Reclassificação - FAS730AA

Visão Geral do Programa

Reclassificação é a mudança da conta patrimonial de um bem.

Exemplo:

Construções em andamento para obras acabadas.

A reclassificação pode ser desfeita, excluindo-se o movimento de reclassificação.

Ato de fazer a reclassificação das Contas Patrimoniais relacionadas aos Bens, ou seja, alterar a Conta Patrimonial de um ou mais Bens Patrimoniais.

A importância deste procedimento está em permitir transferir bens entre contas patrimoniais.

No momento em que é efetuada a reclassificação total das Contas Patrimoniais, os bens são calculados até a data da reclassificação, o saldo é baixado da conta original (deixando de existir este bem), e sendo implantado na nova conta para a qual está sendo reclassificado.

Este procedimento permite a reclassificação de bens de uma conta patrimonial que tenha depreciação para uma que não tenha. Com isto, um saldo é gerado na conta transitória de depreciação, sendo que o usuário deve efetuar um lançamento com a finalidade de zerá-lo manualmente.

Os seguintes lançamentos são efetuados automaticamente no ato da Reclassificação:

Exemplo 1:

Digamos que em Abril/2001 foi constatada a conclusão da Construção do Prédio Administrativo, sendo que os custos de construção estavam sendo contabilizados em “Construções em Andamento”, no valor acumulado de R$ 200.000,00. Assim ficarão dispostos os lançamentos de reclassificação:

DB – Transitória de reclassificação R$ 200.000,00
CR – Conta Construções em Andamento R$ 200.000,00

DB – Conta Prédios e Edificações R$ 200.000,00
CR – Transitória de reclassificação R$ 200.000,00

A conta Construções em Andamento não possui cálculo de depreciação ou amortização, sendo que a conta Prédios e Edificações contém cálculo de depreciação, sendo assim, o sistema calculará a depreciação a partir da data de reclassificação.

Exemplo 2:
Um bem foi adquirido em Maio/2001 no valor de R$ 10.000,00, sendo lançado erroneamente na conta Prédios e Edificações, foi constatado o erro e reclassificado em Agosto/2001 para a conta de terrenos, sendo assim descritos os lançamentos contábeis:

Considerações: A conta Prédios e Edificações possui cadastrada a depreciação a taxa anual de 4%, em contrapartida a conta terrenos não sofre depreciação ou amortização.

DB – Conta transitória de reclassificação R$ 10.000,00
CR – Conta Prédios e Edificações R$ 10.000,00

DB – Depreciação Acumulada (Ativo Imobilizado) R$ 100,00
CR – Conta transitória de reclassificação R$ 100,00

DB – Conta Terrenos R$ 10.000,00
CR – Conta transitória de reclassificação R$ 10.000,00

Obs.: Como exposto ficou um saldo credor de R$ 100,00 na conta transitória de reclassificação, referente a depreciação acumulada, que deverá ser ajustado via Módulo de Contabilidade Fiscal, da seguinte forma:

DB – Conta transitória de reclassificação R$ 100,00
CR – Conta despesa com depreciação (Resultado) R$ 100,00

Quando da reclassificação de um ou mais bens patrimoniais, é possível alterar os seus centros de custo, estabelecimentos e/ou unidade de negócio.

É gerado como resultado da Reclassificação, um novo bem patrimonial, efetuando a baixa do bem origem e a implantação do bem destino.

Os Bens reclassificados não podem ter seu cálculo excluído com data inferior a reclassificação, pois afetariam os saldos das contas significativamente.

Exemplo:

Reclassificar todos os bens da conta patrimonial Construções em Andamento para a conta Prédios e Edificações.
Durante o período de construção de um prédio, todos os lançamentos referentes são classificados em uma conta patrimonial. Após o término da construção e o prédio entrando em operação, esta conta é reclassificada para a conta patrimonial correta.

Informações

title	Importante:

Na consulta de bens é possível visualizar de onde ou para onde foi reclassificado o bem.

Ao efetuar a reclassificação de bens e bens com incorporações, será atualizado o campo Credita COFINS, conforme o bem e incorporação origem.

