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title	Conceptos importantes

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title	Atribución

Atribuir, significa contabilizar las ganancias realizadas o los intereses por pagar de un préstamos.

En la atribución de inversiones por cuotas, el valor referente al IR calculado sobre el rendimiento en el período, se descontará del saldo en cuotas de la inversión (come-cuotas).

En la atribución de los otros tipos de inversiones y préstamos, solo habrá la Contabilidad.

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title	¡Aviso importante!

Atribución de inversiones y préstamos - Rutina FINA182

La fecha informada en los parámetros es modificada por el Sistema al último día hábil del mes/año.
El cálculo de interés/multa se basará en esta fecha.

Ejemplo:
- Considere una atribución realizada en un determinado mes cualquiera donde la fecha informada sea el día 28 y que el último día hábil fue el día 26.

- En la atribución del mes siguiente, también considere como último día hábil el día 31.

- El sistema calculará intereses de 33 días, que es la cantidad de días transcurrido de la última atribución.

Obs.: Este valor no tiene necesariamente relación con el valor calculado en las cuotas de préstamos. Las cuotas se calculan con base en su vencimiento.

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title	Monto

Es el capital inicial adicionado a los intereses del período.

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title	Intereses

Se compone de la remuneración de un capital invertido o prestado, o incluso, del "alquiler" que se paga o se cobra por el uso del dinero. También puede denominarse interés a la diferencia entre el valor retirado de una inversión financiera y su valor inicial.

En cualquier economía monetarista, el costo de prestar o de tomar prestado cualquier valor debe ser medido por un índice entre el precio de este crédito y su valor en un determinado período de tiempo. A esto se da el nombre de tasa de interés. Se utiliza esta tasa como medida para evaluar tanto la tasa de remuneración de un capital de quien tiene los recursos, como de quien no los tiene y que por eso, tendrá que pedir el préstamo.

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title	Interés simple

El interés simple es aquél en que la tasa de interés siempre incide sobre el capital inicial. La tasa, por eso, se denomina como proporcional, puesto que varía linealmente a lo largo del tiempo.

Ejemplo: el 1% al día es igual al 30% al mes, que será igual a 360% al año y así en adelante.

Considere el capital inicial P aplicado a intereses simples de tasa i por período, durante n períodos.

Recordando que los intereses simples siempre incide sobre el capital inicial.

Podemos escribir la siguiente fórmula, fácilmente demostrable:

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J = juros produzidos depois de n períodos, do capital P aplicado a uma taxa de juros por período igual a i.

Al final de n períodos, sin duda que el capital es igual al capital inicial agregado a los intereses producidos en el período. El capital inicial agregado a los intereses del período se denomina MONTO (M). De este modo, tendríamos:

M = P + J

J = P + P.i.n

M = P + P.i.n

M = P(1 + i.n)

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title	Exemplo

Se invertirá el interés simple de un 5% al mes sobre el valor $3.000,00 durante cinco años.

Calcule el monto y los intereses al final de los cinco años:

P = 3.000,00
I = 5% = 5/100 = 0,05 y n = 5 años = 5.12 = 60 meses.
J = 3.000,00 x 0,05 x 60 = 9.000,00
M = 3000(1 + 0,05x60) = 3.000(1+3) = $12.000,00

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title	Interés compuesto

El régimen de interés compuesto es aquél en el que la tasa de interés incide sobre el capital inicial, añadido de los intereses acumulados hasta el período anterior. La variación de la tasa es exponencial a lo largo del tiempo. En este régimen de interés, el 1% al día no es igual al 30% al mes, que tampoco es igual al 360% al año.

El régimen de interés compuesto es el más común en el sistema financiero y por eso el más útil para calcular los problemas día a día. Los intereses generados a cada período se incorporarán al principal para calcular los intereses del período siguiente.

