Histórico da Página

O El objetivo do processo de Aplicações e Empréstimos é oferecer um controle sobre essas operações financeiras. Abaixo serão abordados os conceitos, configurações e como realizar as operações para a implementação desses processos no del proceso de Inversiones y préstamos es ofrecer un control sobre estas operaciones financieras. A continuación se abordarán los conceptos, configuraciones y cómo realizar las operaciones para la implementación de estos procesos en el Protheus.

Expandir

title	Conceitos ImportantesConceptos importantes

Expandir

title	ApropriaçãoAtribución

ApropriarAtribuir, significa contabilizar os ganhos realizados ou os juros a pagar de um empréstimo.

Na apropriação de aplicações por cotas, o valor referente ao IR apurado sobre o rendimento no período, será deduzido do saldo em cotas da aplicação (come-cotas).

las ganancias realizadas o los intereses por pagar de un préstamos.

En la atribución de inversiones por cuotas, el valor referente al IR calculado sobre el rendimiento en el período, se descontará del saldo en cuotas de la inversión (come-cuotas).

En la atribución de los otros tipos de inversiones y préstamos, solo habrá la ContabilidadNa apropriação dos demais tipos de aplicações e empréstimos, apenas haverá a Contabilização.

Informações

title	Nota Importante¡Aviso importante!

Atribución de inversiones y préstamos - Rutina FINA182

La fecha informada en los parámetros es modificada por el Sistema al último día hábil del mes/año.
El cálculo de interés/multa se basará en esta fecha.

Ejemplo:
- Considere una atribución realizada en un determinado mes cualquiera donde la fecha informada sea el día 28 y que el último día hábil fue el día

Apropriação de Aplicações e Empréstimos - Rotina FINA182

A data informada nos parâmetros é alterada pelo Sistema para o último dia útil do mês/ano.
O cálculo de juros/multa será baseado nesta data.
Exemplo:
- Considere uma apropriação realizada num determinado mês qualquer onde a data informada foi o dia 28 e que o último dia útil foi o dia 26.

- Na apropriação do mês seguinte, considere também como último dia útil o dia En la atribución del mes siguiente, también considere como último día hábil el día 31.

- O El sistema calculará juros intereses de 33 diasdías, que é a quantidade de dias decorridos da ultima apropriaçãoes la cantidad de días transcurrido de la última atribución.

Obs.: Este valor não tem necessariamente relação com o valor calculado nas parcelas de empréstimos. As parcelas são calculadas com base no vencimento das mesmasno tiene necesariamente relación con el valor calculado en las cuotas de préstamos. Las cuotas se calculan con base en su vencimiento.

Expandir

title	MontanteMonto

É o Es el capital inicial adicionado aos juros do a los intereses del período.

Expandir

title	Juros

Constitui-se na remuneração de um capital aplicado ou emprestado, ou ainda no “aluguel” que se paga, ou que se cobra, pelo uso do dinheiro. Pode-se chamar também de juros a diferença entre o valor resgatado em uma aplicação financeira e o seu valor inicial.

Em qualquer economia monetarista, o custo de emprestar ou de tomar emprestado qualquer quantia deve ser medido através de um índice entre o preço deste crédito e o seu valor, num determinado período de tempo. A isto se dá o nome de taxa de juros. Esta taxa é utilizada como medida para se avaliar tanto a taxa de remuneração de um capital de quem possui recursos como de quem não os possui e que, portanto, terá que tomá-lo emprestado.

Intereses

Se compone de la remuneración de un capital invertido o prestado, o incluso, del "alquiler" que se paga o se cobra por el uso del dinero. También puede denominarse interés a la diferencia entre el valor retirado de una inversión financiera y su valor inicial.

En cualquier economía monetarista, el costo de prestar o de tomar prestado cualquier valor debe ser medido por un índice entre el precio de este crédito y su valor en un determinado período de tiempo. A esto se da el nombre de tasa de interés. Se utiliza esta tasa como medida para evaluar tanto la tasa de remuneración de un capital de quien tiene los recursos, como de quien no los tiene y que por eso, tendrá que pedir el préstamo.

Expandir

title	Interés simple

El interés simple es aquél en que la tasa de interés siempre incide sobre el capital inicial. La tasa, por eso, se denomina como proporcional, puesto que varía linealmente a lo largo del tiempo.

Ejemplo: el 1% al día es igual al 30% al mes, que será igual a 360% al año y así en adelante.

Considere el capital inicial P aplicado a intereses simples de tasa i por período, durante n períodos.

Recordando que los intereses simples siempre incide sobre el capital inicial.

Podemos escribir la siguiente fórmula, fácilmente demostrable

Expandir

title	Juros simples

O regime de juros simples, é aquele no qual a taxa de juros incide sempre sobre o capital inicial. A taxa, portanto, é chamada de proporcional, uma vez que varia linearmente ao longo do tempo.

Exemplo: 1% ao dia é igual a 30% ao mês, que por sua vez é igual a 360% ao ano e assim por diante.

Considere o capital inicial P aplicado a juros simples de taxa i por período, durante n períodos.

Lembrando que os juros simples incidem sempre sobre o capital inicial.

Podemos escrever a seguinte fórmula, facilmente demonstrável:

Informações
J = juros produzidos depois de n períodos, do capital P aplicado a uma taxa de juros por período igual a i.