Para os bens “Origem” que estiverem parametrizados para efetuar o crédito de PIS e COFINS de forma parcelada, serão efetuadas as seguintes validações:

Não será possível a reclassificação quando não houverem parcelas geradas até o exercício/período da reclassificação e a última parcela gerada, quando existir, for diferente do número de parcelas parametrizadas para o bem.
Não será possível a reclassificação quando existir alguma parcela gerada para algum exercício/período posterior ao da reclassificação.
Na geração do(s) novo(s) bem(s), o campo “Nro Parcelas” será atualizado conforme o bem Origem.

Quando o bem Origem estiver parametrizado como crédito parcelado, o desconto do crédito após a reclassificação será efetuado da seguinte forma:

Para o bem Origem, o cálculo da parcela será efetuado de forma integral (sem considerar as baixas ocorridas no período em que ocorreu a reclassificação), a partir do período subsequente, o cálculo será feito sobre o valor do saldo, em caso de baixa parcial. No caso de baixa total não será mais efetuado o cálculo.
Para o(s) novo(s) bem(s) criados não haverá cálculo de parcela no período em que ocorreu a reclassificação, os cálculos para esse(s) bem(s) serão efetuados a partir do período subsequente, considerando o número de parcelas que já haviam sido creditadas para o bem Origem.

Será verificado se o período está habilitado para os cenários contábeis que estão vinculados ao grupo de cálculo do bem.

Os equipamentos cadastrados no módulo de Frotas também são cadastrados no módulo de Ativo Fixo para fins de contabilização, cálculo de depreciação e demais cálculos necessários. Dessa forma, sempre que efetuada a baixa total de um bem patrimonial no módulo de Ativo Fixo, o status desse bem é alterado no módulo de Frotas para Inativo. E, quando ocorrer o estorno ou eliminação de um movimento de baixa de um bem patrimonial, essa informação é integrada com o módulo de Frotas, alterando o status para “Ativo”.

Reclassificação Contas Patrimoniais x Bens

Objetivo da tela:

Permitir a reclassificação das contas patrimoniais.

Outras Ações/Ações Relacionadas:

Ação:	Descrição:
Insere Linha	Quando acionado, possibilita inserir regra ou exceção para efetuar a reclassificação das contas patrimoniais. Veja mais informações na descrição da tela Insere Linha Bem Reclassificação.
Edita Linha	Quando acionado, é possível modificar informações de uma linha selecionada.
Retira Linha	Quando acionado, possibilita retirar a linha selecionada, cancelando as informações desta.
Limpa Lista	Quando acionado, é possível eliminar todas as informações inseridas na lista.
Executa Lista	Quando acionado, possibilita executar as regras ou exceções definidas, efetuando as reclassificações desejadas. Veja mais informações na descrição da tela Executa Reclassificação.

Insere Linha Bem Reclassificação

Objetivo da tela:

Permitir inserir regra ou exceção para efetuar a reclassificação das contas patrimoniais.

Outras Ações/Ações Relacionadas:

Ação:	Descrição:
Parâmetro	Quando acionado, é possível visualizar e alterar os parâmetros estabelecidos para a conta patrimonial e grupo de cálculo antigos (antes da reclassificação). Veja mais informações na descrição da tela Parâmetros Cálculo Conta.

Principais Campos e Parâmetros:

Campo:

Descrição:

Regra

Quando assinalado, considera toda a faixa selecionada no campo Conjunto a ser reclassificada.

Exceção

Quando assinalado, define que toda a faixa selecionada no campo Conjunto é considerada como exceção, não estando incluída para a reclassificação.

Conjunto

Selecionar uma das opções definindo o tipo, conforme as opções:

Bem;
Centro de Responsabilidade;
Conta Patrimonial;
Data Aquisição;
Espécie;
Estabelecimento;
Grupo de Cálculo;
Identificação Visual;
Individual;
Sequência;
Unidade Negócio.

Individual

Conta Patrimonial

Selecionar o código da conta patrimonial na qual o bem a ser reclassificado está associado. Esse campo é habilitado somente quando selecionada a opção Individual no campo Conjunto.

Bem Patrimonial

Selecionar o código que identifique o bem patrimonial a ser reclassificado. Esse campo é habilitado somente quando selecionada a opção Individual no campo Conjunto.

