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01. VISÃO GERAL

Para atender à determinação do CPC 12 (Comitê de Pronunciamentos Contábeis), que instituiu a realização do AVP - Ajuste a Valor Presente dos ativos e passivos de longo prazo ou de valores relevantes

A funcionalidade de AVP disponível no módulo Financeiro visa a análise do AVP a fim de constituir  um conjunto de títulos da carteira de contas a pagar ou contas a receber, sua efetiva constituição e o acompanhamento da realização deste AVP em função do tempo.

Esta funcionalidade permite a utilização de um novo cadastro de índices financeiros, o qual é segregado do cadastro de moedas para permitir o controle adequado deste tipo de indicador, ou ainda, a utilização de fórmulas ou índices próprios para realização do cálculo.

Por ser um processo off-line, recomenda-se que o AVP seja executado mensalmente, para que sejam realizadas as constituições, apropriações e realizações do período transcorrido.


02.  OPERAÇÕES


Deck of Cards
effectDuration0.5
historyfalse
idsamples
effectTypefade
Card
defaulttrue
id001
labelParâmetros (SX6)

 Acesse o “Configurador (SIGACFG)”, opção “Ambientes/Cadastros/Parâmetros” (CFGX017) e configure os parâmetros a seguir: -

Nome da Variável

MV_AVPTHR

Tipo

Numérico

Descrição

Número de processo (threads) a ser utilizado no cálculo de ajustes de valor presente FINA940 e FINA950. Mínimo: 1 - Máximo: 15

Valor Padrão

1

Nome da Variável

MV_AVPCTB

Tipo

Caractere

Descrição

Número de processo (threads) a ser utilizado na contabilização de ajustes de valor presente FINA940 e FINA950. Mínimo: 1 - Máximo: 15

Valor Padrão

1

Nome da Variável

MV_FDBXAVP

Tipo

Caractere

Descrição

Define a data a ser considerada nos processos de apropriação de AVP na baixa do título.  1 = Data da baixa ou 2 = Data de disponibilidade 

Valor Padrão

2

Card
id002
labelÍndices Financeiros
Deck of Cards
startHiddenfalse
idÍndices Financeiros
Card
defaulttrue
id2
labelÍndices Financeiros

Essa rotina cadastra os índices financeiros utilizados como taxa de desconto para o ajuste a valor presente.

O Valor Presente é a estimativa do valor corrente de um fluxo de caixa futuro, no curso normal das operações da entidade.

Procedimentos

Para incluir índices financeiros:

  1. Em Índices Financeiros (FINA017), clique em Incluir.

2. É apresentada a tela para inclusão dos dados.

3. Preencha os seguintes campos:

    • Índice - código do índice financeiro.
    • Descrição - descrição do índice financeiro.
    • Bloqueado -  informe se o índice está ou não bloqueado.
    • Período - defina a periodicidade, que pode ser: diário, anual ou mensal.

4. Confira os dados e confirme.


Card
defaulttrue
id002
labelAtualização de Índices Financeiros

Atualização de Índices

Essa rotina atualiza os valores dos índices previamente cadastrados em Índices Financeiros. Esses valores podem ser utilizados como taxa de desconto para o cálculo de ajuste a valor presente.

Procedimentos

Para atualizar índices:

  1. Em Atualização de Índices (FINA018), posicione o cursor no índice desejado e clique em Atualizar Índice.

2. É apresentada a janela de atualização de índices.

3. No calendário, selecione o dia. Na tabela ao lado, informe o índice do dia.

4. Confira os dados e confirme.



Ações Relacionadas - Importar

Essa opção importa os arquivos em formato .CSV para inclusão dos índices financeiros.

Procedimentos

Para importar arquivos em formato .CSV:

  1. Em Atualização de Índice, clique em Ações Relacionadas.

2. Clique na opção Importar.

É apresentada a tela para seleção do arquivo a ser importado.

3. Clique em Procurar e selecione o arquivo desejado.

4. Clique em Abrir e, em seguida, em Ok.

5. Clique em Fechar.


Card
id003
labelAjuste a Valor Presente
Deck of Cards
startHiddenfalse
id.
Card
defaulttrue
id0
labelCálculo de AVP


Deverá ser provisionado o valor dos juros calculados pela diferença entre o valor presente atual e o valor futuro (valor original) do lançamento financeiro. Este registro será feito na sua data de emissão.

Como é feito o cálculo do valor presente para provisionamento:

Valor presente (VP) = Valor Futuro (VF) / (1+i)^n

Onde:
n = número de dias entre a data de emissão e a data de vencimento do título.
i = taxa de juros diária que foi usada para cálculo do valor original do lançamento na sua data de emissão.
VF (Valor Futuro) = Valor original do lançamento.


Como é feito o cálculo para apuração do valor presente de títulos que já passaram por provisionamento 

Valor presente (VP) = Valor Futuro (VF) / (1+i)^n

Onde:
n = número de dias entre a data da última apuração e a data de vencimento do título.
i = taxa de juros diária que foi usada para cálculo do valor original do lançamento na sua data de emissão.
VF (Valor Futuro) = Valor original do lançamento.

Card
defaulttrue
id1
labelSimular

Essa opção disponibiliza um assistente para a constituição dos valores presentes dos títulos, porém, sem efetivar a operação. Além disso, permite avaliar se os valores e os prazos são relevantes para o ajuste.



Procedimentos

Para realizar a simulação:

1.  Em Cálc. AVP CP, clique em Simular.  

2.  É apresentada uma tela com uma breve descrição do processo.