No Al final de n períodos, o capital será igual ao capital inicial adicionado aos juros produzidos no período. O capital inicial adicionado aos juros do período é denominado MONTANTE (M). Logo, teríamosde n períodos, sin duda que el capital es igual al capital inicial agregado a los intereses producidos en el período. El capital inicial agregado a los intereses del período se denomina MONTO (M). De este modo, tendríamos:

M = P + J

J = P + P.i.n

M = P + P.i.n

M = P(1 + i.n)

Informações

title	Exemplo

A quantia de Se invertirá el interés simple de un 5% al mes sobre el valor $3.000,00 é aplicada a juros simples de 5% ao mês, durante cinco anosaños.

Segue o calculo dos juros ao final dos cinco anosCalcule el monto y los intereses al final de los cinco años:

P = 3.000,00
I = 5% = 5/100 = 0,05 e y n = 5 anos años = 5.12 = 60 meses.
J = 3.000,00 x 0,05 x 60 = 9.000,00
M = 3000(1 + 0,05x60) = 3.000(1+3) = $12.000,00

Expandir

title	Juros compostos	Interés compuesto

El régimen de interés compuesto es aquél en el que la tasa de interés incide sobre el capital inicial, añadido de los intereses acumulados hasta el período anterior. La variación de la tasa es exponencial a lo largo del tiempo. En este régimen de interés, el 1% al día no es igual al 30% al mes, que tampoco es igual al 360% al año.

El régimen de interés compuesto es el más común en el sistema financiero y por eso el más útil para calcular los problemas día a día. Los intereses generados a cada período se incorporarán al principal para calcular los intereses del período siguiente.

Denominamos capitalización al momento en que los intereses se incorporan al principal. Tras tres meses de capitalización, tenemos:

1º mes

O regime de juros compostos, é aquele no qual a taxa de juros incide sobre o capital inicial, acrescido dos juros acumulados até o período anterior. A taxa varia exponencialmente ao longo do tempo. Neste regime de juros, 1% ao dia não é igual a 30% ao mês, que por sua vez não é igual a 360% ao ano.

O regime de juros compostos é o mais comum no sistema financeiro e portanto, o mais útil para cálculos de problemas do dia-a-dia. Os juros gerados a cada período são incorporados ao principal para o cálculo dos juros do período seguinte.

Chamamos de capitalização o momento em que os juros são incorporados ao principal. Após três meses de capitalização, temos:

1º mês: M =P.(1 + i)

2º mêsmes: o el valor principal é igual ao montante do mês es igual al monto del mes anterior: M = P x (1 + i) x (1 + i)

3º mêsmes: o el valor principal é igual ao montante do mês es igual al monto del mes anterior: M = P x (1 + i) x (1 + i) x (1 + i)

Simplificando, obtemos a obtenemos la fórmula:

Informações

title	Importante

A taxa i tem que ser expressa na mesma medida de tempo

Debe expresarse la tasa i en la misma medida de tiempo de n,

ou seja

es decir,

taxa de juros ao mês

tasa de interés al mes para n meses.

Para calcularmos apenas os juros basta diminuir o principal do montante ao final do calcular únicamente los intereses basta disminuir el valor principal del monto al final del período:

Informações

title	ExemploEjemplo

Calculo de um montante de Cálculo del monto de un capital de $6.000,00 , aplicado a juros compostos, durante 1 ano, à taxa de invertido al interés compuesto durante un año, con tasa de un 3,5% ao mêsal mes.

P = R$6.000,00
n = 1 ano año = 12 meses
i = 3,5 % a.m. = 0,035
M = ?

Achando o Encontrando el M (MontanteMonto):

Portanto o montante é Así, el monto es R$9.066,41.

Expandir

title	Relação entre juros e progressões	Relación entre interés y progresión

Bajo el régimen de interés simple: No regime de juros simples: M( n ) = P + P.i.n ==> P.A. começando comezando por P e razão y razón P.i.n

No regime de juros compostos: Bajo el régimen de interés compuestos: M( n ) = P . ( 1 + i )ⁿ ==> P.G. começando comenzando por P e razão y razón ( 1 + i )ⁿ

PortantoPor lo tanto:

En un régimen de capitalización con interés simple, el saldo crece en progresión aritmética.
En un régimen de capitalización con interés compuesto, el saldo crece en progresión geométrica.
Em um regime de capitalização a juros simples o saldo cresce em progressão aritmética
Em um regime de capitalização a juros compostos o saldo cresce em progressão geométrica

Informações

title	ExemploEjemplo

Supondo um Suponiendo un saldo inicial de R$ 1.000,00 e uma taxa de juros de 50% ao período:y una tasa de interés del 50% al período.

Expandir

title	Sistemas de Amortizaçãoamortización

O El módulo Financeiro do Financiero del Protheus - seção Empréstimos sección Préstamos - utiliza dois dos sistemas de amortizaçãoamortización:

Expandir

title	SAC - Sistema de Amortização Constanteamortización constante

El valor de la cuota del encargo mensual para amortizar la financiación es constante y la cuota de interés decreciente. De esta manera, el valor del encargo mensual disminuye a lo largo del tiempo.

