Histórico da Página
Cálculo do ITBIS - Imposto de Transferência de Bens Industrializados e Serviços
Calcula o valor de ITBIS retido, conforme as alíquotas previamente atribuída ao cadastro de imposto. As alíquotas válidas da legislação da República Dominicana são:
...
- Alíquota 16% - General
...
- Alíquota 0% - Exportação
...
- Isento imposto
O ITBIS é o imposto pago pela transferência de bens e serviços sendo um imposto que afeta todas as fases de comercialização, ou seja, em todas as operações
Nos documentos de entrada, a retenção de IR está contemplada também nas rotinas rotinas Pedido de Compras e e Notas de Débito ou Crédito.
Algumas alíquotas são definidas pelo tipo de fornecedor e a atividade que exerce, por este motivo o o Cadastro de Impostos Variáveis contempla contempla estas peculiaridades, compondo o imposto por meio de um código de retenção e respectiva nomenclatura.
Para a alíquota do ITBIS iremos verificar a tabela CCR - Tabela de Conceito, visto que as alíquotas são definidas pelo Tipo do fornecedor.
...
O que determinará se a retenção deve ou não ocorrer, além |
...
do TES |
...
escolhido e do Concepto, será a configuração do |
...
parâmetro MV_AGENTE |
...
- para que ocorra, é necessário que a segunda posição |
...
seja S. Quando a empresa não for agente de retenção, a segunda posição deverá |
...
ser N. |
A base de cálculo da retenção do ITBIS é o valor da mercadoria, sendo que os descontos são subtraídos.
Forma de Cálculo |
Base de Cálculo = Valor da Mercadorias ou Serviços + Frete/Seguros/Despesas + Imposto Seletivo (ISC) - Descontos
Taxa |
...
= Alíquota informada na tabela SB1 ou a informadas na tabela SFB ITBIS |
...
= Base de Cálculo * Taxa
Exemplo: |
...
Mercadoria Vendida: |
...
1.000,00 Imposto Seletivo: |
...
100,00 (caso tenha) Frete: |
...
100,00 Descontos: |
...
10,00
Base de Cálculo do ITBIS: |
...
1.190,00 Taxa: |
...
16% Valor do Imposto: |
...
190,40
Total da Nota Fiscal e Fatura: |
...
1.309,40 |
...
Nas faturas, o valor do imposto e o total da nota fiscal devem conter os decimais que foram calculados pelo sistema (sempre duas casas decimais e o arredondamento é sempre para cima a partir do número 5 na terceira casa decimal. Exemplos: |
...
|
...
|
...
|
...
|
A A Amarração de TES x Imposto também também deve ser verificada. O campo campo Soma na Duplicata Duplicata (do Cadastro Cadastro de Impostos Variáveis) = 2 (subtrai), determina que seu valor seja deduzido do título principal.
...
Comprovante de Retenção
As operações com fornecedor devem gerar um certificado.
Exemplo:
Uma nota de número 999 de USD 1.000,00 com retenção de USD 100,00.
...
Procedimento de Utilização
...
- Cadastre um Fornecedor
...
- no Cadastro de Fornecedores
...
- .
- Cadastre uma condição de pagamento.
...
- Lance a fatura, utilizando o TES padrão criado pelo Sistema (verifique os códigos do ITBIS).
...
...
- Informe a quantidade e o valor unitário. Em seguida, gere o título a pagar.
...
Veja também Também
- Certificados de Retenção
...
Visão Geral
Import HTML Content
Conteúdo das Ferramentas
Tarefas