Histórico da Página
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Caso o TES tenha o cálculo do IR (imposto RIR) o preenchimento do campo Concepto deverá ser obrigatório.
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O campo Agente Ret. IR no Cadastro de Clientes deve ser igual a S.
Notas de Débito ou Crédito, calculando retenção de IR.
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Para determinar se a retenção deve ocorrer, além do TES e do Conceito, verfique: |
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Forma de Cálculo Retenção - IR
Tabela de Retenção e Regra de Cálculo
Consulte a legislação sobre a retenção de IR, verificando as Tabelas de Conceitos de Retenção (AIR) e qual a porcentagem deve reter ao imposto de renda, na compra de bens ou aquisição de serviços:
http://www.sri.gov.ec/sri/potal/main.do?code=3&codeContent=3#anchor4
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Forma de Cálculo
Base de Cálculo da Retenção de IR = Valor das Mercadorias ou Serviços – Descontos
Taxa = Alíquota informada na tabela CCR ou a informadas na tabela SFB
Retenção IR = Base de Cálculo * Taxa
Exemplo:
Mercadoria vendida: 800,00
Descontos: 10,00
Base de Cálculo da retenção: 790,00
Taxa: 2%
Retenção de IR: 15,80
Total da Fatura: 790,00
Total da duplicata: 774,20 (para entrada)
Total certificado de retenção: 15,80
* para saída o valor da duplicata é de 790,00 e os 15,80
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será dado baixa, quando o cliente entregar o certificado de retenção.
Sobre frete, seguro e despesas acessórias, o valor da retenção é calculado a parte, ou seja, existe na tabela de retenções uma alíquota a parte para cada item deste. Por regra equatoriana eles são lançados como itens / serviços na nota fiscal. |
Para parcelar a fatura, o valor da retenção poderá ser deduzido da primeira parcela ou rateado em todas elas. Configure o campo Rateio Imp. Retido com:
- Opção 1 - dedução na primeira parcela;
- Opção 2 - rateado em todas as parcelas.
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Observação:
Sobre frete, seguro e despesas acessórias, o valor da retenção é calculado a parte, ou seja, existe na tabela de retenções uma alíquota a parte para cada item deste. Por regra equatoriana eles são lançados como itens / serviços na nota fiscal.
Comprovante de Retenção
As operações com fornecedores geram comprovantes, ou seja, somente nas entradas.
De acordo com a legislação equatoriana, o contribuinte tem 5 dias para emitir o comprovante no momento da emissão da nota fiscal.
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Dica:
Nas saídas, é necessário receber o documento de comprovante, porém o cliente também tem 5 dias para entregar o documento.
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Emita Notas de Crédito e Débito calculando retenção de IR.
1. Cadastre um produto qualquer (não há detalhes específicos para o cadastro deste produto);
2. Cadastre um concepto de retenção na Tabela Conceptos de Retenção (CCR), para o imposto RIR, informando o percentual na alíquota;
3. Cadastre um fornecedor qualquer;
4. Cadastre uma condição de pagamento;
5. Cadastre uma natureza com o campo Rateio Imp. Retido habilitado com a opção 1 ou 2.
6. Lance uma nota (Crédito ou Débito, para fornecedor ou interna) com o produto e fornecedor cadastrados, utilizando o TES padrão criado pelo Sistema, informe a quantidade e valor unitário.
7. Gere o título a pagar.
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O valor do título neste caso será sempre no valor total e terá o título de abatimento se o cliente me entregou o certificado corretamente.
O percentual de retenção será definido na tabela de Impostos Variáveis, com a descrição e o código de retenção correspondentes:
- RIR – Campo Percentual de retenção de % e campo Código de Retenção = 721
Cancelamento/Devolução
Nos casos de devolução/cancelamento do valor total ou parcial da prestação de serviços geram-se notas de Notas de débito ou crédito (Faturamento)ouNotas de débito ou crédito (Compras)Débito ou Crédito, dependendo do caso. Estas Essas notas de débito ou crédito serão utilizadas na apuração do imposto a ser recolhido.
Veja o tópico Notas de Débito ou Crédito
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Veja Tambémmais
- Retenção IR - Impostos Variáveis
- Cadastro de Naturezas
- Cadastro de ProdutosCadastro de TES - Retenção IR
- Condições de Pagamento
- Pedido de Vendas - Retenção IR
- Retenção de IR - Faturamento
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