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Para el cálculo del Impuesto de Empresas contratadas, las siguientes rutinas deben tener sus datos definidos de la siguiente manera:

  1. En Impuestos variables:


Descripción

Contenido

Observaciones

Código del impuesto

EMP

 

Descripción

Impuesto empresas contratadas Ley 07/97

 

Campo en el libro fiscal:

3

El Impuesto de empresas eontratadas (Ley 07/97) siempre se gravará en los campos 3: BASIMP3, ALQIMP3 y VALIMP3.

Fórmula cálculo entrada

M100Emp

Es necesario crear una nueva función para el cálculo del Impuesto de empresas contratadas (Ley 07/97).

Fórmula cálculo salida

M460Emp

Es necesario crear una nueva función para el cálculo del Impuesto de empresas contratadas (Ley 07/97).

% Tasa

35

Estándar del 35%, ya que en la mayoría de los casos, ésta es la tasa aplicada.


2.        En Archivo de TES:


Descripción

Contenido

Observaciones

 

Registro del TES de Salida 503

Código de entrada o salida

503

Se creará solamente un tipo de salida que calcule el Impuesto de empresas contratadas (Ley 07/97), con tasa de base de cálculo del 10%.

Tipo de TES

S

TES de salida

Genera factura de crédito

S

TES que genera factura de crédito

Actualiza stock

S

TES que actualiza el stock

Código Fiscal de la Operación

513

No se utiliza para Angola. Pero, debido a la estructura del sistema, es necesario registrar esta información.

Texto estándar

Venta 07/97 (construcción civil)

 

¿Genera libro?

S

Genera libro fiscal

TES de devolución

103

Vincula el TES de devolución.

Porc. Empre.

10

Porcentaje para cálculo de empresas contratadas en el caso de construcción civil.

Registro del TES de Entrada 103 – Devolución de venta

Código de entrada o salida

103

Devolución de ventas con base de cálculo del 10%.

Tipo de TES

E

TES de entrada.

Genera factura de crédito

S

TES que genera factura de crédito

Actualiza stock

S

TES que actualiza el stock

Código Fiscal de la Operación

193

No se utiliza para Angola. Pero, debido a la estructura del sistema, es necesario registrar esta información.

Texto estándar

Dev. 07/97 (construcción civil)

 

¿Genera libro?

S

Genera libro fiscal

Registro del TES de Salida 504

Código de entrada o salida

504

Se creará solamente un tipo de salida que calcule el Impuesto de empresas contratadas (Ley 07/97), con tasa de base de cálculo del 15%.

Tipo de TES

S

TES de salida

Genera factura de crédito

S

TES que genera factura de crédito

Actualiza stock

S

TES que actualiza el stock

Código Fiscal de la Operación

514

No se utiliza para Angola. Pero, debido a la estructura del sistema, es necesario registrar esta información.

Texto estándar

Venta 07/97 (otros servicios)

 

¿Genera libro?

S

Genera libro fiscal

TES de devolución

104

Vincula el TES de devolución.

Porc. Empre.

15

Porcentaje para cálculo de empresas contratadas en el caso de otros servicios.

Registro del TES de Entrada 104 – Devolución de venta

Código de entrada o salida

104

Devolución de ventas con base de cálculo del 15%.

Tipo de TES

E

TES de entrada.

Genera factura de crédito

S

TES que genera factura de crédito

Actualiza stock

S

TES que actualiza el stock

Código Fiscal de la Operación

194

No se utiliza para Angola. Pero, debido a la estructura del sistema, es necesario registrar esta información.

Texto estándar

Dev. 07/97 (otros servicios)

 

¿Genera libro?

S

Genera libro fiscal

Descripción

Contenido

Observaciones importantes

Registro del TES de Entrada 105

Código de entrada o salida

105

Se creará solamente un tipo de entrada que calcule el Impuesto de empresas contratadas (Ley 07/97), con tasa de base de cálculo del 10%.

Tipo de TES

E

TES de entrada.

Genera factura de crédito

S

TES que genera factura de crédito

Actualiza stock

S

TES que actualiza el stock

Código fiscal de la operación

105

No se utiliza para Angola. Pero, debido a la estructura del sistema, es necesario registrar esta información.

Texto estándar

Compra 07/97 (construcción civil)

 

¿Genera libro?

S

Genera libro fiscal

TES de devolución

505

Vincula el TES de devolución.

Porc. Empre.

10

Porcentaje para cálculo de empresas contratadas en el caso de construcción civil.

Registro del TES de Salida 505 – Devolución de compra

Código de entrada o salida

505

Devolución de compras con base de cálculo del 10%.

