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title	Contabilidad

La contabilida contabilidad de las Inversiones/Préstamos pueden ocurrir en las siguientes etapas:

Inclusión de inversiones o préstamos (rutina FINA171).
Retiro de inversiones o pago de préstamos (rutina FINA181).
Los procesos anteriores también pueden contabilizarse de forma offline. Para ello, utilice la rutina de Contabilidad offline del módulo Financiero (CTBAFIN);
Mensualmente se contabiliza los intereses e impuestos, utilizando la rutina "Atribución inversión y préstamos" (rutina FINA182) y/o "Atribución inversión por cuotas" (rutina FINA183).

Nota

title	Notas

Para todos los asientos estándar de este proceso deben utilizarse los campos de la tabla SEH para obtener los valores.
Los contratos de préstamos que generaron cuotas, títulos del tipo "PR" (E2_TIPO), podrán utilizar la cuenta contable del proveedor (SA2→A2_CONTA), en la configuración de los AE vinculados a estas operaciones, tanto de baja como de reversión.
Las atribuciones mensuales efectuadas por medio de las rutinas FINA182 y FINA183 se contabilizarán en lass respectivas rutinas, es decir, indisponible en la contabilidad offline (CTBAFIN), porque estos procesos no generan movimiento bancario.
Las operaciones que generan movimientos bancarios (Retiro de inversiones o pago de préstamos - se contabilizarán por medio de la rutina CTBAFIN.
- Es importante resaltar que el 'flag' de contabilidad de estos movimientos, en la rutina CTBAFIN, se controla por medio de la tabla SE5.
  Estos movimientos pueden generar valores ref. a la diferencia en el cálculo de atribución y en este caso, se contabilizarán, AE 582 - Atribución, también por la rutina CTBAFIN, porque están relacionados con el movimiento bancario.

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title	¿Cómo acceder?

Para acceder a las rutinas responsables por generar asientos contables en estos procesos, sigue a continuación, los caminos del menú del Módulo Financiero (SIGAFIN):

Actualizaciones
- Inversiones/Prést.
  - Inversiones y préstamos (FINA171)

Actualizaciones
- Inversiones/Prést.
  - Retiro, pago y préstamo (FINA181)

Miscelánea
- Contable
  - Atribución inversión y préstamos (FINA182)

Miscelánea
- Contable
  - Atribución inversión por cuotas (FINA183)

Miscelánea
- Contable
  - Contabilidad Off-line (CTBAFIN)

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title	Asientos estándar

Informações

title	Ejemplos de asientos estándar

LP 580 – Inclusión de inversión/préstamo

Cuenta: If(SEH->EH_APLEMP=”APL”, “Cuenta de inversión”, “Cuenta de préstamo”)

Valor do LP: SEH→EH_VALOR

Historial: If(SEH->EH_APLEMP=”APL”, “Inversión financiera”, “Préstamo bancario”)

LP 581 – Borrado de inversión/préstamo

Cuenta: If(SEH->EH_APLEMP=”APL”, “Cuenta de reversión de inversión”, “Cuenta de reversión préstamo”)

Valor del AE: SEH→EH_VALOR

Historial: If(SEH->EH_APLEMP=”APL”, “Borrado de inversión financiera”, “Borrado de préstamo bancario”)

LP 582 – Contabilidad mensual de intereses/impuestos de inversión y intereses de préstamo - por medio de las rutinas FINA182 / FINA183

Valor del AE: If(SEH->EH_APLEMP=”APL” .And. SEH->EH_ TIPO $ GetMv(“MV_APLCAL4”),SEH->EH_VALJUR,0)

Historial: If(SEH->EH_APLEMP=”APL” .And. SEH->EH_TIPO $ GetMv(“MV_APLCAL4”) , “Intereses de préstamo bancario”,"")

LP 584 – Reversión de la contabilidad mensual de los Impuestos de inversiones por cuotas

LP 585 – Retiro de inversión/préstamo

Sec. 01

Valor del AE: SEH→EH_VALJUR

Historial: If(SEH->EH_APLEMP=”APL”, “Interés de inversión financiera”, “Interés de préstamo bancario”)

Sec. 02

Valor del AE: SEH→EH_VALIOF

Historial: If(SEH->EH_APLEMP=”APL”, “IOF de inversión financiera”, “Interés de préstamo bancario”)

Sec. 03

Valor del AE: If(SEH->EH_APLEMP=”APL”,EH->EH_VALIRF,0)

Historial: If(SEH->EH_APLEMP=”APL”, “IR sobre inversión financiera”, “”)

LP 586 – Reversión de retiro de inversión/préstamo

Sec. 01

Valor del AE: SEH->EH_VALJUR

Historial: If(SEH->EH_APLEMP=”APL”, “Reversión de intereses de inversión financiera”, “Reversión de intereses de préstamo bancario”)

Sec. 02

Valor del AE: SEH->EH_VALIOF

Historial: If(SEH->EH_APLEMP=”APL”, “Reversión de IOF de inversión financiera”, “Reversión de intereses de préstamo bancario”)

Sec. 03

Valor del AE: If(SEH->EH_APLEMP=”APL”,EH->EH_VALIRF,0)

Historial: If(SEH->EH_APLEMP=”APL”, “Reversión de IR sobre inversión financiera”, “”)

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title	Atribución de inversión por cuotas

Nas aplicações em Fundos de aplicações por Cotas o imposto de renda é retido na fonte. Por este motivo deve-se executar a rotina de contabilização das aplicações por cotas (FINA183) sempre no último dia útil do mês, para que o sistema também faça o cálculo do IR e deduza o valor calculado do saldo em cotas da aplicação. Se isso não for efetuado haverá uma diferença no saldo em cotas da aplicação entre o sistema e o Agente Financeiro onde foi realizada a aplicaçãoEn las inversiones en Fondos de inversiones por cuotas el impuesto de renta se retiene en la fuente. Por este motivo debe ejecutarse la rutina de contabilidad de las inversiones por cuotas (FINA183) siempre el último día hábil del m3s, para que el sistema también haga el cálculo del IR y descuente el valor calculado del saldo en cuotas de la inversión. Si esto no se efectúa, habrá una diferencia en el saldo en cuotas de la inversión entre el sistema y el Agente financiero donde se realizó la inversión.

Alíquota de IR para Apropriação Aplicação por Cotas

Definidos os meses de "come-cotas" pelo parâmetro MV_10892 → 05#11 (Maio e Novembro)

Para os meses de Maio e Novembro serão consideradas alíquotas:

15% → FAF → Longo Prazo

20% → FIC → Curto Prazo

Para os outros meses segue a regra do parâmetro MV_APIRTAB:

.T. → Segue a tabela regressiva de IR, sendo:

FIC(Curto Prazo) → 22,5% até 180 dias e 20% após 180 dias

FAF(longo prazo) → Tabela AR da SX5:

.F. → Sempre 15% → FAF e sempre 20% → FIC

Exemplo de Apropriação Aplicação por Cotas:

MV_10892 → 05#11 (Maio e Novembro)

1) Em 22/11/2020

Incluir Aplicação FAF:

Quantidade de Cotas: 1.000

Valor da Cota: R$ 75,00

Total Aplicação: R$ 75.000,00

2) Em 30/11/2020

Apropriação por cotas:

Informar Vlr. Unitário das Cotas = R$ 76,00

Rendimento = R$ 1.000,00

IOF = 73% = R$ 730,00

IR = ( R$ 1.000,00 - R$ 730,00 ) * 15% = R$ 40,50

Cotas a subtrair = R$ 40,50 / R$ 76,00 = 0,53289474

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