Exemplos | Para maiores informações para configuração da retenção Bruto ou Líquido, acesse: Configuração dos parâmetros utilizados na Compensação CP - FINA340
CENÁRIO LÍQUIDOMV_PABRUTO = 2 (Líquido) MV_COMPCP = .T. MV_BP10925 = 2 MV_PAPRIME = 1
01-) Compensação entre um PA com sem imposto X NF sem impostos NF de R$ 1000,00 Sem impostos Valor líquido total= R$ 1000,00 Saldo NF = R$ 1000,00 com impostos NF PA de R$ 1000,00 Com IR na Emissão (1,50%) = R$ 15,00 Com PCC na Baixa( 4,65%) = R$ 46,50 Valor líquido total = R$ 1000,00 (Valor do PAda NF) - R$ 15,00 (IR na emissão) - R$ 46,50 ( Impostos na baixa) = R$ 938,50 Saldo PA= R$ 938,50Compensar NF x PA: Saldo NF = R$ 1000,00 (Saldo Valor da NF) - R$ 93815,50 (valor compensado00 (IR na emissão) = R$ 985,00
PA de R$ 1000,00 Sem impostos Valor líquido = R$ 1000,00 Saldo PA= R$ 1000,00
Compensar NF x PA: Saldo NF = R$ 985,00(Saldo NF) - R$ 46,50 (PCC gerado na compensação 61,50 Valor da Movimentação = R$ 938,50 Saldo PA = R$ 938,50 (Saldo PA) - R$ 938,50 (valor compensado) = 0,00
02-) Compensação entre um PA sem imposto X NF com impostos NF de R$ 1000,00 Com IR na Emissão (1,50%) = R$ 15,00 Com PCC na Baixa( 4,65%) = R$ 46,50 Valor líquido total = R$ 1000,00 (Valor da NF) - R$ 15,00 (IR na emissão) - R$ 46,50 ( Impostos na baixa) = R$ 938,50 Saldo NF = R$ 1000,00 (Valor da NF) - R$ 15,00 (IR na emissão) = R$ 985,00PA de R$ 1000,00 Sem impostos Valor líquido = R$ 1000,00 Saldo PA= R$ 1000,00Compensar NF x PA: Saldo NF = R$ 985,00(Saldo NF) - R$ 46,50 (PCC gerado na compensação) - R$ 938,50 (valor compensado) = 0,00 Movimentação: R$ 938,50 Gerou os impostos configurados na baixa, Movimentação: R$ 938,50 Gerou os impostos configurados na baixa, no exemplo, os TXs do PCC no valor de R$ 46,50 com base de cálculo de R$ 1000,00 Saldo PA = 1000,00(Saldo PA) - 938,50 (valor compensado)= 61,50
0302-) Compensação entre PAs sem imposto X NF com impostos Temos 2 PAs sem impostos: PA1 de R$ 10.000,00 Sem impostos Valor líquido total = R$ 10.000,00 Saldo PA = R$ 10.000,00 PA2 de R$ 10.000,00 Sem Impostos Valor líquido total = R$ 10.000,00 Saldo PA = R$ 10.000,00 Temos 1 NF com PCC na baixa: NF de R$ 20.000,00 Com PCC na Baixa (4,65%) = R$ 930,00 Valor liquido total = R$ 20.000,00 - R$ 930,00 = 19.070,00 Saldo NF = R$ 20.000,00 Compensar NF x PA1: Saldo NF = R$ 20.000,00(Saldo NF) - R$ 465,00(PCC gerado na compensação) - R$ 9.535,00 ( valor compensado) = R$ 10.000,00 Movimentação: R$ 9.535,00 Gerou os impostos configurados na baixa, no exemplo, os TXs do PCC no valor de R$ 465,00 com base de cálculo de R$10.000,00 Saldo PA = R$10.000,00 - R$ 465,00(PCC gerado na compensação) - R$ 9.535,00 ( valor compensado) = 0 Gerou a DIC no valor de R$ 465,00 referente a retenção gerada do PCC para NF. Compensar NF x PA2: Saldo NF = R$ 10.000,00(Saldo NF) - R$ 465,00(PCC gerado na compensação) -R$ 9.535,00 ( valor compensado) = 0,00 Movimentação = R$ 9.535,00 Gerou os impostos configurados na baixa, no exemplo, os TXs do PCC no valor de R$ 465,00 com base de cálculo de R$10.000,00 Saldo PA = R$10.000,00(Saldo PA) - R$ 9.535,00 ( valor compensado) = R$ 465,00