Denominamos capitalización al momento en que los intereses se incorporan al principal. Tras tres meses de capitalización, tenemos:

1º mes: M =P.(1 + i)

2º mes: el valor principal es igual al monto del mes anterior: M = P x (1 + i) x (1 + i)

3º mes: el valor principal es igual al monto del mes anterior: M = P x (1 + i) x (1 + i) x (1 + i)

Simplificando, obtenemos la fórmula:

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title	Importante

Debe expresarse la tasa i en la misma medida de tiempo de n, es decir, tasa de interés al mes para n meses.

Para calcular únicamente los intereses basta disminuir el valor principal del monto al final del período:

Informações

title	Ejemplo

Cálculo del monto de un capital de $6.000,00 invertido al interés compuesto durante un año, con tasa de un 3,5% al mes.

P = R$6.000,00
n = 1 año = 12 meses
i = 3,5 % a.m. = 0,035
M = ?

Encontrando el M (Monto):

Así, el monto es R$9.066,41.

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title	Relación entre interés y progresión

Bajo el régimen de interés simple: M( n ) = P + P.i.n ==> P.A. comezando por P y razón P.i.n

Bajo el régimen de interés compuestos: M( n ) = P . ( 1 + i )ⁿ ==> P.G. comenzando por P y razón ( 1 + i )ⁿ

Por lo tanto:

En un régimen de capitalización con interés simple, el saldo crece en progresión aritmética.
En un régimen de capitalización con interés compuesto, el saldo crece en progresión geométrica.

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title	Ejemplo

Suponiendo un saldo inicial de R$ 1.000,00 y una tasa de interés del 50% al período.

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title	Sistemas de amortización

El módulo Financiero del Protheus - sección Préstamos - utiliza dos sistemas de amortización:

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title	SAC - Sistema de amortización constante

El valor de la cuota del encargo mensual para amortizar la financiación es constante y la cuota de interés decreciente. De esta manera, el valor del encargo mensual disminuye a lo largo del tiempo.

El sistema SAC se desarrolló con el objetivo de permitir mayor amortización mensual del valor financiado, reduciéndose, simultáneamente, la cuota de interés sobre el saldo deudor.
En el SAC, las cuotas de amortización e interés son periódicas, sucesivas y decrecientes en progresión aritmética. El valor de la cuota es compuesto por una cuota de interés uniformemente decreciente y otra cuota de amortización, que permanece constante.

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title	Tabla Price

El valor de la cuota del encargo mensual para amortizar la financiación es creciente y la cuota de interés decreciente, siendo el encargo mensual constante durante el plazo contratado.

El valor de la financiación en la Tabla Price tiene menor amortización mensual con relación al SAC y a lo largo del contrato el valor de la cuota de amortización e interés aumentan.
Es interesante observar que al final del contrato, se paga un valor total mayor de interés en la Tabla Price de lo que en el sistema SAC.

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title	Definición

Amortización es un proceso de extinción de una deuda por medio de pagos periódicos, que se realizan en función de una planificación, de tal manera que cada cuota corresponde a la suma del reembolso del capital o del pago de los intereses del saldo deudor, que puede ser el reembolso de ambos, cuyos intereses siempre se calculan sobre el saldo deudor.

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title	Tipo de préstamos

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title	Mutuo

Operaciones de préstamos vinculados a un contrato en que se establecen plazos, tasas, valores y garantías (pagarés /títulos de crédito). Se destina a empresas que necesitan de capital de giro.

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title	Cuenta garantizada (C.C.G.)

Modalidad de crédito rotativo, abierta con un límite para uso de determinado contrato o vinculado a una cuenta corriente con modalidad acreedora. Garantiza al cliente liquidez inmediata para atender sus necesidades en una situación fortuita o de emergencia.

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title	Compror

Línea de crédito de financiación para adquisición de insumos o productos destinados a la composición del stock.

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title	Vendor

Línea de crédito concedida a fabricantes y proveedores de bienes para pagar sus ventas al contado, financiando a sus clientes.

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title	Descuento

Modalidad en que el cliente anticipa los recursos referidos en título de crédito (títulos, pagarés, otras) cobranza futura, frecuentemente provienen de sus operaciones comerciales.