3.  Clique em Avançar.

4. Informe o dia em que deve ser efetuado o ajuste de valor presente dos títulos e clique em Avançar.

5. Informe os valores e os vencimentos relevantes para a seleção de títulos e clique em Avançar.

6. Defina os parâmetros que serão considerados no processamento.

7. Clique em Avançar.

8. Selecione o método a ser utilizado na constituição dos valores presentes dos títulos:

    • Taxa Informada: configure manualmente a taxa de desconto e a periodicidade.
    • Fórmula: selecione uma fórmula que retorna o valor do ajuste do título. Essa fórmula deve ter sido informada no cadastro de fórmulas do ERP (SM4).
    • Índice: informe o índice financeiro, cadastrado em Índices Financeiros, a ser utilizado como taxa de desconto. A taxa utilizada é a do dia do ajuste ou a última cadastrada, antes da data de ajuste do valor presente.

9. Clique em Finalizar.

10. O sistema apresenta uma janela com os títulos definidos pelos parâmetros.

11. Selecione os títulos que devem ser ajustados a valor presente e o critério de desconto (de acordo com o método escolhido).


Dica:

A opção Todos, disponível na área Seleção de Registros, permite selecionar todos os títulos.


12. Clique em Aplicar para simular a constituição dos valores presentes dos títulos marcados.

13. Clique em Ok para confirmar a simulação.


Informações
titleImportante

As simulações não surtem qualquer efeito quanto a ajustes à valor presente no sistema. 
Apenas processos de AVP efetivados poderão ser estornados.



Card
defaulttrue
id004
labelEfetivar

Essa opção efetiva a simulação realizada e permite a contabilização da operação.



Procedimentos

Para efetivar a simulação:

  1. Em Cálc. AVP. CP, posicione o cursor em um processo simulado e clique em Efetivar.

  2. São apresentados os títulos que devem ser ajustados.

  3. Confira os registros e confirme.
Card
id004
labelProcessar

Essa opção realiza as constituição do AVP de novos títulos, o ajuste dos títulos em processo de AVP e realiza as baixas do período.



Procedimentos

Para realizar o processamento:

1.  Em Cálc. AVP CP, selecione um processo simulado e clique em Processar.

2. Preencha os campos Data de Processamento?, Carregar Item da NF?

3. Clique em Avançar.

4. Preencha os parâmetros e clique em Avançar.

5. Clique em Finalizar.

 

Para verificar o rateio da Nota Fiscal:

1. Selecione o título e em Outras Ações clique em Itens da Nota.

2. É apresentado o rateio em percentual da Nota Fiscal.

3. Clique em Ok.

4. Preencha o campo Taxa AVP e Periodic. sendo possível:

    • 1- Diária
    • 2- Mensal
    • 3- Trimestral
    • 4- Semestral
    • 5- Anual

5. Clique em Salvar.

6. Após o processamento é necessário Contabilizar.

Card
id005
labelContabilizar

Essa opção contabiliza os movimentos dos processamentos efetivados ou estornados, utilizando os seguintes lançamentos padronizados:

  • 5B3 – Ajuste a valor presente títulos a pagar;
  • 5B4 – Estorno do ajuste a valor presente títulos a pagar.

A quebra de documentos é feita por processo de ajuste, e a contabilização do estorno do movimento é realizada somente se sua efetivação já estiver contabilizada.

 

Observação:

Caso a rotina de contabilização seja executada por múltiplos processos, os lançamentos não serão apresentados de forma aglutinada, devido às características desse tipo de processamento.



Procedimentos

Para contabilizar

1. Em Cálc. AVP CP, posicione o cursor em um processo simulado e clique em Contabilizar.

2. Informe os parâmetros de acordo com a necessidade e confirme.

3. A contabilização é executada.


Card
defaulttrue
id099
labelLegenda

Apresenta quadro das legendas e seus significados referenciados a situação do título de contas a pagar.

A legenda pode ser visualizada na primeira coluna do browse.



Card
defaulttrue
id015
labelTabelas envolvidas

As tabelas envolvidas no AVP de títulos de contas a pagar são as seguintes:

Tabela Descrição

FIQ

AVP Títulos CP

FIR

Proc. AVP CP

FIS

Mov. AVP CP

FIT

Índices Financeiros

FIU

Var. Índices  



Informações
titleNota

O compartilhamento das tabelas FIN, FIO e FIP  deverão ser sempre o mesmo.


03. PONTOS DE ENTRADA


Abaixo temos a lista dos pontos de entrada disponíveis na rotina de Ajuste a Valor Presente (AVP) - Contas a Pagar (FINA950)

Ponto de EntradaObservaçãoDocumentação
F950FSQL

Utilizado para o retorno da expressão de filtro no formato SQL a ser aplicado no browse da rotina.

F950FSQL - Retorno de filtro em formato SQL
F950PAR1Ponto de Entrada que permite incluir novos parâmetros na rotina FINA950.
Para o correto funcionamento, este Ponto de Entrada deve trabalhar em conjunto com o ponto de entrada F950PAR2.
F950PAR1 - Inclui parâmetros
F950PAR2 Ponto de Entrada que permite incluir novos parâmetros na rotina FINA950.
Para o correto funcionamento, este Ponto de Entrada deve trabalhar em conjunto com o ponto de entrada F950PAR1.
F950PAR2 - Inclui parâmetros
F950PAR3

O ponto de entrada, permite filtrar os parâmetros criados pelos pontos de entrada F950PAR1 e F950PAR2, implementando a condição criada, na query principal da rotina.

F950PAR3 - Filtra Parâmetros


04. ASSUNTOS RELACIONADOS


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