0403-) Compensação entre PA sem imposto X NFs com impostos PA1 de R$ 20.000,00 Sem impostos Valor líquido total = R$ 20.000,00 Saldo PA = R$ 20.000,00 Temos 2 NFs com IR e PCC: NF1 de R$ 10.000,00 Com IR na Emissão (1,50%) = R$ 150,00 Com PCC na Baixa( 4,65%) = R$ 465,00 Valor líquido total = R$ 10.000,00 (Valor da NF) - R$ 150,00 (IR na emissão) - R$ 465,00 ( Impostos na baixa) = R$ 9.385,00 Saldo NF = R$ 10.000,00 (Valor da NF) - R$ 150,00 (IR na emissão) = R$ 9.850,00 NF2 de R$ 10.000,00 Com IR na Emissão (1,50%) = R$ 150,00 Com PCC na Baixa( 4,65%) = R$ 465,00 Valor líquido total = R$ 10.000,00 (Valor da NF) - R$ 150,00 (IR na emissão) - R$ 465,00 ( Impostos na baixa) = R$ 9.385,00 Saldo NF = R$ 10.000,00 (Valor da NF) - R$ 150,00 (IR na emissão) = R$ 9.850,00 Compensar NF1 x PA1 Saldo NF = R$ 9.850,00(Saldo NF) - R$ 465,00(PCC gerado na compensação) - R$ 9.385,00 ( valor compensado) = 0,00 Movimentação = R$ 9.385,00 Gerou os impostos configurados na baixa, no exemplo, os TXs do PCC no valor de R$465,00 de base 10.000,00 Saldo PA = R$ 20.000,00 (Saldo PA) - R$ 9.385,00( valor compensado) = R$10.615,00 Compensar NF2 x PA1 Saldo NF = R$ 9.850,00(Saldo NF) - R$ 465,00(PCC gerado na compensação) - R$ 9.385,00 ( valor compensado) = 0,00 Movimentação = R$ 9.385,00 Gerou os impostos configurados na baixa, no exemplo, os TXs do PCC no valor de R$465,00 de base 10.000,00 Saldo PA = R$ 10.615,00 (Saldo PA) - R$ 9.385,00( valor compensado) = R$1.230,00
0504-) Compensação entre PAs com imposto X NF sem impostos PA1 de R$ 5.000,00 Com IR na Emissão (1,50%) = R$ 75,00 Com PCC na Baixa( 4,65%) = R$ 232,50 Valor líquido total = R$ 5.000,00 - R$ 75,00 - R$ 232,50 = R$ 4.692,50 Saldo PA = R$ 4.692,50 PA2 de R$ 5.000,00 Com IR na Emissão (1,50%) = R$ 75,00 Com PCC na Baixa( 4,65%) = R$ 232,50 Valor líquido total = R$ 5.000,00 - R$ 75,00 - R$ 232,50 = R$ 4.692,50 Saldo PA = R$ 4.692,50 NF de R$ 10.000,00 Sem Impostos Saldo NF = R$ 10.000,00 Compensar NF X PA1: Saldo NF = R$10.000,00 (Saldo NF) - R$ 4.692,50 (valor compensado) = R$5.307,50 Movimentação = R$ 4.692,50 Saldo PA1 = R$ 4.692,50 (Saldo PA) - R$ 4.692,50(valor compensado) = 0,00 Compensar NF X PA2: Saldo NF = R$5.307,50 (Saldo NF) - R$ 4.692,50 (valor compensado) = R$615,00 Movimentação = R$ 4.692,50 Saldo PA2 = R$ 4.692,50 (Saldo PA) - R$ 4.692,50(valor compensado) = 0,00
0605-) Compensação entre PA com impostos x NFs com impostos NF1 de R$ 5.000,00 Com PCC na baixa (4,65%) = R$ 232,50 Valor líquido total = R$ 5.000,00 - R$ 232,50 = R$ 4.767,50 Saldo NF = R$ 5.000,00
