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A finalidade deste relatório da Contabilidade Gerencial do Planejamento e Controle Orçamentário é permitir a visualização do "Demonstrativo da Despesa com Pessoal".
O demonstrativo visa apresentar as informações de Despesa com Pessoal no período selecionado, sendo eles: Despesas Executadas, Liquidadas (Mês Referência da Realização e os onze meses anteriores), Não Processados e o Quadro de Apuração do Cumprimento do Limite Legal. Para que seja possível emitir este demonstrativo, é necessário ter ao menos uma visão gerencial cadastrada para a extração das informações necessárias.
| Informações | ||
|---|---|---|
| ||
Esta funcionalidade estará disponível a partir da versão 12.1.31 |
02. EXEMPLO DE UTILIZAÇÃO
No módulo contabil teremos que seguir as 3 etapas para emissão de demonstrativos:
- Importar a visão gerencial com leiaute apropriado para DVP e configurar range de contas contabeis para cada conta gerencial
- Cadastrar uma configuração de livros amarrando o codigo da visão gerencial referente DVP
- Imprimir relatório informando a configuração de livro referente a DVP assim como o exercício em questão, moeda, tipo de saldo e etc.
Arquivo .CVE disponibilizado para padrão MCASP seguindo modelo do CRC SP:
| Bloco de código | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ||||||||||||
DEMONSTRATIVO DA DESPESA COM PESSOAL DCA
1;CVF_FILIAL;CVF_CODIGO;CVF_CONTAG;CVF_ORDEM;CVF_CLASSE;CVF_CTASUP;CVF_DESCCG;CVF_NORMAL;CVF_COLUNA;CVF_IDENT;CVF_TOTVIS;CVF_VISENT;CVF_FATSLD;CVF_DETHCG;CVF_TPVALO;CVF_PICTUR
2;CTS_FILIAL;CTS_CODPLA;CTS_ORDEM;CTS_CONTAG;CTS_CTASUP;CTS_DESCCG;CTS_DETHCG;CTS_NORMAL;CTS_COLUNA;CTS_CLASSE;CTS_IDENT;CTS_NOME;CTS_LINHA;CTS_CT1INI;CTS_CT1FIM;CTS_CTTINI;CTS_CTTFIM;CTS_CTDINI;CTS_CTDFIM;CTS_CTHINI;CTS_CTHFIM;CTS_TPSALD;CTS_FORMUL;CTS_VISENT;CTS_FATSLD;CTS_TOTVIS;CTS_PICTUR;CTS_TPVALO;CTS_E05INI;CTS_E05FIM;CTS_E06INI;CTS_E06FIM;CTS_E07INI;CTS_E07FIM;CTS_E08INI;CTS_E08FIM;CTS_E09INI;CTS_E09FIM;CTS_IMPSAL
1;D MG 01 ;556;1 ;0000000010;1; ;DESPESA COM PESSOAL (ULTIMOS 12 MESES) ;1;0;3; ; ; ; ; ;
1;D MG 01 ;556;1.1 ;0000000020;1;1 ;DESPESA BRUTA COM PESSOAL (I) ;1;0; ; ; ; ; ; ;
1;D MG 01 ;556;1.1.1 ;0000000030;1;1.1 ;PESSOAL ATIVO ;1;0; ; ; ; ; ; ;
1;D MG 01 ;556;1.1.1.1 ;0000000040;2;1.1.1 ;VENCIMENTOS, VANTAGENS E OUTRAS DESPESAS;1;0; ; ; ; ; ; ;
1;D MG 01 ;556;1.1.1.2 ;0000000050;2;1.1.1 ;OBRIGACOES PATRONAIS ;1;0; ; ; ; ; ; ;
1;D MG 01 ;556;1.1.1.3 ;0000000060;2;1.1.1 ;BENEFICIOS PREVIDENCIARIOS ;1;0; ; ; ; ; ; ;
1;D MG 01 ;556;1.1.2 ;0000000070;1;1.1 ;PESSOAL INATIVO E PENSIONISTAS ;1;0; ; ; ; ; ; ;
1;D MG 01 ;556;1.1.2.1 ;0000000080;2;1.1.2 ;APOSENTADORIAS, RESERVA E REFORMAS ;1;0; ; ; ; ; ; ;
1;D MG 01 ;556;1.1.2.2 ;0000000090;2;1.1.2 ;PENSOES ;1;0; ; ; ; ; ; ;
1;D MG 01 ;556;1.1.2.3 ;0000000100;2;1.1.2 ;OUTROS BENEFICIOS PREVIDENCIARIOS ;1;0; ; ; ; ; ; ;
