Como é realizado o cálculo da Substituição Tributária com Valor de Pauta e com o Valor de IVA? Resposta: Para realizar o cálculo da ST com valor de Pauta é necessário parametrizá-lo através da Rotina 212 e marcar o tipo de tributação trabalhado (caso trabalhe com tributação por produto, selecionar a opção 01; caso utilize tributação por Estado, selecionar a opção 02 e clicar no botão Avançar). Feito isso, devem ser informados os filtros para a pesquisa do produto e clicar novamente o botão Avançar. Selecionar os produtos desejados e estes são exibidos em suas tributações. Basta cadastrar no campo Vr. Pauta, que é o valor de pauta a ser apresentado na Rotina 209, no momento da geração do pedido de compra. Para melhor entendimento do cálculo da ST (Substituição Tributária), o qual utiliza o IVA (Índice de Valor Agregado), segue abaixo exemplo prático:
Produto 'X'
Valor de compra do produto = R$200,00 Alíquota Interna = 17% (Alíquota de Venda Dentro do Estado) Alíquota Externa = 07% (Alíquota destacada na NF de Compra) %IVA = 30% (Tabela de Índice de Valor Agregado - Estipulado pelo Governo).
Cálculo:
Base de Cálculo ST = [(Preço de Compra - Desconto Comerciais + Frete (Dentro NF) + IPI + Outras Despesas (Selo)) + %IVA]
Cálculos para encontrar o valor da ST:
Calc_1 = Base de Calculo ST x Alíquota Interna Calc_2 = Preço de Compra x Alíquota Externa Valor ST = Calc_1 - Calc_2
Exemplo:
Base de Cálculo ST = [(200,00 - 0,00 + 0,00 + 0,00 + 0,00 ) + 30% = 260,00
260,00 x 17% = 44,20 200,00 x 07% = 14,00 ST = 44,20 - 14,00 ST = 30,20
A diferença entre o Cálculo da ST e o Cálculo da ST com Pauta é que a última é calculada sobre um valor de pauta estabelecido pelo governo e, com isso, sua base não irá alterar com a variação do preço da mercadoria. Para melhor entendimento do Cálculo Substituição Tributária com Pauta, segue abaixo um exemplo prático:
Produto 'X';
Valo r= 200,00; Alíquota Interna = 17% (Alíquota de Venda Dentro do Estado); Alíquota Externa = 07% (Alíquota destacada na NF de Compra); Vl. Pauta = 250,00 (Valor da Base de Calculo de IVA estipulado pelo Governo).
Cálculos para encontrar o valor da ST com pauta:
Calc_1 = Vl. Pauta x Alíquota Interna Calc_2 = Vl. Produto x Alíquota Externa VlST =Calc_1 - Calc_2 Exemplo:
250,00 x 17% = 42,50 200,00 x 07% = 14,00 ST = 42,50 - 14,00 ST = 28,50 |
É possível deduzir o frete CIF do crédito presumido no momento da entrada da nota fiscal? Resposta: Sim. Para que seja deduzido o frete CIF do cálculo do crédito presumido no momento da entrada da nota fiscal é necessário que antes de iniciar o processo na rotina 1301 - Receber Mercadoria seja marcada a opção Deduzir o Frete CIF do Crédito Presumido na rotina 202 - Cadastrar Fornecedor, tela Cadastro (exibida ao clicar em Incluir ou Editar), aba Parâmetros, sub-aba Tributação. |
Como funciona cada tipo de entrada? Resposta: Os tipos de entrada irão variar de acordo com o tipo de negociação estabelecido entre a empresa e seu fornecedor, podendo ser:
1ª) Tipo 1 - Entrada Normal - Atualiza todos os custos, Estoque Gerencial e Contábil e o Contas a Pagar.
2ª) Tipo 2 - Entrada Entrega Futura - Não precisa de pedido de compra: entrada feita pela aba Tabela Produtos, não gera Contas a Pagar e não alimenta o estoque. Atualiza somente o Custo Contábil.
3ª) Tipo 4 - Entrada com Nota Própria - Não precisa de pedido de compra: entrada feita pela aba Tabela Produtos e não gera Contas a Pagar e não alimenta o estoque; atualiza somente o custo contábil. Nesse tipo de entrada, o número de Nota Fiscal será gravado com o próximo número parametrizado no campo Próx. Num Nota na rotina 535 - Cadastro de Filiais.
4ª) Tipo 5 - Entrada Bonificada - É feita a partir de um pedido de compra Bonificado, digitado pela rotina 209 - Digitar pedido de Compra. Não gera Contas a Pagar, alimenta o estoque, atualiza somente o Custo Contábil, e não movimenta os demais custos.
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