NF2 de 5000,00 Com PCC na baixa (4,65%) = R$ 232,50 Valor líquido total = R$ 5.000,00 - R$ 232,50 = R$ 4.767,50 Saldo NF = R$ 5.000,00 NF3 de 5000,00 Com PCC na baixa (4,65%) = R$ 232,50 Valor líquido total = R$ 5.000,00 - R$ 232,50 = R$ 4.767,50 Saldo NF = R$ 5.000,00 PA de R$ 15.000,00 Com PCC na baixa (4,65%) = R$ 697,50 Valor líquido = R$ 15.000,00 - R$ 697,50 = R$ 14.302,50 Saldo PA = R$ 14.302,50 Compensar NF1 X PA: Saldo NF1 = R$ 5.000,00 (Saldo NF) - R$ 232,50 (PCC já retido no PA) - R$ 4.767,50(valor compensado) = 0,00 Movimentação: R$ 4.767,50 Saldo PA = R$ 14.302,50 (Saldo PA) - R$ 4.767,50(valor compensado) = R$ 9.535,00 Compensar NF2 X PA: Saldo NF2 = R$ 5.000,00 (Saldo NF) - R$ 232,50 (PCC já retido no PA) - R$ 4.767,50(valor compensado) = 0,00 Movimentação: R$ 4.767,50 Saldo PA = R$ 9.535,00 (Saldo PA) - R$ 4.767,50(valor compensado) = R$ 4.767,50 Compensar NF3 X PA: Saldo NF3 = R$ 5.000,00 (Saldo NF) - R$ 232,50 (PCC já retido no PA) - R$ 4.767,50(valor compensado) = 0,00 Movimentação: R$ 4.767,50 Saldo PA = R$ 4.767,50 (Saldo PA) - R$ 4.767,50(valor compensado) = R$ 0,00
0706-) Compensação entre PAs sem impostos x NF com INSS e ISS NF1 de R$ 10.000,00 Com ISS na emissão (5%) = R$ 500,00 Com INSS na emissão (11%) = R$ 1100,00 Valor líquido total = R$ 10.000,00 - R$ 500,00 (ISS) - R$ 1.100,00 (INSS) = R$ 8.400,00 Saldo NF = R$ 8.400,00 PA1 de R$ 5.000,00 Sem impostos Valor líquido = R$ 5.000,00 Saldo PA = R$ 5.000,00 PA2 de R$ 5.000,00 Sem impostos Valor líquido = R$ 5.000,00 Saldo PA = R$ 5.000,00 Compensar NF X PA1: Como os impostos já foram retidos na emissão, na compensação não teremos nenhum imposto a reter: Saldo NF1 = R$ 8.400,00 (Saldo NF) - R$ 5.000,00 (valor compensado) = R$ 3.400,00 Movimentação: R$ 5.000,00 Saldo PA = R$ 5.000,00 (Saldo PA) - R$ 5.000,00 (valor compensado) = R$ 0,00 Compensar NF X PA2: Saldo NF2 = R$ 3.400,00 (Saldo NF) - R$ 3.400,00(valor compensado) = 0,00 Movimentação: R$ 3.400,00 Saldo PA = R$ 5.000,00 (Saldo PA) - R$ 3.400,00(valor compensado) = R$ 1.600,00
0807-) Compensação entre PA com ISS x NF com INSS NF1 de R$ 10.000,00 Com INSS na emissão (11%) = R$ 1100,00 Valor líquido total = R$ 10.000,00 - R$ 1.100,00 (INSS) = 8.900,00 Saldo NF = R$ 8.900,00 PA1 de R$ 5.000,00 Com ISS provisionado na emissão (5%) = R$ 250,00 Valor líquido = R$ 5.000,00 - R$ 250,00 (ISS) = R$ 4.750,00 Saldo PA = R$ 4.750,00 PA2 de R$ 5.000,00 Com ISS provisionado na emissão (5%) = R$ 250,00 Valor líquido = R$ 5.000,00 - R$ 250,00 (ISS) = R$ 4.750,00 Saldo PA = R$ 4.750,00 Compensar NF X PA1: Como os impostos já foram retidos na emissão, na compensação não teremos nenhum imposto a reter: Saldo NF1 = R$ 8.900,00 (Saldo NF) - R$ 4.750,00 (valor compensado) = R$ 4.150,00 Movimentação: R$ 4.750,00 Saldo PA = R$ 4.750,00 (Saldo PA) - R$ 4.750,00 (valor compensado) = R$ 0,00 Compensar NF X PA2: Saldo NF2 = R$ 4.150,00 (Saldo NF) - R$ 4.150,00(valor compensado) = 0,00 Movimentação: R$ 4.150,00 Saldo PA = R$ 4.750,00 (Saldo PA) - R$ 4.150,00(valor compensado) = R$ 600,00 CENÁRIO BRUTO MV_PABRUTO = 1 (Bruto) MV_BP10925 = 1 MV_PAPRIME = 2