1;D MG 01 ;556;1.1.2.4 ;0000000110;2;1.1.2 ;OUTRAS DES DE PES CONT TERC OU FOR IND ;1;0; ; ; ; ; ; ;
1;D MG 01 ;556;1.2 ;0000000120;1;1 ;DES NAO COMPUTADAS(§1ºDO ART 19 LRF)(II);1;0;3; ; ; ; ; ;
1;D MG 01 ;556;1.2.1 ;0000000130;2;1.2 ;IND POR DEMI E INCENTIVOS A DEMI VOLUN ;1;0; ; ; ; ; ; ;
1;D MG 01 ;556;1.2.2 ;0000000140;2;1.2 ;DECOR E DECISAO JUD DE PER ANT APURACAO ;1;0; ; ; ; ; ; ;
1;D MG 01 ;556;1.2.3 ;0000000150;2;1.2 ;DES DE EXER ANT DE PER ANT AO DA APU ;1;0; ; ; ; ; ; ;
1;D MG 01 ;556;1.2.4 ;0000000160;2;1.2 ;INATIVOS E PENSIONISTAS COM RECUR VINCUL;1;0; ; ; ; ; ; ;
1;D MG 01 ;556;1.3 ;0000000170;1;1 ;DESPESA LIQUIDA COM PESSOAL (III)=(I-II);1;0;6; ; ; ; ; ;
1;D MG 01 ;556;1.4 ;0000000180;1;1 ;DTP E APURACAO DO CUMPRIMENTO DO LIMITE ;1;0;6; ; ; ; ; ;
1;D MG 01 ;556;1.4.1 ;0000000190;2;1.4 ; RECEITA CORRENTE LIQUIDA - RCL (IV) ;2;0; ; ; ; ; ; ;
1;D MG 01 ;556;1.4.2 ;0000000200;2;1.4 ;(-) TRANSFERENCIAS OBRIG.DA UNIAO RELAT.;2;0; ; ; ; ;AS EMENDAS INDIVIDUAIS (V) (§13º, ART. 166 DA CF) ; ;
2;D MG 01 ;556;0000000010;1 ; ;DESPESA COM PESSOAL (ULTIMOS 12 MESES) ; ;1; 0;1;3;DEMONSTRATIVO DA DESPESA COM PESSOAL DCA;001; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ;
2;D MG 01 ;556;0000000020;1.1 ;1 ;DESPESA BRUTA COM PESSOAL (I) ; ;1; 0;1; ;DEMONSTRATIVO DA DESPESA COM PESSOAL DCA;001; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ;
2;D MG 01 ;556;0000000030;1.1.1 ;1.1 ;PESSOAL ATIVO ; ;1; 0;1; ;DEMONSTRATIVO DA DESPESA COM PESSOAL DCA;001; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ;
2;D MG 01 ;556;0000000040;1.1.1.1 ;1.1.1 ;VENCIMENTOS, VANTAGENS E OUTRAS DESPESAS; ;1; 0;2;1;DEMONSTRATIVO DA DESPESA COM PESSOAL DCA;001;CTBR512P01 ;CTBR512P01 ; ; ; ; ; ; ;1; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ;
2;D MG 01 ;556;0000000050;1.1.1.2 ;1.1.1 ;OBRIGACOES PATRONAIS ; ;1; 0;2; ;DEMONSTRATIVO DA DESPESA COM PESSOAL DCA;001; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ;
2;D MG 01 ;556;0000000060;1.1.1.3 ;1.1.1 ;BENEFICIOS PREVIDENCIARIOS ; ;1; 0;2; ;DEMONSTRATIVO DA DESPESA COM PESSOAL DCA;001; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ;
2;D MG 01 ;556;0000000070;1.1.2 ;1.1 ;PESSOAL INATIVO E PENSIONISTAS ; ;1; 0;1; ;DEMONSTRATIVO DA DESPESA COM PESSOAL DCA;001; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ;
2;D MG 01 ;556;0000000080;1.1.2.1 ;1.1.2 ;APOSENTADORIAS, RESERVA E REFORMAS ; ;1; 0;2; ;DEMONSTRATIVO DA DESPESA COM PESSOAL DCA;001; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ;
2;D MG 01 ;556;0000000090;1.1.2.2 ;1.1.2 ;PENSOES ; ;1; 0;2; ;DEMONSTRATIVO DA DESPESA COM PESSOAL DCA;001; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ;
2;D MG 01 ;556;0000000100;1.1.2.3 ;1.1.2 ;OUTROS BENEFICIOS PREVIDENCIARIOS ; ;1; 0;2; ;DEMONSTRATIVO DA DESPESA COM PESSOAL DCA;001; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ;
