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1. Visión general
   
2. Ejemplo de utilización
   
   1. Configuración de Impuesto Variable
   2. Configuración del Tipo de Entrada/Salida
   3. Documento de Entrada con cálculo de Retención de IVA
   4. Ejemplo de cálculo de Retención de IVA
3. Pantalla de Configuración de Tipo de Entrada/Salida
4. Pantalla de cálculo de Retención de IVA (2/3 partes)
5. Tablas

01. VISIÓN GENERAL

En la Iniciativa de reforma fiscal 2020, se propuso adicionar una fracción IV al artículo 1º-A de la Ley del IVA, con el fin de establecer la obligación de los contribuyentes contratantes de los servicios de subcontratación laboral en términos de la legislación laboral de calcular, retener y enterar ante las autoridades fiscales, el impuesto causado por dichas operaciones.

La fracción propuesta decía que están obligadas a efectuar la retención:

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Artículo 3. Para los efectos del artículo 1o.-A, último párrafo de la Ley, las personas morales obligadas a efectuar la retención del impuesto que se les traslade, lo harán en una cantidad menor, en los casos siguientes:

I. La retención se hará por las dos terceras partes del impuesto que se les traslade y que haya sido efectivamente pagado, cuando el impuesto le sea trasladado por personas físicas por las operaciones siguientes:

a) Prestación de servicios personales independientes;

b) Prestación de servicios de comisión, y

c) Otorgamiento del uso o goce temporal de bienes.

Actualmente la tasa de IVA corresponde al 16%, por lo cual, el profesionista deberá desglosar en su comprobante fiscal el 10.6667% de IVA Retenido.

Por ello, es importante identificar como desglosar el comprobante para una persona física y para una persona moral.

02. EJEMPLO DE UTILIZACIÓN

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03. PANTALLA CONFIGURACIÓN DE TIPO DE ENTRADA/SALIDA

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