El sistema SAC se desarrolló con el objetivo de permitir mayor amortización mensual del valor financiado, reduciéndose, simultáneamente, la cuota de interés sobre el saldo deudor.
En el SAC, las cuotas de amortización e interés son periódicas, sucesivas y decrecientes en progresión aritmética. El valor de la cuota es compuesto por una cuota de interés uniformemente decreciente y otra cuota de amortización

O valor da parcela do encargo mensal para amortizar o financiamento é constante e a parcela de juros decrescente. Assim o valor do encargo mensal diminui ao longo do tempo.

O sistema SAC foi desenvolvido com o objetivo de permitir maior amortização mensal do valor financiado, reduzindo-se, simultaneamente, a parcela de juros sobre o saldo devedor.
No SAC, as prestações de amortização e juros são periódicas, sucessivas e decrescentes em progressão aritmética. O valor da prestação é composto por uma parcela de juros uniformemente decrescente e outra parcela de amortização, que permanece constante.

Expandir

title	Tabela Tabla Price

El valor de la cuota del encargo mensual para amortizar la financiación es creciente y la cuota de interés decreciente, siendo el encargo mensual constante durante el plazo contratado.

El valor de la financiación en la Tabla Price tiene menor amortización mensual con relación al SAC y a lo largo del contrato el valor de la cuota de amortización e interés aumentan.
Es interesante observar que al final del contrato, se paga un valor total mayor de interés en la Tabla Price de lo que en el

O valor da parcela do encargo mensal para amortizar o financiamento é crescente e a parcela de juros decrescentes, sendo o encargo mensal constante durante o prazo contratado.

O valor do financiamento na Tabela Price tem menor amortização mensal em relação ao SAC e ao longo do contrato o valor da prestação de amortização e juros aumentam.
É interessante observar que ao final do contrato, paga-se um valor total maior de juros na Tabela Price do que no sistema SAC.

Informações

title	Definição	Definición

Amortización es un proceso de extinción de una deuda por medio de pagos periódicos, que se realizan en función de una planificación, de tal manera que cada cuota corresponde a la suma del reembolso del capital o del pago de los intereses del saldo deudor, que puede ser el reembolso de ambos, cuyos intereses siempre se calculan sobre el saldo deudorAmortização é um processo de extinção de uma dívida através de pagamentos periódicos, que são realizados em função de um planejamento, de modo que cada prestação corresponde à soma do reembolso do capital ou do pagamento dos juros do saldo devedor, podendo ser o reembolso de ambos, sendo que os juros são sempre calculados sobre o saldo devedor.

Expandir

title	Tipos Tipo de Empréstimospréstamos

Expandir

title	MútuoMutuo

Operações Operaciones de empréstimos vinculadas préstamos vinculados a um un contrato onde se estabelece prazos, taxas, valores e garantias (Notas Promissórias/Recebíveis). Destina-se a empresas que necessitem de Capital de Giroen que se establecen plazos, tasas, valores y garantías (pagarés /títulos de crédito). Se destina a empresas que necesitan de capital de giro.

Expandir

title	Conta Garantida Cuenta garantizada (C.C.G.)

Modalidade Modalidad de crédito rotativo, aberta com um limite para utilização abierta con un límite para uso de determinado contrato ou o vinculado a uma conta corrente de natureza credora. Garante ao cliente liquidez imediata para atender suas necessidades emergenciaisuna cuenta corriente con modalidad acreedora. Garantiza al cliente liquidez inmediata para atender sus necesidades en una situación fortuita o de emergencia.

Expandir

title	Compror

Linha Línea de crédito de financiamento financiación para a aquisição adquisición de insumos ou produtos destinados à formação de estoqueo productos destinados a la composición del stock.

Expandir

title	Vendor

Linha Línea de crédito concedida à a fabricantes e fornecedores de bens, para que suas vendas lhes sejam pagas à vista, através do financiamento das mesmas a seus y proveedores de bienes para pagar sus ventas al contado, financiando a sus clientes.

Expandir

title	Desconto	Descuento

Modalidad en que el cliente anticipa los recursos referidos en título de crédito (títulos, pagarés, otras) cobranza futura, frecuentemente provienen de sus operaciones comercialesModalidade onde o cliente antecipa os recursos referenciados em Título de Crédito (Duplicatas, NP’s/outras) cobrança futura, geralmente provenientes de suas operações comerciais.

Expandir

title	Cobrança Caucionada Cobranza garantizada / Vinculadavinculada

Se trata de cobranza electrónica o Trata-se de cobrança escritural ou física de títulos de crédito (duplicatas, notas promissórias e outros títulos da espéciefacturas de crédito, pagarés y otros títulos semejantes), que ficam están vinculados como garantia em operações de empréstimo (Mútuo garantía en operaciones de préstamo (mutuo/CCG). Destina-se Sirve principalmente a empresas que se enquadrem no en el segmento de Middle Market.

Expandir

title	Tipos Tipo de Aplicações Financeirasinversiones financieras

Expandir

title	CDB

Um certificado de depósito bancário é um depósito baseado no tempo, em um banco ou instituição de poupanças e empréstimos. Quando você compra um CDB, concorda em deixar seu dinheiro no banco durante um período de tempo específico, de 30 dias a vários anos. Em troca, o banco garante uma taxa de juros específica maior do que é pago em uma conta de poupança em caderneta bancária. Tem liquidez diária, porém está sujeita a IOF, conforme tabela da Receita Federal. Existe incidência de IR Fonte, no resgate, equivalente a 20% dos rendimentosUn certificado de deposito bancario es un deposito apoyado en el tiempo, en un banco o institución de ahorros y préstamos. Cuando se adquiere un CDB, el cliente está dispuesto a dejar su dinero en el banco durante un periodo de tiempo específico, que podrá estar entre treinta días o varios años. Al cambio, el banco le garantiza una tasa de interés específica mayor que la que se paga en una cuenta de ahorros. La liquidez es diaria, no obstante, incidirá IOF, según la tabla del Fisco. Incide IR en la fuente en la retirada, que equivale a un 20% de los rendimientos.

