Histórico da Página
| Incluir Página | ||||
|---|---|---|---|---|
|
Observe como deve ser obtida a alíquota para as faturas:
No momento da inclusão dos itens da nota fiscal deverá ser preenchido o campo Concepto (Itens da Nota Fiscal de Saída). Por meio do campo País (Cadastro de Clientes) virão filtrados nesta busca somente os conceptos que são genéricos e os conceptos do país definido no cadastro. Para isso será utilizado o índice 1 da tabela CCR procurando o Concepto + País. Ao ser escolhido o registro da tabela CCR, a alíquota cadastrada deverá ser a alíquota utilizada para a retenção do imposto. Se não tiver uma alíquota cadastrada, deverá ser utilizada a alíquota definida na tabela Impostos Variáveis (SFB).
Caso o TES tenha o cálculo do IR (imposto RIR) o preenchimento do campo Concepto deverá ser obrigatório.
...
Observação:
O campo Agente Ret. IR no Cadastro de Clientes deve ser igual a S.
Notas de Débito ou Crédito, calculando retenção de IR.
...
Tabela de Retenção e Regra de Cálculo
Consulte a legislação sobre a retenção de IR, verificando as Tabelas de Conceitos de Retenção (AIR) e qual a porcentagem deve reter ao imposto de renda, na compra de bens ou aquisição de serviços:
http://www.sri.gov.ec/sri/potal/main.do?code=3&codeContent=3#anchor4
...
Forma de Cálculo
Base de Cálculo da Retenção de IR = Valor das Mercadorias ou Serviços – Descontos
Taxa = Alíquota informada na tabela CCR ou a informadas na tabela SFB
Retenção IR = Base de Cálculo * Taxa
Exemplo:
Mercadoria vendida: 800,00
Descontos: 10,00
Base de Cálculo da retenção: 790,00
Taxa: 2%
Retenção de IR: 15,80
Total da Fatura: 790,00
Total da duplicata: 774,20 (para entrada)
Total certificado de retenção: 15,80
* para saída o valor da duplicata é de 790,00 e os 15,80 serão baixados quando o cliente entregar o certificado de retenção.
Para parcelar a fatura, o valor da retenção poderá ser deduzido da primeira parcela ou rateado em todas elas. Configure o campo Rateio Imp. Retido com:
- Opção 1 - dedução na primeira parcela;
- Opção 2 - rateado em todas as parcelas.
...
Observação:
Sobre frete, seguro e despesas acessórias, o valor da retenção é calculado a parte, ou seja, existe na tabela de retenções uma alíquota a parte para cada item deste. Por regra equatoriana eles são lançados como itens / serviços na nota fiscal.
Comprovante de Retenção
As operações com fornecedores geram comprovantes, ou seja, somente nas entradas.
De acordo com a legislação equatoriana, o contribuinte tem 5 dias para emitir o comprovante no momento da emissão da nota fiscal.
...
Dica:
Nas saídas, é necessário receber o documento de comprovante, porém o cliente também tem 5 dias para entregar o documento.
...
O valor do título neste caso será sempre no valor total e terá o título de abatimento se o cliente me entregou o certificado corretamente.
O percentual de retenção será definido na tabela de Impostos Variáveis, com a descrição e o código de retenção correspondentes:
- RIR – Campo Percentual de retenção de % e campo Código de Retenção = 721
Cancelamento/Devolução
...
Veja Também
...
Visão Geral
Import HTML Content
Conteúdo das Ferramentas
Tarefas