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3.8 - ICMS FONTE = (PVV * % ICMSFONTE)- ICMS PROCED.
3.8.1 - | PVV = PROVÁVEL VENDA À VAREJO:
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| 3.8.1.1 .SE DESCONTO S/ PVV = “E” :
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| PVV = (1+ % MARGEM SUBST. TRIBUTÁRIA) * (CUSTOFORNECEDOR + DESP. ACES.+ IPI+ FRETE + ACRÉSCIMO FINANCEIRO) * (1 - % RED.BAS.) |
| 3.8.1.2 .SE DESCONTO S/ PVV = “N” :
| ||||
| PVV = (1+ % MARGEM SUBST. TRIBUTÁRIA) * (CUSTO FORNECEDOR - DESCONTO COMERCIAL+
DESP. ACES. + IPI + FRETE + ACRÉSCIMO FINANCEIRO ) * (1 - % RED.BAS.)
| ||||
| OBS: | 1. Quando não existe margem de substituição tributária haverá um valor de venda pré-definido a ser lançado como pauta. Este valor de pauta, então, passa a ser o PVV. | |||
| 2. Se “substituído” do fornecedor | =“S”, o sistema não calculará o ICMS FONTE , calculando apenas se for = “N”. | |||
| 3.Se fornecedor = | “FF” (fornecedor fabricante) - o % margem subst. tributária será o da última coluna da tabela fiscal mercantil (% Subtr). | |||
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se = “FD” - fornecedor distribuidor será o % StrDst. | |||
3.9 - ICMS PROCEDÊNCIA = | .NOTA FISCAL:
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3.9.1. SE COD. DE OPERAÇÃO = 1:
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ICMS PROCED = % ICMS * (CUSTOFORNECEDOR – DESCONTO COMERCIAL + DESP. ACES.+ FRETE + ACRÉSCIMO FINANCEIRO) * (1 - % RED.BAS.) | |
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3.9.2. SE COD. DE OPERAÇÃO = 7,8 OU 9:
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ICMS PROCED = % ICMS * (CUSTOFORN. - DESCUSTOCOMERCIAL + DESP. ACES.+ FRETE + ACRÉSCUSTO FINANCEIRO) | |
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3.9.3. SE BONIFICAÇÃO:
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ICMS BONIF. = (% ICMSP * % BONIF. )*(CUSTOFORNECEDOR-DESCONTO+DESPESAS ACESSÓRIAS+FRETE+ACRÉSCIMO FINANCEIRO) | |
OBS: Quando houver pauta: VR. PAUTA * % ICMSP * % REDUÇÃO
CONHECIMENTO DE FRETE NÃO MUNICIPAL (ICMS FRETE) = (FRETE * % REDUÇÃO (0.80) * % ICMSP.)
OBS: Quando frete for municipal, existe a incidência de ISS e não ICMS | |
3.10 - ICMS PRESUMIDO = | - CRÉDITO SE POSITIVO OU DÉBITO SE NEGATIVO:
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| (CUSTOFORNECEDOR + IPI + DESP.ACES. - DESCUSTO + FRETE)1 * % MG. PRESUMIDA * % ICMS
VENDA - (ICMS PROCEDÊNCIA (NF + CONH. FRETE))2
OBS:
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| .Se tiver ICMSFONTE, o mesmo deve ser somado ao custo fornecedor:
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(CUSTO FORN. + IPI + DESP.ACES - DESC + FRETE)1-(ICMSP)2 (1 + % MGSTR)* | |
| 100 - ICMS VENDA 1 - [(1 + % MGSTR) * |
| 100 |
OBS: 1 - Se tiver pauta, substituir pelo valor de pauta.
2 - Somente considerar ICMS procedência lançado como crédito no livro fiscal.
