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- O cadastro de empresas (SIGAMAT) deve estar com os campos de identificação legal, preenchidos corretamente. (Vide manual disponibilizado no help do validador do PVA - FCONT).
- O cadastro de Plano de Contas deve estar com a classificação das contas (CT1_NTSPED) preenchida. (Módulo: Contabilidade Gerencial/Atualizações/Cadastro/Plano de Contas)
- No plano de conta referencial é necessário informar o código da instituição responsável (Ex: Receita) - (Módulo: Contabilidade Gerencial/Atualizações/Cadastro/Plano de Contas).
 Image ModifiedObservações:
- Se a qualificação da pessoa jurídica for 00-SUSEP, não deve ter plano de contas referencial.
- O campo “C.Custo” é de preenchimento obrigatório, somente quando interferir na identificação do código do plano de contas referencial, ou seja, caso a vinculação com o plano de contas referencial independa de centro de custos, este somente deve ser informado no registro CENTRO DE CUSTO do arquivo texto gerado.
- Se for preenchido o campo “C.Custo”, será obrigatório utilizar Centro de Custo nos lançamentos contábeis.
- Não pode haver para a mesma conta contábil (CT1), duas contas referenciais com o mesmo centro de custo (CVD).
- Somente devem ser referenciadas contas analíticas com natureza de conta igual a: 01 (contas de ativo), 02 (contas de passivo), 03 (patrimônio líquido) e 04 (contas de resultado). As contas com classificação diferente destas, não devem ser referenciadas.
- Contas de compensação e contas transitórias devem ser classificadas com o código 09.
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1. Devem existir lançamentos e saldos contábeis para o período a ser gerado. (Contabilidade Gerencial/Atualizações/Movimentos/Lançam Contábeis).
Image ModifiedObservações: - Nos lançamentos relativos à correção de erros ou a eventos de períodos anteriores, devem ser observadas as normas e princípios contábeis.
- Em relação aos lançamentos contábeis, a empresa deve efetuar os lançamentos utilizando os métodos e critérios contábeis aplicáveis à legislação tributária. As diferenças apuradas entre as duas metodologias comporão ajuste específico, a ser efetuado no Livro de Apuração do Lucro Real (LALUR).
- A pessoa jurídica deve apurar em sua escrituração contábil, o resultado do período antes do imposto de renda e as participações, conforme a legislação societária;
- Utilizar os métodos e critérios contábeis aplicados à legislação tributária que modifiquem as receitas, custos e despesas trazidas pela Lei nº 11.638/07 e pelos artigos 37 e 38 da Lei nº 11.941/09, na apuração do resultado para fins fiscais;
- Será efetuada a escrituração das contas patrimoniais e de resultado em partidas dobradas para fins tributários, considerando para fins fiscais os métodos e critérios contábeis vigentes em 31 de dezembro de 2007.
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2. Apuração de resultados, de acordo com o período especificado na escrituração. (Contabilidade Gerencial/Miscelânea/Encerramentos/Apuração Resultados ABC.
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2. Efetue a configuração dos parâmetros.
Image ModifiedObservações: Para os casos de situações especiais, os parâmetros "Data inicial?" e "Data Final?" são de preenchimento obrigatório. |
3. Para desconsiderar saldos de receitas e despesas, preencha os parâmetros abaixo, de acordo as necessidades da empresa a ser escriturada.
Ignora Sl. Ant. Rec./Desp. | Sim |
Grupo Receitas / Despesas | 34 |
Data Sld. Ant. Receitas /Desp. | Informe a data de referência |
4. Clique em “Confirmar”, será apresentado o wizard de configuração do FCONT.