Expandir

title	RDB (Recibo de Depósito Bancáriodepósito bancario)

Título emitido pelos bancos comerciais e de investimento, representativo dos depósitos a prazo. É intransferível e não tem liquidez, isto é, resgate somente no vencimento. Incidência de 20% de IR Fonte sobre os rendimentospor los bancos comerciales y de inversiones, representativo de los depósitos a plazo. Son intransferibles y no tienen liquidez, es decir, rescate sólo en el vencimiento. Incidencia de un 20% de IR en la fuente sobre los rendimientos.

Expandir

title	CDI (Certificado de Depósito Interfinanceirodepósito interfinanciero)

Título emitido pelos bancos comerciais e de investimento, que só pode ser vendido para instituições financeiras. Não tem prazo mínimo e não há incidência de IR Fontepor los bancos comerciales y de inversión que sólo se puede vender a instituciones financieras. No tiene plazo mínimo y no incide IR en la fuente.

Expandir

title	Títulos Públicospúblicos

Los podrá emitir el Tesoro Nacional, el Banco Central, los gobiernos estatales y los municipales. Los que emite el Tesoro Nacional o el Banco Central son papeles de corto y medio plazo, de muy bajo riesgo, con tasas de interés menores que las de los papeles emitidos por bancos y empresas.

Los títulos de los estados y municipios, normalmente, tienen un riesgo mayor que los del gobierno federal y por eso, ofrecen tasas de interés más altas. Con la estabilización de la economía, el gobierno empezó un proceso de emisión de títulos con plazo más largo y que tienden a pagar interés mayor que aquellos que tienen plazo más corto.

La clasificación de bajísimo riesgo, o riesgo cero, se justifica por el concepto que el Gobierno Federal ‘no quiebra’

Podem ser emitidos pelo Tesouro Nacional ou pelo Banco Central, pelos governos estaduais e municipais. Os emitidos pelo Tesouro Nacional ou pelo Banco Central, são papéis de curto e médio prazo, de baixíssimo risco, com taxas de juros mais baixas do que as dos papéis emitidos por bancos e empresas.

Os títulos dos estados e municípios normalmente apresentam mais risco que os do governo federal, e por isso oferecem taxas de juros mais altas. Com a estabilização o governo iniciou um processo de emissão de títulos com prazo mais longo, que tendem a pagar juros mais altos do que aqueles que tem prazo mais curto.

A classificação de baixíssimo risco, ou risco zero, é justificada pelo conceito de que Governo Federal “não quebra”.

Expandir

title	Fundos Fondos de Investimentosinversión

Um Un conjunto de açõesacciones, títulos e outros títulos mobiliários gerenciados por profissionais em investimentos, mas pertencentes aos acionistas do fundo de investimento. Quando você compra ações de um fundo de investimento, seu dinheiro é somado ao dinheiro de outros investidores.Quando você compra ações de um fundo de investimento, seu dinheiro é somado ao dinheiro de outros investidoresy otros títulos mobiliarios administrados por profesionales en inversiones, no obstante pertenecientes a los accionistas del fondo de inversión. Cuando un cliente compra acciones de un fondo de inversión, su dinero se suma al dinero de otros inversionistas.

Cuando un cliente compra acciones de un fondo de inversión, su dinero se suma al dinero de otros inversionistas.

Expandir

title	EmpréstimosPréstamos

Conteúdo padrão

Expandir

title	Inclusão Inclusión de empréstimospréstamos

Cuando la empresa obtiene dinero prestado, debe registrarlo en el sistema utilizando la siguiente opción:

Módulo Financiero

Quando a empresa obtém dinheiro emprestado, deverá cadastrá-lo no sistema através da opção abaixo:

Modulo Financeiro (SIGAFIN)
- ActualizacionesAtualizações
  - AplicaçõesInversiones/EmprestPrest
    - Inversión y préstamo
    - Aplicação e Empréstimo (FINA171)
      - Incluir

A tela La pantalla de inclusão inclusión de empréstimo e aplicações é a mesma préstamo e inversiones es la misma, por este motivo deve se atentar aos dados relevantes a operação de empréstimos, tais debe tomar atención en los datos relevantes para la operación de préstamos, tales como:

