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IVA - Impuesto valor agregado para notas de débito y crédito - APB
ÍNDICE
- Visión general
- Notas de débito
- Ajuste de valor a débito
- Implantación a débito
- Notas de crédito
- Ajuste de valor a crédito
- Implantación a crédito
- Implantación de Notas de débito y crédito
- Nota de débito
- Nota de crédito
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b. Implantación a crédito: Al vincularse a una duplicata sin saldo, la Nota de crédito genera un Anticipo. En este caso, si se informa el IVA para la Nota de crédito, se generarán las mismas apropiaciones contables demostradas anteriormente. Sin embargo, estas apropiaciones se vincularán al movimiento de Implantación a crédito, del anticipo generado. En los casos donde parte del valor de la Nota de crédito genera un movimiento de "Ajuste de valor a crédito" en la duplicata, y parte genera la "Implantación a crédito" de un anticipo, el valor del IVA se contabilizará proporcionalmente en estos dos movimientos.
| Nota | ||
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El IVA generado en la implantación de la Nota de crédito no quedará vinculado al anticipo generado. De esta manera, cuando este anticipo rebaje una duplicata, el valor del IVA de esta duplicata no se rebajará por el IVA que se contabilizó en la implantación del anticipo. Las contabilizaciones referentes al IVA, vinculado a las Notas de débito y de crédito, solo se efectuarán cuando se informe el prorrateo para la relación de la Nota con las duplicatas. Cuando este prorrateo no se informe, la contabilización se realiza con base en el prorrateo de implantación de la duplicata. De esta manera, si para una duplicata, que no se informó el IVA en su implantación, se estuviera vinculando una Nota de crédito o de débito, para la cual se informa el IVA, sin que se informe el prorrateo para esta relación, se mostrará el siguiente mensaje de inconsistencia, impidiendo que se haga efectivo el proceso: MSJ: IVA vinculado no se puede contabilizar correctamente HLP: No se informó el prorrateo para relación de la nota con el título {Clave primaria del título}. Para que se contabilice el valor del impuesto {Código del impuesto}, informado para la nota, será necesario informar el prorrateo para esta relación, pues el título que sufrirá el efecto de la nota, no tiene el mismo impuesto vinculado a su implantación. Si para una duplicata que en su implantación SE informó el IVA, se estuviera vinculando una Nota de crédito o débito, para la cual no está siendo vinculado el IVA, si no se informa un prorrateo para la relación entre la duplicata y la nota, se generará una apropiación contable en la cuenta del IVA, informado en la implantación de la duplicata, proporcional al valor de este. |
04. IMPLANTACIÓN DE NOTAS DE DÉBITO Y CRÉDITO
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80,00 CR – Cuenta provisión IVA Retenido.
| Nota | ||
|---|---|---|
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| Al vincularse una Nota de débito a una duplicata sin saldo, el sistema genera un nuevo título. En este caso, si fuera vinculado el IVA a la Nota de débito, ser generarán las mismas apropiaciones contables demostradas anteriormente. Sin embargo, estas apropiaciones se vincularán al movimiento de Implantación a débito, del nuevo título generado. |
06. NOTA DE CRÉDITO
Al vincularse una Nota de crédito a una duplicata con saldo superior o igual al valor de la nota, el sistema genera un movimiento de "Ajuste de valor a crédito", disminuyendo el saldo de esta duplicata. Si se vincula el IVA Retenido a esta Nota de crédito, el valor del impuesto vinculado se contabiliza a débito en la cuenta parametrizada en el programa Mantenimiento Relaciona impuesto a la empresa (UTB102AA), como Provisión IVA Retenido, cuyo valor se disminuye del valor de la apropiación de la cuenta saldo.
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150,00 DB – Cuenta provisión IVA Retenido.
| Nota | ||
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| Existen circunstancias, cuando la duplicata no tiene saldo por ejemplo, en que se genera un Anticipo en el vínculo de Notas de crédito. En este caso, si se informa el IVA para la Nota de crédito, se generarán las mismas apropiaciones contables demostradas anteriormente. Sin embargo, estas apropiaciones se vincularán al movimiento de Implantación a crédito, del anticipo generado. |
| HTML |
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