08-01) Compensação entre um PA com imposto X NF sem impostos NF de R$ 1000,00 Sem impostos Valor líquido total= R$ 1000,00 Saldo NF = R$ 1000,00 PA de R$ 1000,00 Com IR na Emissão (1,50%) = R$ 15,00 Com PCC na Baixa( 4,65%) = R$ 46,50 Valor líquido total= R$ 1000,00(Valor do PA) - R$ 15,00 (IR na emissão) - R$ 46,50 ( Impostos na baixa) = R$ 938,50 Saldo PA= R$ 1000938,0050 Compensar NF x PA: Saldo NF = R$ 1000,00(Saldo NF) - R$ 1000938,00 50 (valor compensado) = 061,0050 Valor da Movimentação = R$ 1000938,0050 Saldo PA = R$ 1000938,00 50 (Saldo PA) - R$ 1000938,00 50 (valor compensado) = 0,0000
CENÁRIO BRUTO MV_PABRUTO = 1 (Bruto) MV_BP10925 = 1 MV_PAPRIME = 2
0102-) Compensação entre um PA sem imposto X NF com impostos NF de R$ 1000,00 Com IR na Emissão (1,50%) = R$ 15,00 Com PCC na Baixa( 4,65%) = R$ 46,50 Valor líquido total = R$ 1000,00 (Valor da NF) - R$ 15,00 (IR na emissão) - R$ 46,50 ( Impostos na baixa) = R$ 938,50 Saldo NF = R$ 1000,00 (Valor da NF) - R$ 15,00 (IR na emissão) = R$ 985,00
PA de R$ 1000,00 Sem impostos Valor líquido = R$ 1000,00 Saldo PA= R$ 1000,00
Compensar NF x PA: Saldo NF = R$ 985,00(Saldo NF) - R$ 46,50 (PCC gerado na compensação) - R$ 938,50 (valor compensado) = 0,00 Movimentação: R$ 938,50 Gerou os impostos configurados na baixa, no exemplo, os TXs do PCC no valor de R$ 46,50 com base de cálculo de R$ 1000,00 Saldo PA = 1000,00(Saldo PA) - 938,50 (valor compensado)= 61,50 0302-) Compensação entre PAs sem imposto X NF com impostos Temos 2 PAs sem impostos: PA1 de R$ 10.000,00 Sem impostos Valor líquido total = R$ 10.000,00 Saldo PA = R$ 10.000,00 PA2 de R$ 10.000,00 Sem Impostos Valor líquido total = R$ 10.000,00 Saldo PA = R$ 10.000,00 Temos 1 NF com PCC na baixa: NF de R$ 20.000,00 Com PCC na Baixa (4,65%) = R$ 930,00 Valor liquido total = R$ 20.000,00 - R$ 930,00 = 19.070,00 Saldo NF = R$ 20.000,00 Compensar NF x PA1: Saldo NF = R$ 20.000,00(Saldo NF) - R$ 465,00(PCC gerado na compensação) - R$ 10.000,00 ( valor compensado) = R$ 9.535,00 Movimentação: R$ 10.00,00 Gerou os impostos configurados na baixa, no exemplo, os TXs do PCC no valor de R$ 465,00 com base de cálculo de R$10.000,00 Saldo PA = R$10.000,00 - R$ 10.000,00 ( valor compensado) = 0,00 Gerou a DIC no valor de R$ 465,00 referente a retenção gerada do PCC para NF. Compensar NF x PA2: Saldo NF = R$ 9.535,00 (Saldo NF) - R$ 465,00(PCC gerado na compensação) - R$ 9.070,00 ( valor compensado) = 0,00 Movimentação = R$ 9.070,00 Gerou os impostos configurados na baixa, no exemplo, os TXs do PCC no valor de R$ 465,00 com base de cálculo de R$10.000,00 Saldo PA = R$10.000,00(Saldo PA) - R$ 9.070,00 ( valor compensado) = R$ 930,00
