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Boletim Técnico: Ajuste a Valor Presente Ocorrência Melhoria Resumo Para atender à determinação do CPC 12 (Comitê de Pronunciamentos Contábeis), que instituiu a realização do AVP - Ajuste a Valor Presente dos ativos e passivos de longo prazo ou de valores relevantes, foram realizadas as seguintes implementações no módulo Financeiro - SIGAFIN:Novas rotinas de Cadastros“Atualizações/Fórmulas/Índices Financeiros” (FINA017), para cadastrar os índices a serem utilizados como taxa de desconto para o ajuste a valor presente.“Atualizações/Fórmula/Atualização Índice” (FINA018), para atualizar os valores dos índices, previamente cadastrados na rotina “Índices Financeiros”. Esses valores podem ser utilizados como taxa de desconto para o cálculo de ajuste a valor presente.Novas Rotinas para Processamento“Miscelâneas/Cálc. AVP CR” (FINA940), para efetuar o processamento do cálculo e a contabilização do valor presente dos títulos da carteira de contas a receber.“Miscelâneas/Cálc. AVP CP” (FINA950), para efetuar o processamento do cálculo e a contabilização do valor presente dos títulos da carteira de contas a pagar. Esta rotina tem por objetivo processar o cálculo,Novos Relatórios• “Relatórios/Resumo Financeiro/Conf. AVP CR” (FINR904), para conferência do processamento do ajuste do valor presente dos títulos da carteira de contas a receber.• “Relatórios/Resumo Financeiro/Títulos AVP CR” (FINR905), para listar os títulos em processo de ajuste de valor presente da carteira de contas a receber. • “Relatórios/Resumo Financeiro/Conf. AVP CP” (FINR906), para conferência do processamento do ajuste a valor presente dos títulos da carteira de contas a pagar. • “Relatórios/Resumo Financeiro/Títulos AVP CP” (FINR907), para listar o último valor presente dos títulos e os ajustes a valor presente realizados para a carteira de contas a pagar.Com estas implementações, fica disponível um conjunto de funcionalidades, viabilizando a determinação do CPC 12, com as principais características técnicas:• Cálculo do AVP dos títulos da carteira a pagar e a receber, apenas de forma Off-Line;• Wizard de processamento para auxiliar na parametrização e aplicação das taxas de desconto nos títulos selecionados;• Parametrização da execução dos cálculos e de suas respectivas contabilizações, por meio de múltiplos processos (threads);• Múltiplas execuções de cálculos num mesmo período, diferenciado por carteira e critérios de seleção;• Execução para períodos retroativos, considerando eventos de baixa e suas respectivas realizações;• Definição do estorno de um processamento de ajuste realizado pela seleção do processo;• Definição do valor do ajuste de um título, por meio de fórmula previamente cadastrada no cadastro de fórmulas do ERP (SM4);• Simulação da constituição do ajuste dos títulos, permitindo avaliação para iniciar ou não o processo de apropriação da carteira. ID do Chamado SCCLZ6 Aplicabilidade Ajuste a Valor Presente Produtos Módulos
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Traduções
Sistema Operacional Bancos de Dados
Nome + Fonte Calculo AVP Contas a Receber (FINA940), Calculo AVP Contas a Pagar (FINA950), Conferencia AVP Contas a Receber (FINR904), Títulos em AVP Contas a Receber (FINR905 ), Conferencia AVP Contas a Pagar (FINR906), Títulos em AVP Contas a Pagar (FINR907), Cadastros de Índices Financeiros (FINA017), Atualização de Índices Financeiros (FINA018). Parâmetros Envolvidos MV_AVPCTB. Número da FNC 000000019372010. Ajustes no Compatibilizador Sim Integridade Referencial Sim Aplicação de Patch Não Compatibilizador 1 - U_UPDFIN Procedimentos para Implementação
Importante: Antes de executar o compatibilizador “U_UPDFIN”, é imprescindível: a) Realizar o backup da base de dados do produto que será executado o compatibilizador (diretório “\PROTHEUS_DATA\DATA”) e dos dicionários de dados "SXs" (diretório “\PROTHEUS_DATA\ SYSTEM”); Os diretórios acima mencionados correspondem à instalação padrão do Protheus, portanto, devem ser alterados conforme o produto instalado na empresa. b) Essa rotina deve ser executada em modo exclusivo, ou seja, nenhum usuário deve estar utilizando o sistema. c) Se os dicionários de dados possuírem índices personalizados (criados pelo usuário), antes de executar o compatibilizador, certifique-se que estão identificados pelo nickname. Caso o compatibilizador necessite criar índices, irá adicioná-los a partir da ordem original instalada pelo Protheus, o que poderá sobrescrever índices personalizados, caso não estejam identificados pelo nickname. d) O compatibilizador deve ser executado com a Integridade Referencial desativada*.
