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Índice |
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01. Visão Geral
Os cálculos para retenção dos títulos gerados pelo módulo Financeiro e , Faturamento ou Compras são realizados de maneira distintas no momento da baixa.
Enquanto os títulos gerados pelo financeiro verificam os campos de alíquota do cadastro da natureza (tabela SED), os títulos gerados pelos módulos de Faturamento e Compras refazem seu percentual devido à possibilidade de informar diferentes alíquotas em seus itens. O cálculo aplicado nesses casos é o valor calculado da retenção dividido pelo valor total da nota, chegando assim no percentual da alíquota.
02. Objetivo
Este documento visa explicar a diferença dos cálculos de retenções de títulos provenientes dos módulos financeiro, compras e faturamento no momento da baixa.
03. Exemplo inclusão de título
Informações | ||
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Os cenários apresentados a seguir tratam-se apenas de exemplos matemáticos, para que os cálculos possam ser evidenciados. |
Com as retenções de PIS, COFINS e CSLL configuradas para serem retidas na baixa (parâmetro MV_BR10925 para a carteira contas a receber e parâmetro MV_BX10925 para a carteira contas a pagar) incluímos uma nota no valor de R$1.327,50.
Exemplo de cálculo com os parâmetros de arredondamento (MV_RNDPIS, MV_RNDCOF e MV_RNDCSL) configurados como ".T." (que arredonda os valores).
Inclusão da NF (E1_VALOR): 1.327,50
- Cálculo do PIS (E1_PIS):
1.327,50 x (0,65/100) = 8,62875
Arredondando: 8,63
- Cálculo COFINS (E1_COFINS):
1.327,50 x (3,00/100) = 39,825
Arredondando: 39,83
- Cálculo CSLL (E1_CSLL):
1.327,50 x (1,00/100) = 13,275
Arredondando: 13,28
Informações | ||
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Para títulos originados pelos módulos de compras e faturamento é considerado também o parâmetro MV_RNDSOBR, para mais informações acessar a documentação: |
04. Exemplo baixa de título
É importante reforçar que o cálculo é realizado de maneira diferente para títulos originados diretamente pelo módulo Financeiro e dos títulos originados através dos módulos de Faturamento e Compras.
Baixando parcialmente o título inserido no item anterior.
Exemplo de baixa de um título originado pelo módulo Financeiro:
Informações | ||
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Para as baixas de títulos originados no financeiro, a alíquota de retenção é verificada nos campos da tabela de natureza (SED): ED_PERCPIS, ED_PERCCSL e ED_PERCCOF. No exemplo abaixo : ED_PERCPIS : 0,65 ED_PERCCSL : 1,00 ED_PERCCOF : 3,00 |
HTML |
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Valor do título : 1.327,50
Primeira baixa parcial no valor de 638,13.
- Cálculo do PIS:
638,13 x (0,65/100) = 4,14785
Arredondando: 4,15
- Cálculo COFINS:
638,13 x (3,00/100) = 19,1439
Arredondando: 19,14
- Cálculo CSLL:
638,13 x (1,00/100) = 6,3813
Arredondando: 6,38
Observação: no exemplo da imagem o título possui IR retido na emissão no valor de R$19,91.
Segunda baixa parcial com o total do saldo.
Valor da segunda baixa: 689,37
- Cálculo do PIS:
689,37 x (0,65/100) = 4,480905
Arredondando: 4,48
- Cálculo COFINS:
689,37 x (3,00/100) = 20,6811
Arredondando: 20,68
- Cálculo CSLL:
689,37 x (1,00/100) = 6,8937
Arredondando: 6,89
Observação: no exemplo da imagem o título possui IR retido na emissão no valor de R$19,91.
Exemplo de baixa de um título proveniente do módulo de Faturamento.
Informações | ||
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Para as baixas de títulos provenientes dos módulos de Faturamento e compras os percentuais de alíquotas de retenção não são as alíquotas informadas na tabela SED devido à possibilidade de itens de nota com alíquotas diferentes. Para recompor os valores das alíquotas é necessário o cálculo: (Valor calculado do total da nota) / (valor da nota) = Percentual a ser considerado para os cálculos Percentual a ser considerado para os cálculos * 100 = Resultado da alíquota Exemplo: 8,63/1327,50 = 0,00650094 0,00650094 * 100 = 0,650094 |
Primeira baixa parcial no valor de 638,13.
- Cálculo do PIS:
Alíquota: 8,63/1.327,50 = 0,00650094*100 = 0,650094
638,13 x (0,650094/100) = 4,14844
Arredondando: 4,15
- Cálculo COFINS:
Alíquota: 39,83/1.327,50 = 0,03000376 *100 = 3,000376
638,13 x (3,000376/100) = 19,1462
Arredondando: 19,15
- Cálculo CSLL:
Alíquota: 13,28 / 1.327,5 = 0,01000376 * 100 = 1,000376
638,13 x (1,000376/100) = 6,38370
Arredondando: 6,38
Observação: no exemplo da imagem o título possui IR retido na emissão no valor de R$19,91.
Segunda baixa parcial com o total do saldo.
Valor da segunda baixa: 689,37
- Cálculo do PIS:
Alíquota: 8,63/1.327,50 = 0,00650094*100 = 0,650094
689,37 x (0,650094/100) = 4,481553
Arredondando: 4,48
- Cálculo COFINS:
Alíquota: 39,83/1.327,50 = 0,03000376 *100 = 3,000376
689,37 x (3,000376/100) = 20,68369
Arredondando: 20,68
- Cálculo CSLL:
Alíquota: 13,28 / 1.327,5 = 0,01000376 * 100 = 1,000376
689,37 x (1,000376/100) = 6,8962
Arredondando: 6,90
Observação: no exemplo da imagem o título possui IR retido na emissão no valor de R$19,91.