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En el campo Ítem (FF_ITEM) se informa el concepto de retención de ganancias.

El concepto 12 es considerado para la Retención Mínima. Es aplicable a diferentes conceptos de ganancias. Ejemplo: Concepto 03, 06.
Los conceptos 13, 14, 15, ... , 19 son considerados para las escalas aplicables.

En el campo % Inscripto (FF_ALQINSC) se informa el porcentaje o alícuota para el cálculo de la retención.

El campo Cod. Fiscal (FF_CFO) no es considerado para el cálculo de la retención de ganancias.

En el campo % No Inscrip (FF_ALQNOIN) se informa el porcentaje o alícuota para el cálculo de la retención de ganancias para no inscriptos.

En el campo Importe (FF_IMPORTE) se informa el valor mínimo de la base imponible para el cálculo de la retención. El valor mínimo de la base imponible es aplicado por concepto (FF_ITEM). El valor del mínimo no imponible resta el valor de la base imponible, pero únicamente se aplica una vez.

En el campo Concepto (FF_CONCEPT) se informa la descripción del concepto.

En el campo Escala (FF_ESCALA) se define si considera escalas para el cálculo de la retención. Las opciones disponibles son:

I - Considera Escala p/ Inscripto.
N - Considera Escala p/ No Inscripto.
A - Considera Escala para Ambos.
D - Desconsidera Escala.

En el campo Serie Fact. (FF_SERIENF) se informa la serie de la factura que genera la retención. El campo tiene tratamiento para las facturas con serie M.

En el campo Inscripto (FF_TIPO) se informa la clasificación para la retención. Las opciones disponibles son:

I - Resp. Inscripto.
N - Resp. No Inscripto.
X - Exento.
E - Exportación.
F - Cons Final.
S - No Incide.
M - Monotributista.
V - Multilateral.
* - Indeterminado.

En el campo Min. Ítem (FF_MINUNIT) se informa el valor mínimo para que se calcule la retención para proveedores. El campo es considerado para los conceptos G1 y G2 de retención de ganancias.

Los campos Limite (FF_LIMITE) y Cal. Limit. (FF_TPLIM) son utilizados para informar el valor límite y el tipo de límite. Los campos son considerados para el cálculo de la retención de ganancias para Derechos de Autos, concepto "DA" (FF_ITEM). Las opciones disponibles para el campo Cal. Limit. (FF_TPLIM) son:

0 - Ninguna.
1 - Imp. anual por factura.
2 - Imp. mensual factura.
3 - Imp. anual Dir. de Autor.
4 - Acumulado Diario de Facturación.

De las opciones disponibles para el campo Cal. Limit. (FF_TPLIM), únicamente es utilizado el concepto 3-Imp. anual Dir. de Autor, para la retención de ganancias.

El campo Reduc. Base (FF_REDBASE) se informa el porcentaje de la reducción de la base imponible para el cálculo de la retención.

En el campo Inc. Impuesto (FF_INCIMP) se informan la secuencia de impuestos que serán sumados a la base imponible para el cálculo de la retención.

En el campo %No Insc PF (FF_ALNOIPF) se informa el porcentaje o alícuota de retención para personas físicas no inscriptas en ganancias. 

En los campos Código (A2_COD) y Tienda (A2_LOJA) se informa el código del proveedor y la tienda. Si existe más de un proveedor con el mismo código de CUIT/CUIL (A2_CGC), se recomienda que los proveedores tengan el mismo código de proveedor, pero diferente código de tienda. Los documentos (NF, NCP, NDP) de los proveedores que tienen el mismo código de CUIT son considerados para los acumulados de retención de ganancias.

En el campo Tipo (A2_TIPO) se define la clasificación del Proveedor. Las opciones disponibles son:

I - Resp. Insc.
N - Resp. No Insc.
X - Exento.
E - Proveedor del Exterior.
S - No Sujeto.
M - Monotributarista.
V - Convenio Multilateral.

En el campo % Ret. Imp (A2_PORGAN) se informa el porcentaje de retención. El campo es considerado para realizar una reducción de la retención.

En el campo Inscrip. Imp (A2_INSCGAN) se define la inscripción al impuesto/retención. Las opciones disponibles son:

S - Sí
N - No

En el campo Act. Ret. IG (A2_AGREGAN) se informa el concepto de retención de ganancias. Los valores permitidos van de 00 a 25.

En el campo Tp Prov Mine (A2_TIPROVM) se configura el tipo de proveedor para empresas mineras. Las opciones disponibles son:

0 - Mineras
1 - Gen Sec Min.
2 - N Encontr. Padr.
3 - Tit. Der. Exp.
4 - No Insc

En el campo Tipo Persona (A2_TPESSOA) se indica el tipo de persona a la que pertenece el proveedor:

CI - Comercio/Industria.
PF - Persona física.
OS -Prestación de servicio.
J-Jurídica

Los campos Cod. Pers. Pl. (A2_CODCOND), Sit. Persona (A2_CONDO) y Porc. Partic. (A2_PERCCON) son utilizados para proveedores en condominio. La configuración se debe realizar Para realizar la configuración de condominios, deberá registrar el proveedor representante (A2_CONDO = 1-Persona Jurídica) por medio de la rutina Proveedores (MATA020). Los proveedores participantes deberá ser registrados por medio de la rutina Condominios (MATA021), opción Proveedores.