1. No “TOTVS Smart Client” no campo “Programa Inicial”, digite “U_UPDFIN”. Importante: Certifique-se para a correta atualização do dicionário de dados, que a data do compatibilizador seja igual ou superior a (30/01/2010). 2. Clique no botão OK para continuar. 3. Após a confirmação é apresentada uma tela, ou para a seleção da empresa em que o dicionário de dados será modificado. 4. Ao confirmar, é apresentada uma mensagem de advertência sobre o backup e a necessidade de sua execução em modo exclusivo. 5. Clique em Sim para iniciar o processamento. O primeiro passo da execução é a preparação dos arquivos. É apresentada uma mensagem explicativa na tela. 6. Em seguida, é apresentada a janela de “Atualização concluída” com o histórico (log) de todas as atualizações processadas. Nesse log de atualização, são exibidos somente os campos atualizados pelo programa. O compatibilizador cria os campos que ainda não existam no dicionário de dados. 7. Clique no botão Gravar para salvar o histórico (log) apresentado. 8. Clique no botão OK para encerrar o processamento. Descrição de Ajustes
1. Criação de tabelas no arquivo SX2– Tabelas
2. Criação de campos no arquivo SX3 – Campos. · Tabela FIN - AVP Títulos CR
· Tabela FIO – Proc. AVP CR
· Tabela FIP - Mov AVP CR
· Tabela FIQ - AVP Títulos CP
· Tabela FIR - Proc AVP CP
· Arquivo: FIS – Mov. AVP CP
· Tabela FIT - Índices Financ
· Tabela FIU - Var. Índices
3. Criação de Consulta Padrão no arquivo SXB – Consulta Padrão. · Pesquisa FIT
4. Criação de Índices no arquivo SIX – Índices · Tabela: FIN - AVP Títulos CR
· Tabela FIO - Proc AVP CR
· Tabela FIP - Mov AVP CR
· Tabela FIQ - AVP Títulos CP
· Tabela FIR - Proc AVP CP
· Arquivo: FIS - Mov AVP CP
· Tabela FIT - Índices Financeiros
· Tabela FIU - Var. Índices
5. Criação de parâmetros no arquivo SX6 - Parâmetros
Procedimentos para Configuração
1. Acesse o “Configurador (SIGACFG)”, opção “Ambientes/Cadastros/Parâmetros” (CFGX017) e configure os parâmetros a seguir: -
2. Agora, na opção “Ambientes/Cadastro/Menu” (CFGX013), inclua as novas opções de menu do “Financeiro (SIGAFIN)”, conforme instruções a seguir:
Procedimentos para Utilização
Índices Financeiros (FINA017) 1. Acesse o módulo Financeiro e selecione as opções “Atualizações/Cadastros/Índices Financeiros” (FINA017). 2. Clique em Incluir e preencha os dados conforme orientações de help de campo. Observe com atenção ao preenchimento dos seguintes dados: · Índice: Código do índice financeiro. · Descrição: Descrição do Índice Financeiro. · Bloqueado: Informe se o índice está bloqueado. · Período: Indique a periodicidade do índice (exemplo: Diário, Anual etc.). 3. Confira os dados e confirme. Atualização de Índices Financeiros (FINA018) 1. Acesse o módulo Financeiro e selecione as opções “Atualizações/Cadastros/Atualização do Índice” (FINA018). 2. Posicione o cursor no índice desejado e clique em Atualizar Índice. O sistema apresenta a janela “Atualização de Índices” 3. No calendário selecione o dia e na tabela ao lado, informe o índice do dia. 4. Confira os dados e confirme. Cálculo de AVP Contas a Receber (FINA940) Esta rotina possui as seguintes operações: Simulação Wizard que para a constituição dos valores presentes dos títulos, porém sem efetivar a operação, possibilitando avaliar se os valores e os prazos são relevantes para o ajuste. 1. No Financeiro, selecione as opções “Miscelâneas/Contábil/Cálc. AVP CR” (FINA940). 2. Selecione a opção Simular. O sistema apresenta a janela do wizard de seleção dos títulos, com uma breve descrição do processo. 3. Clique em Avançar. O sistema apresenta a janela “Tipos de Ação”. Informe o dia em que deve ser efetuado o ajuste de valor presente dos títulos e clique em Avançar. Em seguida, são apresentados os valores, as datas de vencimento e as datas de emissão consideradas relevantes para a seleção de títulos. 4. Confira, modifique-os se necessário e clique em Avançar. É apresentada a janela Filtro de Títulos. 