Modelo: Indica indica que está sendo efetuada uma operação de empréstimose está haciendo una operación de préstamo.
TaxaTasa: Taxa tasa de juros que serão cobradas pelo empréstimo. Deve-se informar a taxa de juros efetiva anual, pois o sistema calcula com base em uma taxa anual.interés que se cobrará por el préstamo. Debe informarse la tasa de interés efectiva anual, pues el sistema la calcula, basado en una tasa anual.
- Para reflejar mejor su usabilidad, a partir del
- Para refletir melhor sua usabilidade, a partir da release 12.1.23 o el título do del campo passa pasa a ser "TaxaTasa" em vez en lugar de "Taxa NominalTasa nominal".
- Ao Al informar a taxa anual, atente-se para a precisão das casas decimais, pois podem impactar em possíveis diferenças de centavos no calculo das parcelas do empréstimo. Verifique com o agente bancário a precisão dessa informação.
Operação: Indica o tipo de empréstimo. Este tipo influenciará nos cálculos efetuados pelo sistema no momento do pagamento deste empréstimo, nas consultas de fluxo de caixa e também no relatório demonstrativo de empréstimo. As opções disponíveis são configuradas nos parâmetros abaixo:
- la tasa anual, fíjese en la exacftitud de los decimales, porque pueden impactar en posibles diferencias de centavos en el cálculo de las cuotas del préstamo. Verifique con el agente bancario la exactitud de esta información.
Operación: indica el tipo de préstamo. Este tipo influirá en los cálculos efectuados por el sistema en el momento del pago de este préstamo, en las consultas de flujo de caja y también en el informe demostrativo de préstamo. Las opciones disponibles se configurarán en los siguientes parámetros:

Parámetro (SX6)	Descripción	Contenido estándar

Parâmetro (SX6)

Descrição


MV_EMPCAL1	Indica que

os empréstimos configurados neste parâmetro serão em moeda estrangeira e os juros serão calculados no regime de juros simples

los préstamos configurados en este parámetro serán en moneda extranjera y los intereses se calcularán por el régimen de interés simple.	"EUR"
MV_EMPCAL2	Indica que

os empréstimos configurados neste parâmetro serão em moeda nacional e os juros serão calculados no regime de juros simples

los préstamos configurados en este parámetro serán en moneda nacional y los intereses se calcularán por el régimen de interés simple.	"FIN\|COM\|TAN\|ALD\|TIB\|HOT"
MV_EMPCAL3	Indica que

os empréstimos configurados neste parâmetro serão em moeda nacional e os juros serão calculados no regime de juros compostos

los préstamos configurados en este parámetro serán en moneda nacional y los intereses se calcularán por el régimen de interés compuesto.	"EMP"
MV_EMPCAL4	Indica que

os empréstimos configurados neste parâmetro serão em moeda estrangeira e os juros serão calculados no regime de juros compostos

los préstamos configurados en este parámetro serán en moneda extranjera y los intereses se calcularán por el régimen de interés compuesto.

Informações

title	MoedaMoneda

No En el campo Moeda Moneda (EH_MOEDA) pode ser definida em qual moeda o empréstimo foi realizado. Estando a cotação atualizada no Cadastro de Moedas, a atualização da taxa cambial é aplicada automaticamente para esse empréstimopuede definirse en qué moneda se realizará el préstamo. Con la cotización actualizada en el Archivo de monedas, la actualización de la tasa cambiaria se aplica automáticamente para este préstamo.

Informações

title	FormulaFórmula

No campo Formula pode ser determinado uma regra que tenha sido firmada com o banco através de uma formula especifica. Caso seja utilizado, será desconsiderada a taxa En el campo Fórmula puede determinarse una regla que haya sido firmada con el banco por medio de una fórmula específica. Se se utiliza, no se considerará la tasa nominal informada (EH_TAXA)

Informações

title	Tarifa do Contratodel contrato

Por medio del Através do campo Tarifa Contr (EH_TARIFA) pode ser informada a tarifa do puede informarse la tarifa del contrato (como por exemplo uma taxa de abertura de creditoejemplo, una tasa de apertura de crédito).

Informações

title	Imposto Impuesto de Renda

Não existe imposto de renda sobre empréstimos financeiros recebidos. O imposto será cobrado de quem empresta o valor, pois este terá um ganho com a operação e deverá pagar o imposto sobre a renda recebida, e o sistema não controla empréstimos concedidos, apenas empréstimos recebidos. Desta forma não é necessário informar %Imposto IR.

Dica
Após a inclusão do empréstimo o valor será creditado no banco/agencia/conta informado na data da operação definida, sendo possível conferir através do relatório de Extrato Bancário (FINR470) ou da rotina de Conciliação Bancária (FINA380) esse credito;

renta

No incide impuesto a la renta en los préstamos financieros recibidos. Se cobrará el impuesto de quien presta el valor, pues será éste quién ganará con la operación y deberá pagar el impuesto sobre la renda cobrada. El sistema no controla préstamos concedidos, sólo los recibidos. Por ello, no es necesario informar %Impuesto IR.

Dica

title	Sugerencia

Después de incluir el préstamo, el valor se acreditará al banco/agencia/cuenta informado en la fecha de la operación definida, siendo posible verificar por medio del informe delExtracto bancario (FINR470) o de la rutina de Conciliación bancaria (FINA380) este crédito.