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title	Cobranza garantizada / vinculada

Se trata de cobranza electrónica o física de títulos de crédito (facturas de crédito, pagarés y otros títulos semejantes), que están vinculados como garantía en operaciones de préstamo (mutuo/CCG). Sirve principalmente a empresas en el segmento de Middle Market.

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title	Tipo de inversiones financieras

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title	CDB

Un certificado de deposito bancario es un deposito apoyado en el tiempo, en un banco o institución de ahorros y préstamos. Cuando se adquiere un CDB, el cliente está dispuesto a dejar su dinero en el banco durante un periodo de tiempo específico, que podrá estar entre treinta días o varios años. Al cambio, el banco le garantiza una tasa de interés específica mayor que la que se paga en una cuenta de ahorros. La liquidez es diaria, no obstante, incidirá IOF, según la tabla del Fisco. Incide IR en la fuente en la retirada, que equivale a un 20% de los rendimientos.

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title	RDB (Recibo de depósito bancario)

Título emitido por los bancos comerciales y de inversiones, representativo de los depósitos a plazo. Son intransferibles y no tienen liquidez, es decir, rescate sólo en el vencimiento. Incidencia de un 20% de IR en la fuente sobre los rendimientos.

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title	CDI (Certificado de depósito interfinanciero)

Título emitido por los bancos comerciales y de inversión que sólo se puede vender a instituciones financieras. No tiene plazo mínimo y no incide IR en la fuente.

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title	Títulos públicos

Los podrá emitir el Tesoro Nacional, el Banco Central, los gobiernos estatales y los municipales. Los que emite el Tesoro Nacional o el Banco Central son papeles de corto y medio plazo, de muy bajo riesgo, con tasas de interés menores que las de los papeles emitidos por bancos y empresas.

Los títulos de los estados y municipios, normalmente, tienen un riesgo mayor que los del gobierno federal y por eso, ofrecen tasas de interés más altas. Con la estabilización de la economía, el gobierno empezó un proceso de emisión de títulos con plazo más largo y que tienden a pagar interés mayor que aquellos que tienen plazo más corto.

La clasificación de bajísimo riesgo, o riesgo cero, se justifica por el concepto que el Gobierno Federal ‘no quiebra’.

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title	Fondos de inversión

Un conjunto de acciones, títulos y otros títulos mobiliarios administrados por profesionales en inversiones, no obstante pertenecientes a los accionistas del fondo de inversión. Cuando un cliente compra acciones de un fondo de inversión, su dinero se suma al dinero de otros inversionistas.

Cuando un cliente compra acciones de un fondo de inversión, su dinero se suma al dinero de otros inversionistas.

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title	Préstamos

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title	Inclusión de préstamos

Cuando la empresa obtiene dinero prestado, debe registrarlo en el sistema utilizando la siguiente opción:

Módulo Financiero (SIGAFIN)
- Actualizaciones
  - Inversiones/Prest
    - Inversión y préstamo (FINA171)
      - Incluir

La pantalla de inclusión de préstamo e inversiones es la misma, por este motivo debe tomar atención en los datos relevantes para la operación de préstamos, tales como:

Modelo: indica que se está haciendo una operación de préstamo.
Tasa: tasa de interés que se cobrará por el préstamo. Debe informarse la tasa de interés efectiva anual, pues el sistema la calcula, basado en una tasa anual.
- Para reflejar mejor su usabilidad, a partir del release 12.1.23 el título del campo pasa a ser "Tasa" en lugar de "Tasa nominal".
- Al informar la tasa anual, fíjese en la exacftitud de los decimales, porque pueden impactar en posibles diferencias de centavos en el cálculo de las cuotas del préstamo. Verifique con el agente bancario la exactitud de esta información.
Operación: indica el tipo de préstamo. Este tipo influirá en los cálculos efectuados por el sistema en el momento del pago de este préstamo, en las consultas de flujo de caja y también en el informe demostrativo de préstamo. Las opciones disponibles se configurarán en los siguientes parámetros:

