Histórico da Página
ÍNDICE
| Índice | ||||||
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01. VISIÓN GENERAL
Compra de mercaderías para industrialización con base de ICMS reducida. En este caso, la empresa tiene derecho al crédito del impuesto.
02. PROCEDIMIENTOS
Compra de insumos agropecuarios con base reducida en 60% (sesenta por ciento) en las salidas interestatales.
I - insecticida, fungicida, hormiguicida, herbicida, pesticida, germicida, acaricida, nematicida, raticida, etc.
II - ácido nítrico, ácido sulfúrico, ácido fosfórico, fosfato natural bruto o azufre del establecimiento extractor, etc.
- Archivo del TES utilizado en la entrada (compra) de ácido nítrico para producción con base de ICMS reducida en 60%:
Configuración TES | |
Campo | Contenido |
Código | 330 |
Tipo de TES | Entrada |
¿Acredita ICMS? | Sí |
¿Acredita IPI? | No |
¿Genera factura de crédito? | Sí |
¿Actualiza stock? | Sí |
¿Poder de terceros? | No |
¿Calcula impuesto ICMS? | Sí |
¿Calcula impuesto IPI? | No |
% Red. Impuesto ICMS | 60,00 |
% Red. Impuesto IPI | 00,00 |
L. Fiscales ICMS | Exento |
L. Fiscales IPI | Tributado |
¿Destaca impuesto IPI? | No |
¿Impuesto IPI en la base? | No |
Cálc. Dif. ICM | No |
Mat. Consumo | No |
2. Registro de documento de entrada:
Documento | 000008/UNI |
Fecha | 01/06/03 |
Cantidad | 1000 |
Valor de la mercadería | R$ 50,00 |
Total de las mercaderías | R$ 50.000,00 |
Total Documento | R$ 50.000,00 |
TES | 330 |
Alícuota IPI | 0% |
Base de cálculo IPI | 0 |
Valor IPI | 0 |
Alícuota ICMS | 12% |
Base de cálculo de ICMS | R$ 30.000,00 |
Valor ICMS | R$ 3.600,00 |
3. Clasificación del documento de entrada en los libros fiscales. Informe de registro de entradas:
Fecha de Entrada | Número | Valor contable | Código Fiscal | Código | Base de cálculo del valor de la operación (ICMS) | Alícuota | Impuesto acreditado (ICMS) | Base de cálculo Valor de la operación (IPI) | Alícuota | Impuesto acreditado (IPI) |
01/06/03 | 000008/UNI | 50.000,00 | 191 | 1 | 30.000,00 | 12,00 | 3.600,00 | 00,00 |
| 0,00 |
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| 2 | 20.000,00 |
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| 3 | 00,00 |
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Códigos:
1 - Operaciones con crédito del impuesto
2 - Operaciones sin crédito del impuesto exentas o no tributadas.
3 - Operaciones sin crédito del impuesto - otras.
| Informações | ||
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Para emitir el informe Registros de Entrada y Registros de Salida, consulte el Régimen Proc. Datos. |
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