Reclassificação

Exibe a data atual a ser registrada como a data da reclassificação, podendo ser modificada.

Incrementa Sequência no Bem Destino?

Quando acionado, é possível indicar se deseja apenas incrementar a sequência do bem ou manter a regra atual.

Conta Patrimonial

Selecionar o código da conta patrimonial de destino da reclassificação.

Grupo Cálculo

Exibe automaticamente o mesmo grupo de cálculo aplicado à conta patrimonial de origem da reclassificação, podendo ser modificado.

Plano CCusto

Selecionar o código do novo plano de centros de custo desejado para a reclassificação do bem.

Informações

title	Importante:

Se esse campo não for informado no momento da reclassificação, o sistema irá considerar o plano de centros de custo do bem original.

CCusto Responsab

Selecionar o novo centro de custo de responsabilidade após a reclassificação do bem patrimonial.

Informações

title	Importante:

Se esse campo não for informado no momento da reclassificação, o sistema irá considerar o centro de custo de responsabilidade do bem original.

Estabelecimento

Selecionar o código que identifique o estabelecimento para a reclassificação do bem.

Informações

title	Importante:

Se esse campo não for informado no momento da reclassificação, o sistema irá considerar o estabelecimento do bem original.

Unid Negócio

Selecionar o código da unidade de negócio de reclassificação do bem patrimonial.

Informações

title	Importante:

Somente será possível selecionar unidades de negócio analíticas.

Se esse campo não for informado no momento da reclassificação, o sistema irá considerar a unidade de negócio do bem original.

Localização

Selecionar a localização física do bem.

Informações

title	Importante:

Se esse campo não for informado no momento da reclassificação, o sistema irá considerar a localização do bem original.

Conta Pat Difer Camb

Selecionar o código da conta patrimonial para ajuste de valores apontados por diferença cambial.

Informações

title	Importante:

Se esse campo não for informado no momento da reclassificação, o sistema irá considerar a conta patrimonial do bem original.

Conta Pat Reaval

Selecionar o código da conta patrimonial de reavaliação.

Informações

title	Importante:

Se esse campo não for informado no momento da reclassificação, o sistema irá considerar a conta patrimonial de reavaliação do bem original.

Parâmetros Cálculo Conta

Objetivo da tela:

Permitir visualizar e alterar os parâmetros estabelecidos para a conta patrimonial e grupo de cálculo antigos (antes da reclassificação).

Informações

title	Importante:

É importante acessar essa tela para verificar se os percentuais estão de acordo com a alteração desejada.
Quando o tipo de cálculo for diferente de Unidades Produzidas e Horas de Serviço, pode-se alterar a Vida Útil (Anos) e, quando o tipo de cálculo for igual a Unidades Produzidas ou Horas de Serviços, pode-se alterar a Vida Útil (Unidades).

Para efetuar alterações nos parâmetros, deve-se selecionar a linha a ser alterada e informar o dado desejado nos respectivos campos abaixo da lista.

Principais Campos e Parâmetros:

Campo:	Descrição:
Vida Útil (Anos)	Inserir a quantidade de anos de vida útil a ser alterada do bem.
Vida Útil (Dias)	Inserir a quantidade de dias de vida útil a ser alterada do bem.
Vida Útil (Unidades)	Inserir a quantidade de unidades produzidas, quando a depreciação for por Quantidades Produzidas e Horas Serviço.
% Depr Incen	Inserir o percentual anual de depreciação, quando a depreciação for do tipo Incentivada.

Executa Reclassificação

Objetivo da tela:

Permitir executar as regras ou exceções definidas, efetuando as reclassificações desejadas.

Principais Campos e Parâmetros:

Campo:	Descrição:
Destino	Assinalar uma das opções que determina o destino de impressão do resultado gerado. Veja mais informações na descrição do conceito Opções de Destino.
Visualiza Arquivo	Quando selecionado, possibilita visualizar o arquivo gerado como resultado da reclassificação.
Execução	Assinalar uma das opções que determina se a forma de execução desse programa deve ser on-line ou batch. Veja mais informações na descrição do conceito Formas de Execução.