5. Informe os parâmetros e clique em Avançar. Na última tela do wizard são apresentados os métodos que podem ser utilizados para a constituição dos valores presentes dos títulos, sendo: · Taxa Informada: é necessário selecionar manualmente a taxa de desconto e a periodicidade. · Fórmula: é selecionada uma fórmula que retorna o valor do ajuste do titulo. Esta fórmula deve ter sido informada no cadastro de fórmulas do ERP (SM4). · Índice: informe o índice financeiro, cadastrado na rotina “Índices (FINA017), que deve ser utilizado como taxa de desconto. A taxa utilizada é a do dia do ajuste ou a última cadastrada, antes da data de ajuste do valor presente 6. Marque o método desejado e clique em Finalizar. O sistema apresenta uma janela com os títulos, de acordo com os dados parametrizados no Wizard. · Marque os títulos que devem ser ajustados a valor presente e o critério de desconto (de acordo com o método selecionado previamente). A opção Todos seleciona todos os títulos 7. Selecione a opção Aplicar para simular a constituição dos valores presentes dos títulos marcados. 8. Clique em Ok para confirmar a simulação. Efetivação Efetiva a simulação realizada, gravando na tabela de valor presente do título, permitindo a contabilização da operação. 1. Na rotina “Cálc. AVP CR” posicione o cursor num processo simulado e selecione a opção Efetivar. São apresentados os títulos que devem ser ajustados. 2. Confira os registros e confirme. Os registros serão gravados no sistema. Processar Além da constituição dos títulos que não estão em processo de ajuste, permite o ajuste dos valores de valor presente dos títulos já constituídos. 1. Na rotina “Cálc. AVP CR”, selecione um processo simulado e clique em Processar. 2. Siga os mesmos passos do wizard de simulação de constituição e confirme. 3. A rotina além de constituir e efetivar os títulos selecionados, a rotina ajusta os títulos já constituídos e que estão no mesmo intervalo parametrizado no Wizard. Estornar Estorna o processamento do cálculo do ajuste de valor presente, realizado anteriormente. 1. Na rotina “Cálc. AVP CR” posicione em um processo simulado e selecione a opção Estornar. O sistema apresenta uma janela com os movimentos a serem estornados 2. Confira e confirme. A rotina estorna os movimentos e retorna os valores para as posições anteriores ao processamento. Contabilizar Contabiliza os movimentos dos processamentos efetivados ou estornados, utilizando os seguintes lançamentos padronizados: · 5B1 – Ajuste a valor presente títulos a receber · 5B2 – Estorno do ajuste a valor presente títulos a receber 1. Na rotina “Cálc. AVP CR” posicione o cursor num processo simulado e selecione a opção Contabilizar. 2. Informe os parâmetros, de acordo com a necessidade e confirme. A contabilização é executada.  Importante:A quebra de documentos é feita por processo de ajuste. Somente é realizada a contabilização do estorno do movimento, caso sua efetivação já esteja contabilizada. Se a rotina de contabilização for executada por múltiplos processos, os lançamentos não serão apresentados nem aglutinados, devido as característica desse tipo de processamento. Cálculo AVP Contas a Pagar (FINA950) Esta rotina permite as seguintes operações: Simulação Wizard que permite fazer a constituição dos valores presentes dos títulos, porém sem efetivar a operação, permitindo avaliar se os valores e os prazos são relevantes para o ajuste. 1. Selecione as opções “Miscelâneas/Contábil/Cálc. AVP CP” (FINA950) e clique na opção Simular; O sistema apresenta a janela do wizard de seleção de títulos com uma breve descrição do processo. 2. Clique em Avançar. É apresentada a janela Tipos de Ação. Informe o dia em que deve ser efetuado o ajuste de valor presente dos títulos e clique em Avançar. 3. São apresentados os valores, as datas de vencimento e as datas de emissão consideradas relevantes para a seleção de títulos. 4. Confira os dados, altere se necessário e clique em Avançar. O sistema apresenta uma tela com filtros para seleção dos títulos. 5. Parametrize como desejar e clique em Avançar. 