Parámetro (SX6)	Descripción	Contenido estándar
MV_EMPCAL1	Indica que los préstamos configurados en este parámetro serán en moneda extranjera y los intereses se calcularán por el régimen de interés simple.	"EUR"
MV_EMPCAL2	Indica que los préstamos configurados en este parámetro serán en moneda nacional y los intereses se calcularán por el régimen de interés simple.	"FIN\|COM\|TAN\|ALD\|TIB\|HOT"
MV_EMPCAL3	Indica que los préstamos configurados en este parámetro serán en moneda nacional y los intereses se calcularán por el régimen de interés compuesto.	"EMP"
MV_EMPCAL4	Indica que los préstamos configurados en este parámetro serán en moneda extranjera y los intereses se calcularán por el régimen de interés compuesto.

Informações

title	Moneda

En el campo Moneda (EH_MOEDA) puede definirse en qué moneda se realizará el préstamo. Con la cotización actualizada en el Archivo de monedas, la actualización de la tasa cambiaria se aplica automáticamente para este préstamo.

Informações

title	Fórmula

En el campo Fórmula puede determinarse una regla que haya sido firmada con el banco por medio de una fórmula específica. Se se utiliza, no se considerará la tasa nominal informada (EH_TAXA)

Informações

title	Tarifa del contrato

Por medio del campo Tarifa Contr (EH_TARIFA) puede informarse la tarifa del contrato (como por ejemplo, una tasa de apertura de crédito).

Informações

title	Impuesto de renta

No incide impuesto a la renta en los préstamos financieros recibidos. Se cobrará el impuesto de quien presta el valor, pues será éste quién ganará con la operación y deberá pagar el impuesto sobre la renda cobrada. El sistema no controla préstamos concedidos, sólo los recibidos. Por ello, no es necesario informar %Impuesto IR.

Dica

title	Sugerencia

Después de incluir el préstamo, el valor se acreditará al banco/agencia/cuenta informado en la fecha de la operación definida, siendo posible verificar por medio del informe delExtracto bancario (FINR470) o de la rutina de Conciliación bancaria (FINA380) este crédito.

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title	Pago de préstamos

Después de incluir el préstamo, este quedará esperando por los pagos que se registrarán por medio de la opción:

Módulo Financiero (SIGAFIN)
- Actualizaciones
  - Inversiones/Prést
    - Retiro, Pago y préstamos
      - Retiros

Se utiliza como ejemplo el préstamo informado en el paso anterior, simularemos un pago el 31/10/2017, considerando interés compuesto y moneda nacional (debido a la configuración del MV_EMPCAL3 = «EMP», siendo esta la operación seleccionada):

Formula aplicada para el cálculo de los intereses:

M = 100.000,00(1+0,50)^30/360

M = 100.000,00 (1,03436608)

M = 103.436,61

J = M – P

J = 100.000,00 – 103.436,61

J = 3.436,61

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title	Préstamos con cuotas y FINAME

La rutina de Inversiones/Préstamos permite generar las cuotas del préstamo tomado, para comparar con el contrato suministrado por el banco, así como también, tratar los contratos de FINAME firmados directamente en el BNDES o por medio de un agente bancario.

En la inclusión del préstamo se pusieron a disposición los siguientes campos:

