• CONTEÚDO

  1. Visão Geral

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• 1. Cadastro de

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• 1. Filiais

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1. Outras Ações / Ações relacionadas
   

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1. Principais Campos e Parâmetros
   

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01. VISÃO GERAL

02. EXEMPLO DE UTILIZAÇÃO

03. TELA XXXXX

Outras Ações / Ações relacionadas

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04. TELA XXXXX

Principais Campos e Parâmetros

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• 1. 1. Ajustes Automáticos
  2. Geração de Tabelas do Sped Fiscal
  3. Tela de Resumo de Apuração do ICMS
  4. Geração do arquivo SPED FISCAL

  
  

  01. VISÃO GERAL

  Adequação ao EFD-ICMS/IPI (SPED-Fiscal) para o tratamento dos valores de ICMS-ST ou Antecipação Integral do ICMS (ICMS Garantido) em notas fiscais de entradas por aquisições de mercadorias na condição de Substituído Tributário, conforme legislação vigente do estado de São Paulo para a apresentação dos registros auxiliares (0460, C195 e C197) e apuração (Registro E110), conforme artigo 277 do RICMS/SP e Portaria CAT 147/2009 e atualizações posteriores, como Portaria CAT 66/2018  e Portaria CAT 54/2020.

  Para tanto, foram realizados os seguintes ajustes no sistema: 

  02. CADASTRO DE FILIAIS

  Parâmetros no cadastro de Filial

  Caminho: Cadastros // Filial // botão: Complementos ICMS/IPI // pasta: Parâmetros (1)

  Para que o sistema possa identificar as filiais que não são Contribuintes de ICMS-ST e que necessitam apresentar a escrituração com CST 60 na condição de Substituído Tributário, é necessário marcar a flag "Escritura CTF 60 na condição de substituído".

  
  

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   a. Ajustes Automáticos

    Parâmetros para a geração dos registros 0460, C195, C197 e E110 do SPED Fiscal.

            Caminho: Cadastros // Filial // botão: Complementos ICMS/IPI // pasta: Parâmetros (2)

  
  

  Foram criados tipos de Ajustes específicos para tratamento de itens com ICMS-ST ou ST Antecipado (ICMS Garantido) na condição de Substituído Tributário, para que o usuário possa  parametrizar os códigos da tabela auxiliar 5.3, para que sejam agregados aos registros 0460, C195, C197 e E110;

  
  

  Tipo de Ajuste 31 – ICMS-ST na condição de Substituído

  Código que deverá ser utilizado: SP90090278 – “Valor correspondente ao ICMS ST na condição de substituído (artigo 278, § 1º, do RICMS/00)”.

  
  

  Tipo de Ajuste 32 – Coluna Outras (GIA) - 

  Código que deverá ser utilizado: SP90090104 – “Valor correspondente à coluna Isentas/Não tributadas e Outras (artigos 214 e 215 do RICMS/00)”.

  
  

  Tipo de Ajuste 33 – ICMS Garantido – Pagamento Antecipado

  Código que deverá ser utilizado: SP40090227 -  “Pagamento Antecipado a título de imposto incidente sobre sua própria operação, com IVA-ST. Art. 277, § 2º, 1-a) ou 2 do RICMS/00”.

  
  

  Tipo de Ajuste 34 – ICMS Garantido – Cálculo do Recolhimento 

  Código que deverá ser utilizado: SP90090106 – “Informações sobre o cálculo do recolhimento antecipado do imposto retido incidente sobre entradas interestaduais – Art. 426-A do RICMS, com IVA-ST. Art. 277, § 3º, 1 do RICMS/00”.

  
  

  Campo	Descrição	Código SPED
  Tipo de Ajuste 31	ICMS-ST na condição de Substituído	<Seleção do código de tabela auxiliar 5.3 do estado da filial (registro 0460, C195 e C197)>
  Tipo de Ajuste 32	Coluna Outras (GIA)	<Seleção do código de tabela auxiliar 5.3 do estado da filial (registro 0460, C195 e C197)>
  Tipo de Ajuste 33	ICMS Garantido – Pagamento Antecipado	<Seleção do código de tabela auxiliar 5.3 do estado da filial (registro 0460, C195, C197 e E110)>
  Tipo de Ajuste 34	ICMS Garantido – Cálculo do Recolhimento	<Seleção do código de tabela auxiliar 5.3 do estado da filial (registro 0460, C195, C197 e E110)>

  
  

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  IMPORTANTE!

  Para que seja possível a correta parametrização do Código SPED, é necessário a importação prévia da tabela auxiliar 5.3 do EDF-ICMS/IPI do estado do SP no GEMCO SPED através da tela de Tabelas Externas. A tabela auxiliar 5.3 EFD-ICMS/IPI (Sped-Fiscal) (Tabela de Ajustes e Informações de Valores Provenientes de Documento Fiscal - São Paulo) poderá ser adquirida no portal do SPED. Link:  http://www.sped.fazenda.gov.br/spedtabelas/AppConsulta/publico/aspx/ConsultaTabelasExternas.aspx?CodSistema=SpedFiscal

  
  

  
  

  03. GERAÇÃO DE TABELAS DO SPED FISCAL

  Caminho: Movimentos // SPED Fiscal // botão: Gera Tabelas Fiscal

  Ao gerar a tabela do SPED Fiscal (através do botão: Gera Tabelas Fiscal), o sistema irá atribuir os códigos de ajuste proveniente da tabela 5.3 parametrizados no cadastro de filiais aos itens com ICMS-ST ou ST Antecipado (ICMS Garantido) na condição de Substituído Tributário, para que os valores dos mesmos sejam considerados no processo de apuração do ICMS/ICMS-ST e geração do SPED.

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  04. TELA RESUMO DE APURAÇÃO DO ICMS

           Caminho: Movimentos // Resumo de Apuração

  Apuração do valor total do ICMS-ST ou ST Antecipado (ICMS Garantido) das operações de entradas do período.

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  05. GERAÇÃO DO ARQUIVO SPED-FISCAL

           Caminho: Movimentos // SPED Fiscal // botão: Gera Arquivo TXT

  Ao gerar o arquivo do SPED Fiscal, o sistema irá gerar todos os novos registros conforme regras estabelecidas no layout do SPED e orientações da Resolução/SEFAZ utilizando os valores apurados na movimentação.

  
  

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   Tipo de Ajuste 31 – ICMS-ST na condição de Substituído

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  Tipo de Ajuste 32 – Coluna Outras (GIA)

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  Tipo de Ajuste 33 – ICMS Garantido – Pagamento Antecipado 

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  Tipo de Ajuste 34 – ICMS Garantido – Cálculo do Recolhimento

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  Registro E110

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  Para mais informações referentes à geração da Guia de Recolhimento (GARE) do Tipo de Ajuste 33 ICMS Garantido – Pagamento Antecipado código SP40090227, recomendamos a leitura do material de apoio Geração das Guias de recolhimento automática por documentos fiscais. 

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