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Índice

CONTEÚDO

1. Visão Geral
2. Exemplo de utilização
3. Tela XXX
   1. Outras Ações / Ações relacionadas
      
4. Tela XXX
   1. Principais Campos e Parâmetros
      
5. Tabelas utilizadas

01. VISÃO GERAL

Na Importação de Serviços é permitido realizar o cálculo incluindo o valor do imposto em sua Base de Cálculo essa prática é conhecida como cálculo por dentro ou GROSS UP.

...

Alíquota do COFINS: 7,6% 

Cálculo do GROSS UP 

Z = (1+0,05) / (1-0,0165-0,076) = 1,157025

...

R$ 13.612,06 x 7,6% = 1034,52

03. TELA XXXXX

Outras Ações / Ações relacionadas

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2 - Imp. Serv. IRRF + CIDE

Nesta opção o sistema realiza o cálculo do GROSS UP do IRRF e PIS  e COFINS Importação como nas opções anteriores, a única diferença é o ajuste na Base de Cálculo do CIDE.

Para isso considerar a fórmula abaixo: 

Base ajustada do IR x (1-0,15) 

R$ 11.764,71 / 0,85 = R$ 13.840,84

3 - Imp. Serv. IRRF + Val. Serviço

Nesta opção o sistema realiza o cálculo do GROSS UP do IRRF e PIS  e COFINS Importação como nas opções anteriores, porém realiza o ajuste no valor do serviço, alterando assim o valor da nota fiscal.

Para isso considerar a fórmula abaixo: 

Base ajustada do IR x (1-0,15) 

R$ 11.764,71 / 0,85 = R$ 13.840,84

04. TELA XXXXX

Principais Campos e Parâmetros

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