Expandir

title	Pago de préstamos

Después de incluir el préstamo, este quedará esperando por los pagos que se registrarán por medio de la opción:

Módulo Financiero (SIGAFIN)
- Actualizaciones
  - Inversiones/Prést
    - Retiro, Pago y préstamos
      - Retiros

Se utiliza como ejemplo el préstamo informado en el paso anterior, simularemos un pago el 31/10/2017, considerando interés compuesto y moneda nacional (debido a la configuración del MV_EMPCAL3 = «EMP», siendo esta la operación seleccionada):

Image Added

Formula aplicada para el cálculo de los intereses

Expandir

title	Pagamento de empréstimos

Após a inclusão o empréstimo, ele ficará aguardando suas baixas (pagamentos) que serão registradas através da opção:

Modulo Financeiro (SIGAFIN)
- Atualizações
  - Aplicações/Emprest
    - Resgate, Pagamento e Empréstimos
      - Resgatar

Utilizando como exemplo o empréstimo informado no passo anterior, simularemos um pagamento em 31/10/2017, considerando juros compostos e moeda nacional (devido a configuração do MV_EMPCAL3 = "EMP", sendo essa a operação selecionada),:

Image Removed

Formula aplicada para o calculo dos juros:

M = 100.000,00(1+0,50)^30/360

M = 100.000,00 (1,03436608)

M = 103.436,61

J = M – P

J = 100.000,00 – 103.436,61

J = 3.436,61

Expandir

title	Empréstimos com parcelas e Préstamos con cuotas y FINAME

A rotina La rutina de AplicaçõesInversiones/Empréstimos permite gerar as parcela do empréstimo Préstamos permite generar las cuotas del préstamo tomado, para comparar com o contrato fornecido pelo con el contrato suministrado por el banco, bem así como también, tratar os los contratos de FINAME firmados diretamente no BNDES ou através de agente bancário.directamente en el BNDES o por medio de un agente bancario.

En la inclusión del préstamo se pusieron a disposición los siguientes Na inclusão do empréstimo foram disponibilizados os seguintes campos:

Gera Parcelas (EH_GERPARC): Campo para definir se empréstimo gera ou não parcelas. Caso informado "Sim" habilita os campos referente a geração de parcelas;
Amortização (EH_AMORTIZ):
- Price: O valor das parcelas é constante durante todo o período do financiamento;
- SAC: Mantém o mesmo valor de amortização durante o financiamento, mas diminui o valor pago em juros, o que reduz o valor da prestação durante o contrato;
Prazo (EH_PRAZO): Quantidade de meses para pagamento do empréstimo;
Carência (EH_CARENCI): Tempo de carência em meses;
Parcelas de Juros na Carência (EH_JURCAR): Permite definir se será gerado parcelas de juros durante o período de carência. Caso definido para não gerar, os juros do período de carência passam a ser considerados dentro do período de vigência das parcelas a serem pagas ;
Valor Entrada (EH_ENTRADA): Permite informar um valor definido como entrada do empréstimo;
Spread Bancário (EH_SPREAD): Valor do Spread Bancário. (Diferença entre o que o banco paga na captação de recursos e o que cobra ao conceder um empréstimo para uma pessoa física ou jurídica);
% Spread Bancário (EH_PSPREAD): Porcentagem calculado sobre o valor financiado. Caso o valor esteja preenchido, o percentual não precisa ser informado;
Despesas Contrato (EH_DESPESA): Permite ao cliente informar os valores das despesas do contrato de empréstimo;
Data do Spread (EH_DSPREAD): Data em que o movimento bancário de Spread deve ser incluído. É preenchido automaticamente com a database;
Valor Amortização/Parcela (EH_VLAMORP): Permite definir o valor que será amortizado ou pago mensalmente conforme o tipo de Amortização: Se Price será o valor da parcela e se for SAC será o valor da amortização. Campo opcional e permitido somente se o campo Prazo não for preenchido;
Considerar despesas na base de calculo (EH_BASEDES): Permite que o valor de IOF, taxas e despesas sejam considerados na base de calculo dos juros, assim fazendo com que esses valores sejam diluídos no parcelamento;
- Campo disponível a partir da release 12.1.25;
- Quando o contrato está configurado como "Sim" para o campo em questão, o valor da parcela considera o valor dos seguintes campos:
  SEH→EH_SALDO + SEH→EH_VALIOF + SEH→EH_TARIFA + SEH→EH_DESPESA + SEH→EH_SPREAD

Informações

icon	false
title	Observações

Se o campo Prazo (EH_PRAZO) estiver preenchido não é possível preencher o campo de valor de amortização/parcela (EH_VLAMORP).
O campo prazo possui uma validação para verificar qual o tamanho do campo Parcela do sistema. Caso seja necessário um prazo maior que o tamanho do campo deve-se alterar o grupo de campos PARCELA via configurador e ajustar conforme a necessidade do cliente.
O cálculo das parcelas é realizado de acordo com o tipo de amortização escolhido (EH_AMORTIZ), podendo ser Price ou SAC.
- Método SAC: Valor de amortização constante, variando o valor das parcelas.
- Método Price: Valor da parcela constante, variando o valor da amortização.
Caso seja informado uma carência para o contrato (EH_CARENCI) o sistema verifica o parâmetro MV_TPCAREN.
- Caso o conteúdo esteja definido como “1” o cálculo é feito considerando a quantidade de meses informado no campo Prazo menos a quantidade de meses informado no campo Carência. Ex: Prazo = 12 meses, Carência = 3 meses. Nesse caso serão geradas 12 parcelas, sendo que as 3 primeiras não terão amortização no saldo do empréstimo.
- Se o parâmetro estiver definido como “2” o cálculo é feito considerando o Prazo mais a Carência como quantidade de parcelas. Ex: Prazo = 12 meses, Carência = 3 meses. Nesse caso serão geradas 15 parcelas, sendo que as 3 primeiras não terão amortização no saldo do empréstimo e as 12 parcelas restantes irão compor o total do empréstimo.
- No cálculo das parcelas pode ou não optar pela cobrança de juros durante o período de carência. Este deve ser definido através do campo Parcelas de Juros na Carência (EH_JURCAR).
O valor das despesas é calculado da seguinte forma:
- Valor = Spread Bancário (EH_SPREAD) + Despesas Contrato (EH_DESPESA) (Se Spread Bancário estiver em branco, sistema verifica porcentagem de SPREAD (EH_PSPREAD), e calcula o valor sobre o total financiado para somar com o campo Despesas.
O fornecedor utilizado para geração das parcelas provisórias deve ser definido através do parâmetro MV_FOREMPR, porém, é possível alterar antes de gravar as parcelas através da opção disponível em Ações Relacionadas/Definir Fornecedor.