3.11 - DESCUSTOFINANCUSTO= (CUSTO FORN. + IPI + DESP. ACES. - DESCUSTO COMERCIAL + ACRÉSCUSTOFINANCUSTO + FRETE + ICMSFONTE) * % DESCUSTOFINANCUSTO)
OBS: | 1. O Desconto financeiro da condição de pagamento somente entra no custo se tiver parametrizado na PITUTRAN na transação 2 do usuário=programa e programa=CALCUSTO. |
VENDA LÍQUIDA
(100 - ICMSV - PIS - COFINS-CPMF) * (100 - MARGEM)
1 - VENDA = [CUSTO S/ICMS / 
] * 100
100
CUSTO S/ICMS * 100
2 - MARGEM = 100 - 
VENDA * (100 - ICMSV - PIS - COFINS-CPMF)
100
(100 - ICMSV - PIS - COFINS-CPMF) 100 - MARGEM
3 - CUSTO S/ICMS = VENDA * { 
* }
100 100
3.1 - CUSTO S/ICMS = | CUSTOFORNECEDOR
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| - DESCONTO COMERCIAL
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| + DESP. ACESSÓRIAS
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| + IPI
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| + ACRÉSCIMO FINANCEIRO |
| + FRETE
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| - BONIFICAÇÃO |
| + ICMS FONTE
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| - ICMS PROCEDÊNCIA
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| - ICMS FRETE
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| - ICMS BONIFICAÇÃO |
| - ICMS CRÉDITO PRESUMIDO
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| + ICMS DÉBITO PRESUMIDO |
| - DESCONTO FINANCEIRO |
| - PIS NÃO CUMULATIVO |
| - COFINS NÃO CUMULATIVO |
III -VENDA LÍQUIDA COM CRÉDITO PRESUMIDO
CUSTO S/ICMS 100 - ICMSV - PIS - COFINS-CPMF
1 - VENDA = ( 
- CRÉD. PRESUM. + DÉBITO PRESUM.)/
100 - MARGEM 100
100
CUSTO S/ ICMS * 100
2 - MARGEM = 100 - 
V * (100 - ICMSV - PIS - COFINS-CPMF)
+ CRÉD. PRESUMIDO - DÉBITO PRESUMIDO
100
100 - ICMSV - PIS - COFINS -CPMF 100 - MARGEM
3 - CUSTO S/ICMS = [( V* 
)] + CRÉD. PRES. - DÉB. PRES.] *
100 100
3.1 - CUSTO S/ICMS = | CUSTOFORNECEDOR
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| - DESCONTO COMERCIAL
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| + DESP. ACESSÓRIAS
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| + IPI
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| + ACRÉSCIMO FINANCEIRO |
| + FRETE
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| - BONIFICAÇÃO |
| + ICMS FONTE
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| - ICMS PROCEDÊNCIA
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| - ICMS FRETE
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| - ICMS BONIFICAÇÃO |
| - ICMS CRÉDITO PRESUMIDO
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| + ICMS DÉBITO PRESUMIDO |
| - DESCONTO FINANCEIRO |
| - PIS NÃO CUMULATIVO |
| -COFINS NÃO CUMULATIVO |
B – CONCEITOS DE CUSTOS:
Custo do Fornecedor: É o custo bruto por embalagem, constante na tabela do fornecedor.
Custo de Reposição: É o custo unitário do produto, sem ICMS, calculado a partir do custo do fornecedor. Para o cálculo, considera-se o custo do fornecedor acrescido de IPI, despesas acessórias, ICMS Fonte e frete. Deduzem-se descontos, bonificações e crédito de ICMS.
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Ação:
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Descrição:
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Nome do link.
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Custo da Última Entrada Líquido: É o custo unitário do produto, sem ICMS, calculado a partir do custo do último recebimento do fornecedor. Para o cálculo, considera-se o custo do último recebimento acrescido de IPI, despesas acessórias, ICMS Fonte e frete. Deduzem-se descontos, bonificações e crédito de ICMS.
Custo da Última Entrada Bruto: É o custo unitário do produto, com ICMS, calculado a partir do custo do último recebimento do fornecedor. Para o cálculo, considera-se o custo do último recebimento acrescido de IPI, despesas acessórias, ICMS Fonte e frete. Deduzem-se descontos e bonificações.
Custo Médio: É o custo unitário do produto, sem ICMS, calculado com base na ponderação entre o custo médio atual do estoque e o da última entrada.
(Est.Atual x Cust Med.Atual) + (Qtd. ReCUSTO x Cust Ult. Entr.)
Custo Médio = 
( Est. Atual + Qtd. ReCUSTO)
Custo de Transferência: É o custo unitário do produto indicado no Cadastro da Empresa para Transferência, Reposição, Última Entrada ou Médio acrescido da taxa de armazenagem e o ICMS de saída.
Custo de Devolução: É o custo unitário do produto indicado no Cadastro da Empresa para a devolução ao Fornecedor. No cálculo da nota fiscal é calculado e destacado separadamente o valor do IPI, ICMS NORMAL E ICMS ANTECIPADO, conforme a nota fiscal original do fornecedor.