0403-) Compensação entre PA sem imposto X NFs com impostos PA1 de R$ 20.000,00 Sem impostos Valor líquido total = R$ 20.000,00 Saldo PA = R$ 20.000,00 Temos 2 NFs com IR e PCC: NF1 de R$ 10.000,00 Com IR na Emissão (1,50%) = R$ 150,00 Com PCC na Baixa( 4,65%) = R$ 465,00 Valor líquido total = R$ 10.000,00 (Valor da NF) - R$ 150,00 (IR na emissão) - R$ 465,00 ( Impostos na baixa) = R$ 9.385,00 Saldo NF = R$ 10.000,00 (Valor da NF) - R$ 150,00 (IR na emissão) = R$ 9.850,00 NF2 de R$ 10.000,00 Com IR na Emissão (1,50%) = R$ 150,00 Com PCC na Baixa( 4,65%) = R$ 465,00 Valor líquido total = R$ 10.000,00 (Valor da NF) - R$ 150,00 (IR na emissão) - R$ 465,00 ( Impostos na baixa) = R$ 9.385,00 Saldo NF = R$ 10.000,00 (Valor da NF) - R$ 150,00 (IR na emissão) = R$ 9.850,00 Compensar NF1 x PA1 Saldo NF = R$ 9.850,00(Saldo NF) - R$ 465,00(PCC gerado na compensação) - R$ 9.385,00 ( valor compensado) = 0,00 Movimentação = R$ 9.385,00 Gerou os impostos configurados na baixa, no exemplo, os TXs do PCC no valor de R$465,00 de base 10.000,00 Saldo PA = R$ 20.000,00 (Saldo PA) - R$ 9.385,00( valor compensado) = R$10.615,00 Compensar NF2 x PA1 Saldo NF = R$ 9.850,00(Saldo NF) - R$ 465,00(PCC gerado na compensação) - R$ 9.385,00 ( valor compensado) = 0,00 Movimentação = R$ 9.385,00 Gerou os impostos configurados na baixa, no exemplo, os TXs do PCC no valor de R$465,00 de base 10.000,00 Saldo PA = R$ 10.615,00 (Saldo PA) - R$ 9.385,00( valor compensado) = R$1.230,00
0504-) Compensação entre PAs com imposto X NF sem impostos PA1 de R$ 5.000,00 Com IR na Emissão (1,50%) = R$ 75,00 Com PCC na Baixa( 4,65%) = R$ 232,50 Valor líquido total = R$ 5.000,00 Saldo PA = R$ 5.000,00 PA2 de R$ 5.000,00 Com IR na Emissão (1,50%) = R$ 75,00 Com PCC na Baixa( 4,65%) = R$ 232,50 Valor líquido total = R$ 5.000,00 Saldo PA = R$ 5.000,00 NF de R$ 10.000,00 Sem Impostos Saldo NF = R$ 10.000,00 Compensar NF X PA1: Saldo NF = R$10.000,00 (Saldo NF) - R$ 5.000,00 (valor compensado) = R$5.000,00 Movimentação = R$ 5.000,00 Saldo PA1 = R$ 5.000,00 (Saldo PA) - R$ 5.000,00(valor compensado) = 0,00 Compensar NF X PA2: Saldo NF = R$5.000,00 (Saldo NF) - R$ 5.000,00 (valor compensado) = R$0,00 Movimentação = R$ 5.000,00 Saldo PA2 = R$ 5.000,00 (Saldo PA) - R$ 5.000,00(valor compensado) = 0,00Compensar NF X PA2: Saldo NF = R$5.000,00 (Saldo NF) - R$ 5.000,00 (valor compensado) = R$0,00 Movimentação
05-) Compensação entre PA com impostos x NFs com impostos NF1 de R$ 5.000,00 Com PCC na baixa (4,65%) = R$ 232,50 Valor líquido total = R$ 5.000,00 - R$ 232,50 = R$ 4.767,50 Saldo NF = R$ 5.000,00