Informações

icon	false
title	Gravação das parcelas

Após serem informados os dados para geração de empréstimo é mostrado uma tela com a composição das parcelas provisórias que serão geradas no contas a pagar (SE2). As parcelas serão geradas seguindo a numeração do contrato de empréstimo, prefixo “EMP” e tipo “PR”. O título gerado possui a natureza informada no contrato e os valores das parcelas e juros são gravados nos campos E2_VALOR e E2_JUROS, respectivamente.

Importante

Caso seja informado para gerar juros nas parcelas de carências, no contas a pagar será gerado os títulos com valor de R$ 0,01 e juros com o valor calculado sobre o total de debito do empréstimo.
O valor do título gravado no contas a pagar (E2_VALOR) é composto pela amortização da parcela mensal mais o juro calculado.

Informações

icon	false
title	Gravação dos Custos

Os custos indiretos a aquisição do Empréstimo/Financiamento também é considerada, gerando uma movimentação bancária (SE5) com a composição do campo despesa e valor de spred ou porcentagem de spread.

Informações

icon	false
title	Impressão do contrato de empréstimo

Após incluir o contrato foi disponibilizado um relatório para impressão dos dados do empréstimo e das parcelas provisórias geradas. Esta funcionalidade está disponível em Ações Relacionadas -> Imprimir Parcelas.

Informações

icon	false
title	Exclusão do contrato de empréstimo

Caso não tenha realizado nenhuma operação financeiro no contrato é possível excluir o empréstimo e as parcelas provisórias geradas no contas a pagar.

Importante

A alteração de um contrato não altera as parcelas já gravadas no contas a pagar. Caso seja necessária qualquer alteração nas parcelas deve-se excluir o contrato e incluir novamente. Se existirem operações financeiras deve-se estornar os pagamentos.

Informações

icon	false
title	Pagamento do Empréstimo

No momento do resgate ao selecionar um contrato para pagamento foi adicionado o botão “Parcelas”, no qual, apresenta uma tela com as parcelas geradas no contas a pagar referente ao empréstimo selecionado.

Ao escolher a parcela que deseja realizar o pagamento, os valores das parcelas e juros são carregados para tela de pagamento para facilitar a movimentação financeira.

Após a confirmação do pagamento, o título a pagar que foi vinculado (tipo "PR") será baixado.

Importante

É permitido selecionar somente uma parcela para baixa no empréstimo;
O sistema não permite selecionar uma parcela caso contrato possua uma parcela anterior em aberto.

Informações

icon	false
title	Estorno de pagamento

Sistema permite realizar o estorno das parcelas já realizadas e exclui os títulos provisórios do contas a pagar caso seja escolhida esta opção. Havendo mais de uma parcela baixada é mostrado uma tela com o número da parcela para usuário escolher qual deseja efetuar o estorno.

Informações

icon	false
title	Parâmetros

Nome:	MV_FOREMPR
Tipo:	Caracter
Exemplo de Conteúdo:	000001
Descrição:	Fornecedor para geração das parcelas dos títulos provisórios de Empréstimo

Nome:	MV_TPCAREN
Tipo:	Caracter
Exemplo de Conteúdo:	1
Descrição:	Tipo de carência: 1 = Carência dentro do Prazo de Empréstimo. 2 = Carência fora do Prazo de Empréstimo

Exemplo:

Iremos simular um financiamento de R$ 3.000.000,00 com as seguintes caracteristicas:

Tabela de amortização: PRICE
30 parcelas;
Taxa de juros efetiva de 14,03% ao ano;
Possui carência nos 6 primeiros meses;
Não haverá emissão de parcelas dos juros nos 6 primeiros meses, porém serão calculados para serem acrescidos no saldo inicial a pagar após o período de carência;
O IOF e as despesas serão consideradas para a base de calculo dos juros;
A carência será considerada fora do período de empréstimo (MV_TPCAREN=2), ou seja, serão 30 parcelas de pagamento, caso contrario seriam 24 (retirando 6 parcelas referente a carência);

Expandir

title	A Matemática dos Empréstimos

IOF

DECRETO Nº 6.306, DE 14 DE DEZEMBRO DE 2007. Regulamenta o Imposto sobre Operações de Crédito, Câmbio e Seguro, ou relativas a Títulos ou Valores Mobiliários - IOF.

Este tributo federal incide sobre operações de crédito, câmbio de moedas e contratos de seguro realizadas por Pessoas Físicas (PF) e/ou Pessoas Jurídicas (PJ). Também entram na lista de tributáveis as aplicações em valores mobiliários, ativos de renda fixa e alguns fundos de investimento.