2;D MG 01 ;556;0000000110;1.1.2.4 ;1.1.2 ;OUTRAS DES DE PES CONT TERC OU FOR IND ; ;1; 0;2; ;DEMONSTRATIVO DA DESPESA COM PESSOAL DCA;001; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ;
2;D MG 01 ;556;0000000120;1.2 ;1 ;DES NAO COMPUTADAS(§1ºDO ART 19 LRF)(II); ;1; 0;1;3;DEMONSTRATIVO DA DESPESA COM PESSOAL DCA;001; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ;
2;D MG 01 ;556;0000000130;1.2.1 ;1.2 ;IND POR DEMI E INCENTIVOS A DEMI VOLUN ; ;1; 0;2;1;DEMONSTRATIVO DA DESPESA COM PESSOAL DCA;001;CTBR512P02 ;CTBR512P02 ; ; ; ; ; ; ;1; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ;
2;D MG 01 ;556;0000000140;1.2.2 ;1.2 ;DECOR E DECISAO JUD DE PER ANT APURACAO ; ;1; 0;2; ;DEMONSTRATIVO DA DESPESA COM PESSOAL DCA;001; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ;
2;D MG 01 ;556;0000000150;1.2.3 ;1.2 ;DES DE EXER ANT DE PER ANT AO DA APU ; ;1; 0;2;1;DEMONSTRATIVO DA DESPESA COM PESSOAL DCA;001;3 ;3.02 ; ; ; ; ; ; ;1; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ;
2;D MG 01 ;556;0000000160;1.2.4 ;1.2 ;INATIVOS E PENSIONISTAS COM RECUR VINCUL; ;1; 0;2;1;DEMONSTRATIVO DA DESPESA COM PESSOAL DCA;001;4 ;4.02 ; ; ; ; ; ; ;1; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ;
2;D MG 01 ;556;0000000170;1.3 ;1 ;DESPESA LIQUIDA COM PESSOAL (III)=(I-II); ;1; 0;1;6;DEMONSTRATIVO DA DESPESA COM PESSOAL DCA;001; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ;
2;D MG 01 ;556;0000000180;1.4 ;1 ;DTP E APURACAO DO CUMPRIMENTO DO LIMITE ; ;1; 0;1;6;DEMONSTRATIVO DA DESPESA COM PESSOAL DCA;001; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ;
2;D MG 01 ;556;0000000190;1.4.1 ;1.4 ; RECEITA CORRENTE LIQUIDA - RCL (IV) ; ;2; 0;2;1;DEMONSTRATIVO DA DESPESA COM PESSOAL DCA;001;CTBR512P01 ;CTBR512P01 ; ; ; ; ; ; ;1; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ;
2;D MG 01 ;556;0000000190;1.4.1 ;1.4 ; RECEITA CORRENTE LIQUIDA - RCL (IV) ; ;2; 0;2;1;DEMONSTRATIVO DA DESPESA COM PESSOAL DCA;002;CTBR512P01 ;CTBR512P01 ; ; ; ; ; ; ;1; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ;
2;D MG 01 ;556;0000000200;1.4.2 ;1.4 ;(-) TRANSFERENCIAS OBRIG.DA UNIAO RELAT.;AS EMENDAS INDIVIDUAIS (V) (§13º, ART. 166 DA CF) ;2; 0;2;1;DEMONSTRATIVO DA DESPESA COM PESSOAL DCA;001;CTBR512P01 ;CTBR512P01 ; ; ; ; ; ; ;1; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; |
Cadastro "Visão Gerencial" (CTBA160) utilizada na configuração de livros informada no parâmetro do Demonstrativo da Despesa com Pessoal e importar o arquivo .CVE (deverá ser copiado para SYSTEM) disponível no exemplo acima
Outras Ações / Importar Estrutura
Nos parâmetros informar o nome do arquivo .CVE a ser importado:
Pressionar Alterar e configurar range de contas contábeis referente a cada conta gerencial
Cadastro "Configuração de Livros" (CTBA130).