Tipo de TES

S

TES de salida

Genera factura de crédito

S

TES que genera factura de crédito

Actualiza stock

S

TES que actualiza el stock

Código fiscal de la operación

505

No se utiliza para Angola. Pero, debido a la estructura del sistema, es necesario registrar esta información.

Texto estándar

Dev. 07/97 (construcción civil)

 

¿Genera libro?

S

Genera libro fiscal

Registro del TES de Entrada 106

Código de entrada o salida

106

Se creará solamente un tipo de entrada que calcule el Impuesto de empresas contratadas (Ley 07/97), con tasa de base de cálculo del 15%.

Tipo de TES

E

TES de entrada.

Genera factura de crédito

S

TES que genera factura de crédito

Actualiza stock

S

TES que actualiza el stock

Código fiscal de la operación

106

No se utiliza para Angola. Pero, debido a la estructura del sistema, es necesario registrar esta información.

Texto estándar

Compra 07/97 (otros servicios)

 

¿Genera libro?

S

Genera libro fiscal

TES de devolución

506

Vincula el TES de devolución.

Porc. Empre.

15

Porcentaje para cálculo de empresas contratadas en el caso de otros servicios.

Registro del TES de Salida 506 – Devolución de compra

Código de entrada o salida

506

Devolución de compras con base de cálculo del 15%.

Tipo de TES

S

TES de entrada.

Genera factura de crédito

S

TES que genera factura de crédito

Actualiza stock

S

TES que actualiza el stock

Código Fiscal de la Operación

506

No se utiliza para Angola. Pero, debido a la estructura del sistema, es necesario registrar esta información.

Texto estándar

Dev. 07/97 (otros servicios)

 

¿Genera libro?

S

Genera libro fiscal


3. Nuevamente en impuestos variables:


Descripción

Contenido

Observaciones

Registro de los vínculos del TES 503

Código del TES

503

Informar a qué TES se refiere el vínculo

Secuencia de cálculo

01

 

Código del impuesto que se calculará

EMP

 

Suma en la factura de crédito

3

El valor del Impuesto de empresas contratadas (Ley 07/97) no se sumará al total de la factura de crédito, pues será retenido por el comprador de la mercadería / servicio.

Suma en el total de la factura

3

El valor del Impuesto de empresas contratadas (Ley 07/97) no se sumará al total del documento, pues será retenido por el comprador de la mercadería / servicio.

Suma en el costo

1

El impuesto debe componer el costo de la mercadería.

Qué impuesto incide en el cálculo

No informar

El Impuesto de empresas contratadas (Ley 07/97) no tendrá ningún impuesto incluido en su base de cálculo en este primer momento.

Registro de los vínculos del TES 504

Código del TES

504

Informar a qué TES se refiere el vínculo

Secuencia de cálculo

01

 

Código del impuesto que se calculará

EMP

 

Suma en la factura de crédito

3

El valor del Impuesto de empresas contratadas (Ley 07/97) no se sumará al total de la factura de crédito, pues será retenido por el comprador de la mercadería / servicio.

Suma en el total de la factura

3

El valor del Impuesto de empresas contratadas (Ley 07/97) no se sumará al total del documento, pues será retenido por el comprador de la mercadería / servicio.

Suma en el costo

1

El impuesto debe componer el costo de la mercadería.

Qué impuesto incide en el cálculo

No informar

El Impuesto de empresas contratadas (Ley 07/97) no tendrá ningún impuesto incluido en su base de cálculo en este primer momento.

Registro de los vínculos del TES 505

Código del TES

505

Informar a qué TES se refiere el vínculo

Secuencia de cálculo

01

 

Código del imposto que se calculará

EMP

 

Suma en la factura de crédito

3

El valor del Impuesto de empresas contratadas (Ley 07/97) no se sumará al total de la factura de crédito, pues será retenido por el comprador de la mercadería / servicio.

Suma en el total de la factura

3

El valor del Impuesto de empresas contratadas (Ley 07/97) no se sumará al total del documento, pues será retenido por el comprador de la mercadería / servicio.

Suma en el costo

1

El impuesto debe componer el costo de la mercadería.

Qué impuesto incide en el cálculo

No informar

El Impuesto de empresas contratadas (Ley 07/97) no tendrá ningún impuesto incluido en su base de cálculo en este primer momento.

Registro de los vínculos del TES 505

Código del TES

505

Informar a qué TES se refiere el vínculo

Secuencia de cálculo

01

 

Código del imposto que se calculará

EMP

 

Suma en la factura de crédito

3

El valor del Impuesto de empresas contratadas (Ley 07/97) no se sumará al total de la factura de crédito, pues será retenido por el comprador de la mercadería / servicio.

Suma en el total de la factura

3

El valor del Impuesto de empresas contratadas (Ley 07/97) no se sumará al total del documento, pues será retenido por el comprador de la mercadería / servicio.