Genera cuotas (EH_GERPARC): Campo para definir si el préstamo genera o no cuotas. Si se informa «Sí» habilita los campos referentes a la generación de cuotas.
Amortización (EH_AMORTIZ):
Plazo (EH_PRAZO): Cantidad de meses para pago del préstamo.
Carencia (EH_CARENCI): Tiempo de carencia en meses.
Cuotas de interés en la carencia (EH_JURCAR): Permite definir si se generarán cuotas de interés durante el período de carencia. Si se define por no generar, los intereses del período de carencia se considerarán dentro del período de vigencia de las cuotas que se pagarán.
Valor entrada (EH_ENTRADA): Permite informar un valor definido como entrada del préstamo.
Spread bancario (EH_SPREAD): Valor del spread bancario. (Diferencia entre lo que el banco paga en la captación de recursos y lo que cobra al conceder un préstamo para una persona física o jurídica).
% Spread bancario (EH_PSPREAD): Porcentaje calculado sobre el valor financiado. Si el valor estuviera informado, el porcentaje no necesita informarse.
Gastos de contrato (EH_DESPESA): Permite al cliente informar los valores de los gastos del contrato de préstamo.
Fecha del Spread (EH_DSPREAD): Fecha en que el movimiento bancario de Spread debe incluirse. Se completa automáticamente con la fecha base.
Valor amortización/cuota (EH_VLAMORP): Permite definir el valor que se amortizará o pagará mensualmente de acuerdo con el tipo de amortización: Si Price, será el valor de la cuota y si fuera SAC, será el valor de la amortización. Campo opcional permitido solamente si el campo Plazo no se completó.
Considerar gastos en la base de cálculo (EH_BASEDES): Permite que el valor de IOF, tasas y gastos se consideren en la base de cálculo de los intereses, consiguiendo que estos valores se diluyan en las cuotas.
- Campo disponible a partir del release 12.1.25;
- Cuando el contrato está configurado como "Sí" para el campo en cuestión, el valor de la cuota considera el valor de los siguientes campos:
  SEH→EH_SALDO + SEH→EH_VALIOF + SEH→EH_TARIFA + SEH→EH_DESPESA + SEH→EH_SPREAD

Informações

icon	false
title	Observaciones

Si el campo Plazo (EH_PRAZO) estuviera informado no es posible completar el campo de valor de amortización/cuota (EH_VLAMORP).
El campo plazo tiene una validación para verificar el tamaño del campo Cuota del sistema. Si fuera necesario un plazo mayor que el tamaño del campo debe modificarse el grupo de campos CUOTA vía configurador y ajustar de acuerdo con la necesidad del cliente.
El cálculo de las cuotas se realiza de acuerdo con el tipo de amortización elegido (EH_AMORTIZ), que puede ser Price o SAC.

Método SAC: Valor de amortización constante, variando el valor de las cuotas.
Método Price: Valor de la cuota constante, variando el valor de la amortización.

Si se informa una carencia para el contrato (EH_CARENCI), el sistema verifica el parámetro MV_TPCAREN.

Si el contenido estuviera definido como “1” el cálculo se realiza considerando la cantidad de meses informada en el campo Plazo menos la cantidad de meses informada en el campo Carencia. Ej: Plazo = 12 meses, Carencia = 3 meses. En este caso se generarán 12 cuotas, siendo que las 3 primeras no tendrán amortización en el saldo del préstamo.
Si el parámetro estuviera definido como “2”, el cálculo se realiza considerando el Plazo más la Carencia como cantidad de cuotas. Ej: Plazo = 12 meses, Carencia = 3 meses. En este caso se generarán 15 cuotas, siendo que las 3 primeras no tendrán amortización en el saldo del préstamo y las 12 cuotas restantes conformarán el total del préstamo.
En el cálculo de las cuotas puede o no optarse por la cobranza de interés durante el período de carencia. Este debe definirse por medio del campo Cuotas de interés en la carencia (EH_JURCAR).

El valor de los gastos se calcula de la siguiente forma:

Valor = Spread bancario (EH_SPREAD) + Gastos de contrato (EH_DESPESA) (Si el Spread bancario estuviera en blanco, el sistema verifica el porcentaje de SPREAD (EH_PSPREAD), y calcula el valor sobre el total financiado para sumar con el campo Gastos.

El proveedor utilizado para la generación de las cuotas provisionales debe definirse por medio del parámetro MV_FOREMPR, sin embargo, es posible modificar antes de grabar las cuotas por medio de la opción disponible en Acciones relacionadas/Definir proveedor.

