438,85

O valor a ser calculo do El valor que se calculará del IR para pessoa persona física neste en este caso será de R$ 438,85.


2 - Fornecedor pessoa Proveedor persona física, natureza com o origen con el campo  "Juros Intereses Capital" (ED_JURCAP) com o conteúdo con el contenido "2 = NãoNo", título A com o con el código de retenção retención 1708 e y título B sem sin código de retençãoretención.
Utilizando a tabela progressiva abaixola siguiente tabla progresiva:

Título A com con el valor de R$ 1.500,00 e y título B com o con el valor de R$ 2.800,00. 

Para o el título A não haverá retenção do IR, pois não atinge o valor mínimo da tabela progressiva. Porém, para o título B, teremos a retenção do IR conforme calculo abaixono habrá retención del IR, porque no alcanza el valor mínimo de la tabla progresiva. Pero, para el título B, tendremos la retención del IR según el siguiente cálculo:

R$ 2.800,00 * 15,00% = R$ 420,00
R$ 420,00 - R$ 335,03 = R$ 84,97

O valor a ser calculo do El valor que se calculará del IR para pessoa persona física neste en este caso será de R$ 84,97.

No cenário a cima, não tivemos a cumulatividade entre os títulos A e B por não possuírem o mesmo código de retençãoEn el escenario anterior, no tuvimos la acumulación entre los títulos A y B porque no tienen el mismo código de retención.


3 - Fornecedor pessoa Proveedor persona física, natureza com o origen con el campo  "Juros Intereses Capital" (ED_JURCAP) com o conteúdo con el contenido "1 = SimSí". Utilizando o percentual do cadastro de natureza para o imposto do el porcentaje del registro de origen para el impuesto del IR (1,5%).

Título A com con el valor de R$ 600,00 e y título B com o con el valor de R$ 600,00. Neste caso na baixa do En este caso en la baja del título A, o sistema não irá reter o imposto do IR, pois este valor não atinge o mínimo para retenção el sistema no retendrá el impuesto del IR, porque este valor no alcanza el mínimo para retención (MV_VLRETIR = 10). Na baixa do Al dar de baja al título B, o sistema irá calcular o imposto do IR com a el sistema calculará el impuesto del IR con la base R$ 1.200,00 (R$ 600,00 + R$ 600,00) e com isso teremos o calculo abaixoy con esto tendremos el siguiente cálculo:

R$1.200,00 * 1,5% = R$ 18,00
O valor a ser calculo do IR para pessoa física neste
El valor del IR que se calculará para la persona física en este caso será de R$ 18,00.


4 - Fornecedor pessoa Proveedor persona física, natureza com o origen con el campo  "Juros Intereses Capital" (ED_JURCAP) com o conteúdo con el contenido "1 = SimSí", título A com o con el código de retenção retención 1708 e y título B sem sin código de retençãoretención.

Título A com con el valor de R$ 600,00 e y título B com o con el valor de R$ 2.000,00. 

Para o el título A não haverá retenção do IR, pois não atinge o no habrá retención del IR, porque no alcanza el valor mínimo para retenção retención (MV_VLRETIR = 10). PorémPero, para o el título B, teremos a retenção do IR conforme calculo abaixotendremos la retención del IR según el siguiente cálculo:

R$ 2.000,00 * 1,5% = R$ 30,00
O valor a ser calculo do IR para pessoa física neste
El valor del IR que se calculará para la persona física en este caso será de R$ 30,00.

No cenário a cima, não tivemos a cumulatividade entre os títulos A e B por não possuírem o mesmo código de retençãoEn el escenario anterior, no tuvimos la acumulación entre los títulos A y B porque no tienen el mismo código de retención.


03.

...

Vencimiento

Quando o sistema gerar o Cuando el sistema genere el título de IRRF com con ED_JURCAP = 1-Sim, o vencimento será calculado na seguinte regra:Sí, el vencimiento se calculará en la siguiente regla:

Hasta el 3º (tercer) día hábil siguiente al decenio en que ocurrieron los hechos generadores.
(Ley Até o 3º (terceiro) dia útil subsequente ao decêndio de ocorrência dos fatos geradores.
(Lei nº 11.196, de 2005, artArt. 70, inciso I, alínea párrafo “b”, item ítem 1)

ExemploEjemplo

    • Título a por pagar inserido no sistema em 05/11/2022 em agregado al sistema el 15/11/2022.
    • Como o fato gerador está no 2º decêndio do mês, o vencimento do IRRF deve ser em el hecho generador está en el 2º decenio de mes, el vencimiento del IRRF debe ser el 23/11/2022 (3º dia utildía hábil).