Ao realizar uma compensação de NF que possui retenção na baixa com múltiplos pagamentos antecipados que não possua configuração para retenção, será gerado um único título do tipo DIC para o último PA compensado, esse DIC terá o valor acumulado da diferença de imposto calculados dos demais PAs.
Exemplo: Compensação entre um 3 PAs sem retenção X 1 NF com retenção NF de R$ 1000,00 Com PCC na baixa (4,65%) = R$ 46,50 Valor líquido total = R$ 1000,00 (Valor da NF) - R$ 46,50 (Impostos na baixa) = R$ 953,50 Saldo NF = R$ 1000,00
PA 1 de R$ 300,00 Sem impostos Valor líquido = R$ 300,00 Saldo PA= R$ 300,00
PA 2 de R$ 300,00 Sem impostos Valor líquido = R$ 300,00 Saldo PA= R$ 300,00
PA 3 de R$ 300,00 Sem impostos Valor líquido = R$ 300,00 Saldo PA= R$ 300,00
O cálculo da compensação será feito internamente pela rotina em três partes, como se estivesse compensando cada PA separadamente, gerando o DIC somente na última compensação. 1ª compensação - Compensar NF x PA: Saldo NF = R$ 1000,00(Saldo NF) - R$ 13,95 (PCC gerado na compensação) - R$ 286,05 (valor compensado) = 700,00 Movimentação: R$ 300,00 Gerou os impostos configurados na baixa, no exemplo, o PCC no valor de R$ 13,95 com base de cálculo de R$ 300,00 Saldo PA = 300,00(Saldo PA) - 300,00 (valor compensado) = 0,00 Valor referente a Diferença de imposto calculado: 13,95 *Importante Como mencionado anteriormente o DIC não será gerado neste momento.
2ª compensação - Compensar NF x PA: Saldo NF = R$ 700,00(Saldo NF) - R$ 13,95 (PCC gerado na compensação) - R$ 286,05 (valor compensado) = 400,00 Movimentação: R$ 300,00 Gerou os impostos configurados na baixa, no exemplo, o PCC no valor de R$ 13,95 com base de cálculo de R$ 300,00 Saldo PA = 300,00(Saldo PA) - 300,00 (valor compensado) = 0,00 Valor referente a diferença de imposto calculado: 13,95 *Importante Como mencionado anteriormente o DIC não será gerado neste momento.
3ª compensação - Compensar NF x PA: Saldo NF = R$ 400,00(Saldo NF) - R$ 13,95 (PCC gerado na compensação) - R$ 286,05 (valor compensado) = 100,00 Movimentação: R$ 300,00 Gerou os impostos configurados na baixa, no exemplo, o PCC no valor de R$ 13,95 com base de cálculo de R$ 300,00 Saldo PA = 300,00(Saldo PA) - 300,00 (valor compensado) = 0,00 Valor referente a Diferença de imposto calculado: 13,95 *Importante O DIC será gerado somente neste momento. No valor acumulado de 41,85.
Valor do DIC gerado = 13,95 (DIC calculado na 1º compensação) + 13,95 (DIC calculado na 2º compensação) + 13,95 (DIC calculado na 3º compensação) = 41,85
Processo de geração do DIC no momento do estorno Para compensações realizadas com mais de um título somente será permitido o estorno/exclusão por ordem de compensação. Da última compensação para a primeira, qualquer ordem diferente desta a rotina apresentará um alerta bloqueando o processo. Ao realizar o estorno/exclusão da última compensação a rotina excluirá também o título do tipo DIC. Após esse processo caso seja necessário será gerado um novo DIC referente as compensações anteriores com base no ultimo PA compensado.
Exemplo: Estorno da 3º compensação Saldo NF = R$100,00,00(Saldo NF) + R$ 13,95 (PCC gerado pela compensação) + R$ 286,05 (valor estornado) = 400,00 Movimentação: R$ 300,00 Será excluído as retenções geradas pela compensação, no exemplo, o PCC no valor de R$ 13,95 com base de cálculo de R$ 300,00. Exclusão do DIC gerado pela compensação no valor de R$ 41,85 (DIC acumulado). Saldo PA = 0,00(Saldo PA) + 300,00 (valor estornado) = 300,00 O sistema avalia as compensações anteriores à última estornada e identifica se será necessário a geração de um novo DIC. Valor do DIC gerado = 13,95 (DIC calculado na 1º compensação) + 13,95 (DIC calculado na 2º compensação) = 27,90 Neste momento será gerado um novo título do tipo DIC referente a primeira e segunda compensação.
Exemplo: Estorno da 2º compensação Saldo NF = R$400,00,00(Saldo NF) + R$ 13,95 (PCC gerado pela compensação) + R$ 286,05 (valor estornado) = 700,00 Movimentação: R$ 300,00 Será excluído as retenções geradas pela compensação, no exemplo, PCC no valor de R$ 13,95 com base de cálculo de R$ 300,00. Exclusão do DIC gerado pelo estorno no valor de R$ 27,90 (DIC acumulado) Saldo PA = 0,00(Saldo PA) + 300,00 (valor estornado) = 300,00 O sistema avaliará as compensações anteriores a última estornada e identifica se será necessário a geração de um novo DIC. Valor do DIC gerado = 13,95 (DIC calculado na 1º compensação) = 13,95 Neste momento será gerado um novo título DIC referente a última compensação, no exemplo acima seria o 1º PA no valor de 300. | 