Informações

icon	false
title	Grabación de las cuotas

Después de informarse los datos para la generación del préstamos, se muestra una pantalla con la composición de las cuotas provisionales que se generarán en el cuentas por pagar (SE2). Las cuotas se generarán siguiendo la numeración del contrato de préstamo, prefijo “EMP” y tipo “PR”. El título generado tiene la modalidad informada en el contrato y los valores de las cuotas e intereses se graban en los campos E2_VALOR y E2_JUROS, respectivamente.

Importante

Si se informa para generar intereses en las cuotas de carencias, en el cuentas por pagar se generarán los títulos con el valor de R$ 0,01 e intereses con el valor calculado sobre el total de débito del préstamo.
El valor del título grabado en el cuentas por pagar (E2_VALOR) está compuesto por la amortización de la cuota mensual más el interés calculado.

Informações

icon	false
title	Grabación de los costos

Los costos indirectos de la adquisición del Préstamo/Financiación también se consideran, generando un movimiento bancario (SE5) con la composición del campo gastos y valor de spred o porcentaje de spread.

Informações

icon	false
title	Impresión del contrato de préstamo

Después de incluir el contrato se puso a disposición un informe para la impresión de los datos del préstamo y de las cuotas provisionales generadas. Esta funcionalidad está disponible en Acciones relacionadas -> Imprimir cuotas.

Informações

icon	false
title	Borrado del contrato de préstamo

Si no se hubiera realizado ninguna operación financiera en el contrato, es posible borrar el préstamo y las cuotas provisionales generadas en cuentas por pagar.

Importante

La modificación de un contrato no modifica las cuotas grabadas en cuentas por pagar. Si fuera necesaria cualquier modificación en las cuotas, debe borrarse el contrato e incluir nuevamente. Si existieran operaciones financieras deben revertirse los pagos.

Informações

icon	false
title	Pago del préstamo

En el momento del retiro, al seleccionar un contrato para pago, se agregó la opción “Cuotas”, en la cual, se muestra una pantalla con las cuotas generadas en el cuentas por pagar referente al préstamo seleccionado.

Al seleccionar la cuota que se desea pagar, los valores de las cuotas e intereses se cargan en la pantalla de pago para facilitar el movimiento financiero.

Después de la confirmación del pago, el título por pagar que se vinculó (tipo «PR») será dado de baja.

Importante

Se permite seleccionar solamente una cuota para bajar en el préstamo.
El sistema no permite seleccionar una cuota si el contrato tiene una cuota anterior pendiente.

Informações

icon	false
title	Reversión de pago

El sistema permite realizar la reversión de las cuotas realizadas y borrar los títulos provisionales del cuentas por pagar si se selecciona esta opción. Se hubiera más de una cuota dada de baja, se muestra una pantalla con el número de la cuota para que el usuario elija cuál desea revertir.

Informações

icon	false
title	Parámetros

Nombre:	MV_FOREMPR
Tipo:	Carácter
Ejemplo de contenido:	000001
Descripción:	Proveedor para generación de las cuotas provisionales de préstamo

Nombre:	MV_TPCAREN
Tipo:	Carácter
Ejemplo de contenido:	1
Descripción:	Tipo de carencia: 1 = Carencia dentro del plazo de préstamo 2 = Carencia fuera del plazo de préstamo

Ejemplo:

Vamos a simular una financiación de R$ 3.000.000,00 con las siguientes características:

Tabla de amortización: PRICE
30 cuotas.
Tasa de interés efectiva del 14,03% al año.
Tiene carencia en los 6 primeros meses.
No habrá emisión de cuotas de los intereses en los 6 primeros meses, sin embargo, se calcularán para aumentarse en el saldo inicial por pagar después del período de carencia;
El IOF y los gastos se considerarán para la base de cálculo de los intereses.
La carencia se considerará fuera del período de préstamo (MV_TPCAREN=2), es decir, serán 30 cuotas de pago, de lo contrario serán 24 (retirando 6 cuotas referentes a la carencia).

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title	La matemática de los préstamos

IOF

DECRETO Nº 6.306, DEL 14 DE DICIEMBRE DE 2007. Reglamenta el Impuesto sobre Operaciones de Crédito, Cambio y Seguro, o referentes a Títulos o Valores mobiliarios - IOF.