Tipo de operação	Alíquota (%)
Compras internacionais com cartão de crédito, débito ou pré-pago	6,38
Compras com Traveler Cheque	6,38
Câmbio	1,1
Transferência Internacional – Titularidade Própria	1,1
Transferência Internacional – Terceiros	0,38
Juros rotativos do cartão de crédito	0,38¹ + 0,0082² por dia
Cheque especial	0,38¹ + 0,0082² por dia
Empréstimos e financiamentos (Suportado pelo PROTHEUS)	0,38¹ + 0,0082² por dia
Seguros	de 0,38 a 7,38 - depende do bem assegurado
Investimentos	de 0 a 96 - depende da duração do investimento
Notas: 1) Independentemente do prazo da operação, o IOF incide sobre as operações de crédito à alíquota adicional de 0,38%, seja o mutuário pessoa física ou jurídica.; 2) Para mutuário pessoa física: 0,0082% ao dia. Para mutuário pessoa jurídica: 0,0041% ao dia.

Deck of Cards

id	Exemplos

Card

default	true
id	ex1
label	Exemplo de Cálculo (PJ)

EXEMPLO DE CÁLCULO (PJ)Vamos supor um contrato de Empréstimo Bancário com os seguintes parâmetros:

Tipo	PF-Pessoa Jurídica
Taxa de Juros	2,1200%	a.m.
IOF	1,5%	a.a.
Alíquota Diária	0,0041%	a.d.
Alíquota Adicional	0,38%	por operação
Taxa de Juros	28,6263%	a.a.
Parcela	R$ 2.154,20
Seguros	R$ -
Outras taxas	R$ -
Prazo	6	meses

Parcela	DATA	Dias Corridos	Dias Acumulados	Taxa Juros mensal	Amortização Sistema Price	Saldo Devedor	Valor do IOF
0	04/08/2020					R$ 12.000,00
1	03/09/2020	30	30	2,1200%	R$ 1.896,59	R$ 10.103,41	R$ 9,54
2	03/10/2020	30	60	2,1200%	R$ 1.936,80	R$ 8.166,60	R$ 12,12
3	02/11/2020	30	90	2,1200%	R$ 1.977,86	R$ 6.188,74	R$ 14,81
4	02/12/2020	30	120	2,1200%	R$ 2.019,79	R$ 4.168,95	R$ 17,61
5	01/01/2021	30	150	2,1200%	R$ 2.062,61	R$ 2.106,34	R$ 20,52
6	31/01/2021	30	180	2,1200%	R$ 2.106,34	R$ -	R$ 23,55
	total	180			R$ 12.000,00		R$ 98,16

No PROTHEUS:

Inclusão do Registro de Empréstimo. Entre os destaques note o campo % imposto IOF, com o valor 0,38.

Geração das Parcelas:

Pagamento da Primeira Parcela. Destaques para a forma de cálculo do IOF.

No configurador - Cadastro de Filiais - O Tipo de inscrição é que determina o percentual da alíquota reduzida do IOF: PJ 0,0041% - PF 0,0082%

Card

id	ex2
label	Exemplo de Cálculo (PF)

EXEMPLO DE CÁLCULO (PF)Vamos supor um contrato de Empréstimo Bancário com os seguintes parâmetros:

Tipo	PF-Pessoa Física
Taxa de Juros	2,1200%	a.m.
IOF	3,0%	a.a.
Alíquota Diária	0,0082%	a.d.
Alíquota Adicional	0,38%	por operação
Taxa de Juros	28,6263%	a.a.
Parcela	R$ 2.154,20
Seguros	R$ -
Outras taxas	R$ -
Prazo	6	meses

Parcela	DATA	Dias Corridos	Dias Acumulados	Taxa Juros mensal	Amortização Sistema Price	Saldo Devedor	Valor do IOF
0	10/08/2011					R$ 12.000,00
1	10/09/2011	31	31	2,1914%	R$ 1.891,23	R$ 10.108,77	R$ 11,99
2	10/10/2011	30	61	2,1200%	R$ 1.939,89	R$ 8.168,88	R$ 17,07
3	10/11/2011	31	92	2,1914%	R$ 1.975,18	R$ 6.193,70	R$ 22,41
4	10/12/2011	30	122	2,1200%	R$ 2.022,89	R$ 4.170,80	R$ 27,92
5	10/01/2012	31	153	2,1914%	R$ 2.062,80	R$ 2.108,00	R$ 33,72
6	10/02/2012	31	184	2,1914%	R$ 2.108,00	R$ -	R$ 39,82
	TOTAIS	184			R$ 12.000,00		R$ 152,93

Nota

title	Cálculo da alíquota e do valor do IOF

Como o IOF foi calculado na parcela 3:Alíquota IOF apurada = Alíquota Adicional + (Alíquota diária * MIN(365,Dias Acumulados)) => 0,38% + (0,0082 * 92) => 0,38% + 0,7544% => 1,1344%Valor do IOF = Parcela da Amortização * Alíquota IOF apurada = 1.975,18 * (1,1344 / 100) => 1.975,18 * 0,011344 => 22,41

...

Atalhos

Árvore de páginas

Versões comparadas

Versão antiga 2

Nova versão 3

Chave

IOF