FÓRMULAS PARA ABASTECIMENTO DO ESTOQUE
Cobertura de Estoque:
( Estoque Atual + Pedidos Pendentes)
Cobertura de Estoque =
Saída Média
Cobertura Padrão:
Cobertura Padrão: ( F.V. + P.E. + E.S.)
Onde: FV = Freqüência de Visita do Fornecedor
PE = Prazo de Entrega
ES = Estoque de Segurança
A FV e o PE são informados no cadastro do produto e o ES é parametrizado.
Saída Média:
Saída Média (SM) = Vendas das dez últimas semanas / 70
Sugestão de Compras:
Estoque Padrão = ( FV + PE + ES ) x SM
Se Estoque Padrão = Zero, então:
((FV + PE+ ES) x SM) - (Est. Atual + Pedid Pendentes)
Sugestão=
Embalagem do Fornecedor
Se Estoque Padrão # Zero, então:
Se o estoque atual mais pedidos pendentes for menor que o ponto de reposição:
(Est. Padrão) - (Est. Atual + Pedidos Pendentes)
Sugestão =
Embal. ForneCUSTO
Se o estoque atual mais pedidos pendentes for maior que o ponto de reposição não haverá reabastecimento.
D - FÓRMULAS PARA PONTO DE SITUAÇÃO
O relatório do Ponto de Situação contém um conjunto de informações para o controle gerencial de cada seção.
Informações do relatório
O relatório do Ponto de situação contém as seguintes informações :
ü Venda c/ ICMS : Valor das vendas (parametrizada por agenda)
ü Venda Líquida : Valor das vendas s/ ICMS, PIS, CONFINS e CPMF
ü Valor do ICMS : Valor do ICMS das vendas
ü Margem Operacional : Venda Líquida - CMV
ü Percentual da Margem : Margem Operacional / Venda Líquida
ü Bonificações : Valor das Bonificações (parametrizado por agenda)
ü Percentual de Bonificação : Bonificações / Venda Líquida
ü Descontos : Valor dos descontos aproveitados no período
ü Percentual de Descontos : Descontos / Venda Líquida
ü Quebra : Quebras apuradas no período (parametrizado por agenda)
ü Percentual de Quebra : Quebra / Venda Líquida
ü Lucro Bruto : Margem Operacional + Descontos + Bonificações - Quebra
ü Percentual de Lucro Bruto : Lucro Bruto / Venda Líquida
ü Dívida Média : (Dívida diária acumulada - Contas a Receber diário acumulado) / Num.dias
ü Rotatividade da Dívida : (Dívida Média / CMV acumulado) * Num.dias
ü Estoque Médio : Estoque diário acumulado com ICMS / Num.dias
ü Rotatividade do Estoque : (Estoque Médio / CMV Acumulado) * Num.dias
ü Tesouraria Média : Dívida Média - Estoque Médio
ü Rotatividade Tesouraria : Rot. Dívida - Rot.Estoque
ü Remuneração Tesouraria Mercadoria – RTM: Tesouraria Média (X) * (Taxa de RTM. (D) / 100)
E - FÓRMULAS PARA CÁLCULO DE ALTAS E BAIXAS
APURAÇÃO DE REMARCAÇÕES E DEMARCAÇÕES
Objetivo: Fornecer informações relativas as variações de preços, com opções de custo ou de venda históricos, por seção, grupo, sub-grupo e produto, por dia, afim de possibilitar o devido ajuste do estoque financeiro, ao mesmo tempo em que permite vários tipos de análise em ordem ABCUSTO (Índice de Pareto).
Conceito: A fórmula para apuração de altas e baixas consiste em multiplicar a diferença entre os preços de custo ou de venda anterior e atual vigentes pela quantidade total no estoque na Loja, apresentando um resultado líquido por item e por dia. Considera-se "altas" quando o preço é aumentado e "baixas" quando reduzido.
Fórmula: Nesta apuração pode ser considerado ou o preço de custo histórico ou de venda, conforme fórmula abaixo:
Estoque inicial do dia
(+) Entradas líquidas (Todas as agendas que alteram estoque, exceto as de tipo "V");
(-) Estoque final do dia;
(-) Venda real (registrada);
(=) Altas/Baixas.
Principais Campos e Parâmetros:
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