6. Na última janela do wizard são apresentados os métodos que podem ser utilizados para a constituição dos valores presentes dos títulos, sendo: · Taxa Informada: é necessário selecionar manualmente a taxa de desconto e sua periodicidade. · Fórmula: é selecionada uma fórmula, do cadastro de fórmulas do ERP (SM4), que retorna o valor do ajuste do titulo. · Índice: informe o índice financeiro, cadastrado previamente na rotina “Índices” (FINA017), a ser utilizado como taxa de desconto. A taxa utilizada é a do dia do ajuste ou a última taxa cadastrada antes da data de ajuste a valor presente 7. Marque o índice desejado e clique em Finalizar. O sistema exibe uma janela com os títulos considerados pelo filtro realizado no Wizard. 8. Marque os títulos que devem ser ajustados a valor presente e o critério de desconto (selecionado previamente pelo método). A opção Todos permite marcar todos os títulos para aplicar o critério de desconto. 9. Confira os dados, selecione a opção Aplicar e confirme a simulação. Efetivação Permite efetivar a simulação realizada, gravando-a na tabela de valor presente do título, permitindo contabilizar a operação. 1. Na rotina “Cálc. AVP CP” posicione o cursor num processo simulado e selecione a opção Efetivar. O sistema apresenta os títulos a serem ajustados. 2. Confirme para que os títulos sejam efetivados. Processar Permite além da constituição dos títulos que não estão em processo de ajuste, o ajuste dos valores de valor presente dos títulos já constituídos. 1. Ainda na rotina “Cálc. AVP CP” posicione o cursor num processo simulado e selecione a opção Processar. 2. Siga os mesmos passos descritos para o wizard de simulação de constituição e confirme. 3. Além de constituir e efetivar os títulos selecionados, a rotina ajusta os títulos já constituídos que foram parametrizados no Wizard. Estornar Estorna o processamento do cálculo do ajuste de valor presente realizado. 1. Na rotina “Cálc. AVP CP”, posicione o cursor num processo simulado e selecione a opção Estornar. São apresentados os movimentos a serem estornados 2. Confira os movimentos a serem estornados e confirme. A rotina estorna os movimentos e retorna os valores para as posições anteriores ao processamento. Contabilizar Contabiliza os movimentos dos processamentos efetivados ou estornados, utilizando os seguintes lançamentos padronizados: · 5B3 – Ajuste a valor presente títulos a pagar · 5B4 – Estorno do ajuste a valor presente títulos a pagar 1. Em “Cálc. AVP CP” posicione o cursor num processo simulado e selecione a opção Contabilizar. 2. Informe os parâmetros e confirme. O sistema executa a contabilização. Importante:A quebra de documentos é realizada por processo de ajuste. Somente é realizada a contabilização do estorno do movimento, caso sua efetivação esteja contabilizada. Se a rotina de contabilização for executada por múltiplos processos, os lançamentos não serão apresentados nem aglutinados, devido as característica desse tipo de processamento. Conferência AVP Contas a Receber (FINR904) 1. Selecione as opções “Relatórios/Resumo Financeiro/Conf. AVP CR (FINR904).. 2. Informe os parâmetros, de acordo com a necessidade e confirme. Títulos AVP Contas a Receber (FINR905) 1. Selecione as opções “Relatórios/Resumo Financeiro/Títulos AVP CR” (FINR905).. 2. Preencha os parâmetros, de acordo com a necessidade e confirme. Conferência de Processamento AVP Contas a Pagar (FINR906) 1. Selecione as opções “Relatórios/Resumo Financeiro/Conf. AVP CP” (FINR906). 2. Preencha os parâmetros, de acordo com a necessidade e confirme. Títulos AVP CP - Títulos AVP Contas a Pagar - (FINR907) 1. Selecione as opções “Relatórios/Resumo Financeiro/Títulos AVP CP” (FINR907).. 2. Informe os parâmetros de acordo com a necessidade e confirme. Informações Técnicas
Observações
Esta atualização baseia-se na Lei 11.638 de Dezembro de 2007, que determina que a partir de 01 de Janeiro de 2008 as normas contábeis brasileiras tenham por um processo de adequação e convergência ás normas contábeis internacionais (IAS – International Account Standard e IFRS – Internacional Financial Report Standard). Para mais informações, consulte o artigo referente ao CPC 12 – Ajuste a Valor Presente, disponível em no site http://www.cpc.org.br/mostraOrientacao.php?id=26 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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