RETENCIÓN DE GANANCIAS - FACTURA SERIE A - NO SUPERA RETENCIÓN MÍNIMA

Título (NF):

Valor: 12.100,00 (Valor Mercadería + IVA)

Base Imponible: 10.000,00

Configuración Retención:

Concepto 03

Alícuota (FF_ALQINSC): 2.00

Importe (FF_IMPORTE): 5,000.00

Concepto 12

Retención Mínima (FF_IMPORTE): 110.00

Retención de Ganancias:

Valor Retención = : (Base Imponible - Importe) * Alícuota

Valor Retención = : (10,000.00 - 5,000.00) * 2.00/100 Valor Retención = 100.00 (No supera la retención mínima)

Valor Retención: 00.00 

Si el valor de la retención no supera el valor de la retención mínima (concepto 12), el valor a retener será de 0.00

RETENCIÓN DE GANANCIAS - FACTURA SERIE A - SÍ SUPERA RETENCIÓN MÍNIMA

Títulos (NF):

Valor Título 1: 12.100,00 (Valor Mercadería + IVA)

Valor Título 2: 2,420,00 (Valor Mercadería + IVA)

Base Imponible: 12.000,00

Configuración Retención:

Concepto 03

Alícuota (FF_ALQINSC): 2.00

Importe (FF_IMPORTE): 5,000.00

Concepto 12

Retención Mínima (FF_IMPORTE): 110.00

Retención de Ganancias:

Valor Retención = : (Base Imponible - Importe) * Alícuota

Valor Retención = : (12,000.00 - 5,000.00) * 2.00/100 = 140.00

Valor Retención = : 140.00

RETENCIÓN DE GANANCIAS PROVEEDORES EN CONDOMINIO

Proveedor Representante (Sit. Persona = 1-Persona Jurídica).:

Código: C10245 / Tienda: 01

Proveedores Participantes (Sit. Persona = 2-Participante).

Código: C10001 / Tienda: 01 - % Participación: 60 %

Código: C10002 / Tienda: 01 - % Participación: 40 %

Título: 000122051505 / Serie A.

Valor del Título: 24,200.00 (Valor Mercadería + IVA)

Base Imponible: 20,000.00

Título: 000122051506 / Serie A.

Valor del Título: 60,500.00 (Valor Mercadería + IVA)

Base Imponible: 50,000.00

Configuración Retención:

Concepto 06

Alícuota (FF_ALQINSC): 2.00

Importe (FF_IMPORTE): 5,000.00

Concepto 12

Retención Mínima (FF_IMPORTE): 110.00

Orden de Pago 1 - Título 000122051505 / Serie A

Retención Participante C10001 / 01

Base Imponible Participante: Base Imponible * Porcentaje Participante.

Base Imponible Participante: 20,000.00 * 60%

Base Imponible Participante: 12,000.00

Valor Retención: (12,000.00 - 5,000.00) * 2.00/100 = 140.00

Valor Retención = 140.00

Retención Participante C10002 / 01

Base Imponible Participante: Base Imponible * Porcentaje Participante.

Base Imponible Participante: 20,000.00 * 40%

Base Imponible Participante: 8,000.00

Valor Retención: (8,000.00 - 5,000.00) * 2.00/100 = 60.00 (No supera la retención mínima)

Valor Retención = 00.00.

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Orden de Pago 2 - Título 000122051506 / Serie A

Retención Participante C10001 / 01

Base Imponible Participante: Base Imponible * Porcentaje Participante.

Base Imponible Participante: 50,000.00 * 60%

Base Imponible Participante: 30,000.00

En la orden de pago 1 se cálculo retención y se aplico el mínimo no imponible para el participante C10001 / 01.

Valor Retención: (30,000.00) * 2.00/100 = 600.00

Valor Retención: 600.00

Retención Participante C10002 / 01

Base Imponible Participante: Base Imponible * Porcentaje Participante.

Base Imponible Participante: 50,000.00 * 40%

Base Imponible Participante: 20,000.00

En la orden de pago 1 no calculó retención al no superar la retención mínima (concepto 12). La base imponible de la orden de pago 1 es considerada en la orden de pago 2, y se resta la base no imponible (FF_IMPORTE).

Base Imponible Participante: 8,000.00 + 20,000.00

Valor Retención: (28,000.00 - 5,000.00) * 2.00/100 = 460.00

Valor Retención: 460.00.

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