NF2 de 5000,00 Com PCC na baixa (4,65%) = R$ 232,50 Valor líquido total = R$ 5.000,00 Saldo PA2 - R$ 232,50 = R$ 54.000767,00 (Saldo PA) - 50 Saldo NF = R$ 5.000,00(valor compensado) = 0,00 06) Compensação entre PA com impostos x NFs com impostos NF1 de R$ 5.000NF3 de 5000,00 Com PCC na baixa (4,65%) = R$ 232,50 Valor líquido total = R$ 5.000,00 - R$ 232,50 = R$ 4.767,50 Saldo NF = R$ 5.000,00NF2 de 5000 PA de R$ 15.000,00 Com PCC na baixa (4,65%) = R$ 232,50 Valor líquido total = R$ 697,50 Valor líquido = R$ 15.000,00 Saldo PA = R$ 15.000,00 Compensar NF1 X PA: Saldo NF1 = R$ 5.000,00 (Saldo NF) - R$ 232,50 (PCC já retido no PA) - R$ 4.767,50(valor compensado) = 0,00 Movimentação: R$ 4.767,50 Saldo NF PA = R$ 515.000,00 NF3 de 5000,00 Com PCC na baixa (4,65%(Saldo PA) - R$ 4.767,50(valor compensado) = R$ 10.232,50 Compensar NF2 X PA: Saldo NF2 Valor líquido total = R$ 5.000,00 (Saldo NF) - R$ 232,50 = (PCC já retido no PA) - R$ 4.767,50 Saldo NF = R$ 5.000(valor compensado) = 0,00 PA de Movimentação: R$ 154.000767,00 Com PCC na baixa (4,65%) = R$ 697,50 Valor líquido = R$ 15.000,00 Saldo PA = R$ 15.00050 Saldo PA = R$ 10.232,50 (Saldo PA) - R$ 4.767,50(valor compensado) = R$ 5.465,00 Compensar NF1 NF3 X PA: Saldo NF1 NF3 = R$ 5.000,00 (Saldo NF) - R$ 232,50 (PCC já retido no PA) - R$ 4.767,50(valor compensado) = 0,00 Movimentação: R$ 4.767,50 Saldo PA = R$ 15PA = R$ 5.465,00 (Saldo PA) - R$ 4.767,50(valor compensado) = R$ 697,50
06-) Compensação entre PAs sem impostos x NF com INSS e ISS NF1 de R$ 10.000,00 Com ISS na emissão (5%) = R$ 500,00 Com INSS na emissão (11%) = R$ 1100,00 Valor líquido total = R$ 10.000,00 (Saldo PA- R$ 500,00 (ISS) - R$ 41.767100,5000 (valor compensadoINSS) = R$ 108.232,50Compensar NF2 X PA:400,00 Saldo NF = R$ 8.400,00 PA1 de NF2 = R$ 5.000,00 Sem impostos Valor líquido = R$ 5.000,00 Saldo PA = R$ 5.000,00 PA2 de R$ 5.000,00 Sem impostos Valor líquido = R$ 5.000,00 Saldo PA = R$ 5.000,00 Compensar NF X PA1: Como os impostos já foram retidos na emissão, na compensação não teremos nenhum imposto a reter: Saldo NF1 = R$ 8.400,00 (Saldo NF) - R$ 5.000,00 (valor compensado) = R$ 3.400 (Saldo NF) - R$ 232,50 (PCC já retido no PA) - R$ 4.767,50(valor compensado) = 0,00 Movimentação: R$ 4.767,50 Saldo PA = R$ 10.232,50 (Saldo PA) - R$ 4.767,50(valor compensado) = R$ 5.465,00Compensar NF3 X PA: Saldo NF3 = R$ 5.000,00 (Saldo NF) - R$ 232,50 (PCC já retido no PA) - R$ 4.767,50(valor compensado) = 0,00 Movimentação: R$ 45.767000,5000 Saldo PA = R$ 5.465000,00 (Saldo PA) - R$ 45.767000,5000 (valor compensado) = R$ 6970,50 07) Compensação entre PAs sem impostos x NF com INSS e ISS 00 Compensar NF X PA2: Saldo NF2 = R$ 3.400,00 (Saldo NF) - R$ 3.400,00(valor compensado) = 0,00 Movimentação: R$ 3NF1 de R$ 10.000,00 Com ISS na emissão (5%) = R$ 500,00 Com INSS na emissão (11%) = R$ 1100,00 Valor líquido total = R$ 10.000,00 - R$ 500,00 (ISS) - R$ 1.100,00 (INSS) = R$ 8.400,00 Saldo NF PA = R$ 85.400000,00 (Saldo PA) - R$ 3.400,00(valor compensado) = R$ 1.600,00
