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Realizar las correcciones y adecuaciones legales para el cálculo de retenciones de Ganancias, a través de la rutina Orden de Pago Mod. Ii (FINA847.PRW).
DMICNS-9073:
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Realizar el desarrollo para cumplir con la Ley 20628 - Ganancias - Beneficiarios Exterior para el cálculo de Retención de Ganancias, considerando sólo los conceptos contenidos en la legislación antes mencionada.
03. SOLUCIÓN
DMICNS-9073:
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Se agregó el tratamiento para el cálculo de la Retención de Ganancias para Beneficiarios del Exterior, tomando en consideración que al menos hay 4 alícuotas de Ganancia Neta Presunta (GNP) (*) y aproximadamente 100 regímenes.
Para la implementación es necesario considerar:
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- Identificar que el Proveedor es un Beneficiario del Exterior, el
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- "Tipo" debe estar clasificado como Proveedor del Exterior (A2_TIPO="E") y no debe tener concepto de Ganancias asociado al mismo (A2_AGREGAN=""), sino al Producto usado.
- Tener configuradas las alícuotas de Ganancia Neta Presunta (GNP), para eso es necesario agregar los 4 nuevos conceptos de Ganancias para el Exterior ("EX"), en la rutina de Configuración Adic. Imp., se deben agregar los siguientes conceptos con su alícuota (FF_ALQINSC) y su respectiva reducción de base (FF_REDBASE).
- E0 - Transferencia de Tecnología (60%)
- E1 - Derechos de Autor (35%)
- E2 - Intereses y Retribuciones (43%)
- E3 - Locaciones de Obras y Servicios (43%)
Donde el concepto debe Iniciar con "E" y "X" puede ser del 0 a la Z, para efectos de la RG se agregan del 0 al 3.
- Los productos a usar deben tener asignado el concepto de ganancias (por ejemplo: B1_CONCGAN=”E0”).
- La RG no aplica para Pago Anticipado (PA), no considera mínimos ni acumulados.
- El cálculo es descrito a detalle las Configuraciones y Flujo de teste.
| Totvs custom tabs box |
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| tabs | Configuraciones Previas, Flujo de Prueba |
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| ids | paso1,paso2 |
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| Totvs custom tabs box items |
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| default | yes |
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| referencia | paso1 |
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| DMICNS-9073: - A través de la rutina "Proveedores" en el módulo de Compras – SIGACOM (Actualizaciones | Archivos), se debe tener configurado un Proveedor del Exterior donde A2_TIPO="E" y A2_AGREGAN=””.
- A través de la rutina "Productos" en el módulo de Compras - SIGACOM (Actualizaciones | Archivos), se debe tener un producto configurado con el campo B1_CONCGAN=”Ex”, donde el concepto debe Iniciar con "E" y "X" puede ser del 0 a la Z. considerando la configuración de la tabla SFF (Conf. Adic. Imp.).
- A través de la rutina "Conf. Adic. Imp." en el módulo Libros Fiscales – SIGAFIS (Actualizaciones | Archivos), se debe configurar los conceptos correspondientes a las ganancias para Beneficiarios del Exterior, identificando la Ganancia Neta Presunta (GNP) FF_REDBASE (100-GNP) en el caso del 43% sería 57% y la alícuota FF_ALQINSC dependiendo del concepto de que se trate.
- E0 - Transferencia de Tecnología (60%)
- E1 - Derechos de Autor (35%)
- E2 - Intereses y Retribuciones (43%)
- E3 - Locaciones de Obras y Servicios (43%) - A través de la rutina "Tipo de Entrada y Salida" en el módulo Libros Fiscales – SIGAFIS (Actualizaciones | Archivos), se debe tener una TES configurada con IVA al 0.
- A través de la rutina “Factura de Entrada” (MATA101N) en el módulo de Compras – SIGACOM (Actualizaciones | Movimientos), incluimos una Factura para el Proveedor (Beneficiario del Exterior), TES y Producto previamente registrado.
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| Totvs custom tabs box items |
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| DMICNS-9073: - A través de la rutina “Orden de Pago Mod Ii” en el módulo de Financiero (Actualizaciones | Proceso Mod II), seleccionamos "Pago automático" e informamos los parámetros y confirmamos.
- Seleccionamos la Factura de Entrada previamente registrada para Beneficiarios del Exterior, como se observa, realiza el cálculo correctamente:
Importe pago intereses al exterior (corresponde al valor de la NF): 100,000.00 Alícuota: 35% Ganancia Neta Presunta: 100,000.00 * (100% - 57%) = 43,000.00 Retención Ganancias: 43,000.00 * 35% = 15,050.00 Monto a pagar = 100,000.00 – 15,050.00 = 84,950.00 Grabamos la Orden de Pago. - Verificar el grabado de los campos
FE_VALBASE = 43,000.00 FE_DEDUC = 100,000.00 – 43,000.00 = 57,000.00 FE_RETENC = 15,050.00 5. Realizamos el mismo proceso para una NCP y como se observa genera la retención de manera correcta. |
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