Suma en el costo

1

El impuesto debe componer el costo de la mercadería.

Qué impuesto incide en el cálculo

No informar

El Impuesto de empresas contratadas (Ley 07/97) no tendrá ningún impuesto incluido en su base de cálculo en este primer momento.

Registro de los vínculos del TES 506

Código del TES

506

Informar a qué TES se refiere el vínculo

Secuencia de cálculo

01

 

Código del imposto que se calculará

EMP

 

Suma en la factura de crédito

3

El valor del Impuesto de empresas contratadas (Ley 07/97) no se sumará al total de la factura de crédito, pues será retenido por el comprador de la mercadería / servicio.

Suma en el total de la factura

3

El valor del Impuesto de empresas contratadas (Ley 07/97) no se sumará al total del documento, pues será retenido por el comprador de la mercadería / servicio.

Suma en el costo

1

El impuesto debe componer el costo de la mercadería.

Qué impuesto incide en el cálculo

No informar

El Impuesto de empresas contratadas (Ley 07/97) no tendrá ningún impuesto incluido en su base de cálculo en este primer momento.

Registro de los vínculos del TES 103

Código del TES

103

Informar a qué TES se refiere el vínculo

Secuencia de cálculo

01

 

Código del imposto que se calculará

EMP

 

Suma en la factura de crédito

3

El valor del Impuesto de empresas contratadas (Ley 07/97) no se sumará al total de la factura de crédito, pues será retenido por el comprador de la mercadería / servicio.

Suma en el total de la factura

3

El valor del Impuesto de empresas contratadas (Ley 07/97) no se sumará al total del documento, pues será retenido por el comprador de la mercadería / servicio.

Suma en el costo

1

El impuesto debe componer el costo de la mercadería.

Qué impuesto incide en el cálculo

No informar

El Impuesto de empresas contratadas (Ley 07/97) no tendrá ningún impuesto incluido en su base de cálculo en este primer momento.

Registro de los vínculos del TES 104

Código del TES

104

Informar a qué TES se refiere el vínculo

Secuencia de cálculo

01

 

Código del imposto que se calculará

EMP

 

Suma en la factura de crédito

3

El valor del Impuesto de empresas contratadas (Ley 07/97) no se sumará al total de la factura de crédito, pues será retenido por el comprador de la mercadería / servicio.

Suma en el total de la factura

3

El valor del Impuesto de empresas contratadas (Ley 07/97) no se sumará al total del documento, pues será retenido por el comprador de la mercadería / servicio.

Suma en el costo

1

El impuesto debe componer el costo de la mercadería.

Qué impuesto incide en el cálculo

No informar

El Impuesto de empresas contratadas (Ley 07/97) no tendrá ningún impuesto incluido en su base de cálculo en este primer momento.

Registro de los vínculos del TES 105

Código del TES

105

Informar a qué TES se refiere el vínculo

Secuencia de cálculo

01

 

Código del imposto que se calculará

EMP

 

Suma en la factura de crédito

3

El valor del Impuesto de empresas contratadas (Ley 07/97) no se sumará al total de la factura de crédito, pues será retenido por el comprador de la mercadería / servicio.

Suma en el total de la factura

3

El valor del Impuesto de empresas contratadas (Ley 07/97) no se sumará al total del documento, pues será retenido por el comprador de la mercadería / servicio.

Suma en el costo

1

El impuesto debe componer el costo de la mercadería.

Qué impuesto incide en el cálculo

No informar

El Impuesto de empresas contratadas (Ley 07/97) no tendrá ningún impuesto incluido en su base de cálculo en este primer momento.

 

Registro de los vínculos del TES 106

 

Código del TES

106

Informar a qué TES se refiere el vínculo

 

Secuencia de cálculo

01

 

 

Código del imposto que se calculará

EMP

 

 

Suma en la factura de crédito

3

El valor del Impuesto de empresas contratadas (Ley 07/97) no se sumará al total de la factura de crédito, pues será retenido por el comprador de la mercadería / servicio.

 

Suma en el total de la factura

3

El valor del Impuesto de empresas contratadas (Ley 07/97) no se sumará al total del documento, pues será retenido por el comprador de la mercadería / servicio.

 

Suma en el costo

1

El impuesto debe componer el costo de la mercadería.

 

Qué impuesto incide en el cálculo

No informar

El Impuesto de empresas contratadas (Ley 07/97) no tendrá ningún impuesto incluido en su base de cálculo en este primer momento.

 

 

Help_buttonImage Modified¡Importante!

No es necesario crear información en la tabla SFF (excepciones fiscales). Como estándar, la alícuota del impuesto siempre será la informada en el producto o en la tabla SFB.



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¿Cómo debe realizarse el cálculo del impuesto de empresas contratadas (Ley 07/97) en el documento?

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