07-) Compensação entre PA com ISS x NF com INSS NF1 de R$ 10PA1 de R$ 5.000,00 Sem impostos Valor líquido = R$ 5.000,00 Saldo PA = R$ 5.000,00 PA2 de R$ 5.000Com INSS na emissão (11%) = R$ 1100,00 Sem impostos Valor líquido total = R$ 510.000,00 Saldo PA = R$ 5.000,00Compensar NF X PA1: Como os impostos já foram retidos na emissão, na compensação não teremos nenhum imposto a reter: Saldo NF1 - R$ 1.100,00 (INSS) = 8.900,00 Saldo NF = R$ 8.400900,00 PA1 de (Saldo NF) - R$ 5.000,00 (valor compensado,00 Com ISS provisionado na emissão (5%) = R$ 3.400250,00 Movimentação: Valor líquido = R$ 5.000,00 Saldo PA = R$ R$ 5.000,00 (Saldo PA) - PA2 de R$ 5.000,00 (valor compensado Com ISS provisionado na emissão (5%) = R$ 0250,00 Compensar NF X PA2: Saldo NF2 Valor líquido = R$ 35.400000,00 Saldo PA = R$ R$ 5.000,00 Compensar NF X PA1: Saldo NF1 = R$ 8.900 (Saldo NF) - R$ 3.400,00(valor compensado) = 0,00 Movimentação: R$ 3.400,00 Saldo PA = R$ 5.000,00 (Saldo PANF) - R$ 35.400000,00 (valor compensado) = R$ 13.600900,00
08) Compensação entre PA com ISS x NF com INSS NF1 de R$ 10Movimentação: R$ 5.000,00 Com INSS na emissão (11%) = R$ 1100,00 Valor líquido total = R$ 10Saldo PA = R$ 5.000,00 (Saldo PA) - R$ 15.100000,00 (INSSvalor compensado) = 8.900R$ 0,00 Compensar NF X PA2: Saldo NF NF2 = R$ 83.900,00PA1 de R$ 5.000,00 Com ISS provisionado na emissão (5%) = R$ 250,00 Valor líquido = R$ 5.00000 (Saldo NF) - R$ 3.900,00(valor compensado) = 0,00 Movimentação: R$ 3.900,00 Saldo PA = R$ R$ 5.000,00 PA2 de R$ 5.000,00 Com ISS provisionado na emissão (5%) = R$ 250,00 Valor líquido = R$ 5.000,00 Saldo PA = R$ R$ 5.000,00 Compensar NF X PA1: Saldo NF1 = R$ 8.900,00 (Saldo NF) - R$ 5.000,00 (valor compensado) = R$ 3.900,00 Movimentação: R$ 5.000,00 Saldo PA = R$ 5.000,00 (Saldo PA) - R$ 5.000,00 (valor compensado) = R$ 0,00 (Saldo PA) - R$ 3.900,00(valor compensado) = R$ 1.100,00
08-) Compensação entre um PA com imposto X NF sem impostos NF de R$ 1000,00 Sem impostos Valor líquido total= R$ 1000,00 Saldo NF = R$ 1000,00 PA de R$ 1000,00 Com IR na Emissão (1,50%) = R$ 15,00 Com PCC na Baixa( 4,65%) = R$ 46,50 Valor líquido total= R$ 1000,00 Saldo PA= R$ 1000,00 Compensar NF x PA: Saldo NF = R$ 1000Compensar NF X PA2: Saldo NF2 = R$ 3.900,00(Saldo NF) - R$ 3.9001000,00 (valor compensado) = 0,00 Valor da Movimentação : = R$ 3.9001000,00 Saldo PA = R$ 5.0001000,00 (Saldo PA) - R$ 3.9001000,00 (valor compensado) = R$ 1.100,000,00 Observação: Observe que neste cenário, já houve a retenção dos impostos no pagamento antecipado, logo, se compensado com uma NF sem retenção, estará retendo a mais. |