Índice | ||||||
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Compra de materia prima, destinada a la industrialización adquirida del comercio no mayorista. En este ejemplo, la empresa tiene derecho de acreditar los impuestos ICMS o IPI en un 50%. Se destacan el crédito del valor del ICMS en los libros fiscales y el cálculo de. ICMS.
Registro documento de entrada referente a la compra de microprocesadores
Configuración TES | |
Campo | Contenido |
Código | 320 |
Tipo del TES | Entrada |
¿Acredita ICMS? | Sí |
¿Acredita IPI? | Sí * |
¿Genera factura de crédito? | Sí |
¿Actualiza stock? | Sí |
¿Poder de terceros? | No |
¿Calcula impuesto ICMS? | Sí |
¿Calcula impuesto IPI? | R - Com. No Mayoris. |
% Red. Impuesto ICMS | 00,00 |
% Red. Impuesto IPI | 50,00 |
L. Fiscales ICMS | Tributado |
L. Fiscales IPI | Tributado |
¿Destaca impuesto IPI? | No |
¿Impuesto IPI en la base? | No |
Cálc. Dif. ICM | No |
Mat. Consumo | No |
2. Registro del documento de entrada referente a los microprocesadores:
Documento | 000005/UNI |
Fecha | 01/06/03 |
Cantidad | 10 |
Valor de la mercadería | R$ 400,00 |
Total de las mercaderías | R$ 4.000,00 |
Total Documento | R$ 4.000,00 |
Alíquota IPI | 10% |
Base de cálculo IPI | 2.000,00 |
Valor IPI | 200,00 |
Alícuota ICMS | 12 % |
Base de cálculo ICMS | R$ 4.000,00 |
Valor del ICMS | R$ 480,00 |
TES | 320 |
3. Clasificación del documento de entrada en los libros fiscales. Informe de registro de entradas:
Fecha de Entrada | Número | Valor contable | Código Fiscal | Código | Base de cálculo del valor de la operación (ICMS) | Alícuota | Impuesto acreditado (ICMS) | Base de cálculo Valor de la operación (IPI) | Alícuota | Impuesto acreditado (IPI) | Observaciones |
01/06/03 | 000005/UNI | 4.000,00 | 111 | 1 | 4.000,00 | 12 | 480,00 | 2.000,00 | 10 | 200,00 | Adquisición Comerc. No Contrib. Impuesto IPI
IPI.............: 500,00 |
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| 2 | 00,00 |
| 00,00 |
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| 3 | 00,00 |
| 00,00 |
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1 - Operaciones con crédito del impuesto.
2 - Operaciones sin crédito del impuesto exentas o no tributadas.
3 - Operaciones sin crédito del impuesto - otras.
Informações | ||
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Para emitir el informe Registros de Entrada y Registros de Salida, consulte el Régimen Proc. Datos. |
4. Entrada del producto en el stock. Kardex por día:
Fecha | Tes | CFOP | Documento | Cantidad | Costo promedio | Costo total |
01/06/03 | 320 | 111 | 0000005/UNI | 1000 | 7,70 | 7.700,00 |
En este ejemplo, el costo de entrada de las mercaderías se calcula restando el valor del ICMS e IPI acreditados. Al registrar el documento de entrada, el sistema calcula el ICMS y el IPI respectivo y actualiza el crédito de los impuestos en los Libros Fiscales.
El crédito del imposto se calcula debido a la configuración de los campos: Acredita ICMS, Acredita IPI, L. Fisc. ICMS. y L. Fisc. IPI. Este caso se aplica a las empresas que tienen derecho de acreditar el ICMS/IPI en la entrada.
El valor del impuesto acreditado en la entrada se compensa con el valor total del ICMS/IPI por cobrar (calculado con la emisión del documento de salida).
HTML |
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