Incluir uma configuração de livro referente DVP com a visão amarrada.
– Por Órgãos e Funções".
Este relatório pertence ao grupo de demonstrativos da LOA (Lei Orçamentária Anual) do sistema de contabilidade para o setor público, apresenta as despesas orçamentárias que serão classificadas, em um primeiro momento, por função e na sequência, por Órgãos.
A primeira classificação é a funcional (por Função e Sub Função) serve como um agregador dos gastos do governo, evidenciando a programação a partir de grandes áreas de atuação governamental. Por ser de uso comum, e obrigatório para todas as esferas de governo, este classificador permite a consolidação nacional dos gastos do setor público, a segunda divisão é pelo Órgão.
A classificação institucional permite identificar o programa de trabalho do governo segundo os Poderes, Órgãos e Unidades Orçamentárias (UO's). A ideia principal do classificador é identificar a responsabilidade institucional pelo gasto.
| Informações | ||
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Todos os filtros devem ser feitos a partir da estrutura da conta orçamentária. Estrutura das contas orçamentárias de despesa para elaboração da visão orçamentária e filtros do relatório: 1 – Órgão (2 dígitos), Unidade Orçamentária (2 dígitos) e Unidade Executora (2 dígitos), totalizando (6 dígitos) |
| Informações | ||
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Esta funcionalidade estará disponível a partir da versão 12.1.31 |
02. EXEMPLO DE UTILIZAÇÃO
No módulo de Planejamento e Controle Orçamentário teremos que seguir as etapas para emissão de demonstrativos:
- Ter movimentos orçamentários (AKD)
- Configurar a Visão Gerencial Orçamentaria (PCOA170)
- Configurar Aglutinadores de Visão Gerencial (PCOA175)
- Imprimir relatório informando a visão gerencial orçamentaria.
...
Após inserir as informações nos cadastros emitir o relatório de Demonstrativo de Despesa Pessoalda Despesa – Por Órgãos e Funções, no caminho Relatórios / Demonstrativos Contábeis / Demonstrativo de Despesa Pessoal (CTBR512Pda Despesa – Por Órgãos e Funções (PCOR077)
Parâmetros do relatório:
Relatório impresso:
03. CAMPOS e PARÂMETROS
Principais Campos e parâmetros
03. CAMPOS e PARÂMETROS
Principais Parâmetros:
Parâmetro | Descrição |
|---|---|
Órgão De ? | Código do Órgão Inicial. |
| Órgão Até ? | Código do Órgão Final. |
Período De ? | Trata-se do período inicial a ser considerado para busca das movimentações. |
| Período Até ? | Trata-se do período final a ser considerado para busca das movimentações. Obs: O período máximo permitido para a exibição do relatório será de 1 ano. |
| Aglutinador de Visões ? | Código do Aglutinador de Visões orçamentárias de Receita e Despesa para extração das informações. |
| Moeda ? | Trata-se da moeda para emissão do relatório. |
| Divide por |
Parâmetro
Descrição
Ano de Referência para Impressão do Relatório.
Código de configuração de livros atrelada a visão gerencial referente.
Moeda a ser impressa o relatório.
Tipo de Saldo a ser impresso no relatório.
Caso o parâmetro Consolidar Saldo esteja selecionado "Não", aqui deverá ser informado o único tipo de saldo que deverá ser considerado no processamento de seleção dos registros e na composição dos saldos.
| ? | Fator de divisão para apresentação dos saldos, podendo ser: Não utiliza, Cem, Mil ou Milhão. |
04. TABELAS UTILIZADAS
- A1G → Tabela Classificadores Receitas e Despesas
- A1H → Itens Tabela Classificadores Receitas e Despesas
- A1I → Cadastro de Aglutinadores de Visão Gerencial PCO
- A1J → Itens Cadastro de Aglutinadores de Visão Gerencial PCO
- AK5 → Contas Orçamentárias
- AKD → Lançamentos
- AKM → Itens Configuração Visão Gerencial
- AKP → Filtro Conta Gerencial
- ALD → Orgãos/Unidade Gestora
- CVE → Visão gerencial
- CVF → Estrutura de contas da visão gerencial
- CTS → Itens da visão gerencial
- CT1→ Plano de Contas
- CT2 → Lançamentos Contábeis
| HTML |
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