Este tributo federal incide sobre operaciones de crédito, cambio de monedas y contratos de seguro realizados por Personas Físicas (PF) y/o Personas Jurídicas (PJ). También entran en la lista de tributables las inversiones en valores mobiliarios, activos de renta fija y algunos fondos de inversión.

Tipo de operación	Alícuota %
Compras internacionales con tarjeta de crédito, débito o prepago	6,38
Compras con Traveler Cheque	6,38
Cambio	1,1
Transferencia internacional – Titularidad propia	1,1
Transferencia internacional – Terceros	0,38
Intereses rotativos de la tarjeta de crédito	0,38¹ + 0,0082² por día
Cheque especial	0,38¹ + 0,0082² por día
Préstamos y financiaciones (Soportado por el PROTHEUS)	0,38¹ + 0,0082² por día
Seguros	de 0,38 a 7,38 - depende del bien asegurado
Inversiones	de 0 a 96 - depende de la duración de la inversión
Notas: 1) Independientemente del plazo de la operación, el IOF incide sobre las operaciones de crédito a la alícuota adicional del 0,38%, sea el mutuario persona física o jurídica. 2) Para mutuario persona física: 0,0082% al día. Para mutuario persona jurídica: 0,0041% al día.

Deck of Cards

id	Ejemplos

Card

default	true
id	ex1
label	Exemplo de Cálculo (PJ)

EJEMPLO DE CÁLCULO (PJ) Vamos a suponer un contrato de Préstamo bancario con los siguientes parámetros:

Tipo	PJ-Persona jurídica
Tasa de interés	2,1200 %	a.m.
IOF	1,5 %	a.a.
Alícuota diaria	0,0041 %	a.d.
Alícuota adicional	0,38 %	por operación
Tasa de interés	28,6263 %	a.a.
Cuota	R$ 2.154,20
Seguros	R$ -
Otras tasas	R$ -
Plazo	6	meses

Cuota	FECHA	Días consecutivos	Días acumulados	Tasa interés mensual	Amortización sistema Price	Saldo deudor	Valor del IOF
0	04/08/2020					R$ 12.000,00
1	03/09/2020	30	30	2,1200%	R$ 1.896,59	R$ 10.103,41	R$ 9,54
2	03/10/2020	30	60	2,1200%	R$ 1.936,80	R$ 8.166,60	R$ 12,12
3	02/11/2020	30	90	2,1200%	R$ 1.977,86	R$ 6.188,74	R$ 14,81
4	02/12/2020	30	120	2,1200%	R$ 2.019,79	R$ 4.168,95	R$ 17,61
5	01/01/2021	30	150	2,1200%	R$ 2.062,61	R$ 2.106,34	R$ 20,52
6	31/01/2021	30	180	2,1200%	R$ 2.106,34	R$ -	R$ 23,55
	total	180			R$ 12.000,00		R$ 98,16

En el PROTHEUS:

Inclusión de registro del préstamo. Entre los destaques note el campo % impuesto IOF, con el valor 0,38.

Generación de las cuotas:

Pago de la primera cuota. Destaques para la forma de cálculo del IOF.

En el configurador - Archivo de sucursales - El tipo de inscripción determina el porcentaje de la alícuota reducida del IOF: PJ 0,0041% - PF 0,0082%

Card

id	ex2
label	Ejemplo de cálculo (PF)

EJEMPLO DE CÁLCULO (PF) Vamos a suponer un contrato de Préstamo bancario con los siguientes parámetros:

Tipo	PF-Persona física
Tasa de interés	2,1200 %	a.m.
IOF	3,0 %	a.a.
Alícuota diaria	0,0082 %	a.d.
Alícuota adicional	0,38 %	por operación
Tasa de interés	28,6263 %	a.a.
Cuota	R$ 2.154,20
Seguros	R$ -
Otras tasas	R$ -
Plazo	6	meses

Cuota	FECHA	Días consecutivos	Días acumulados	Tasa interés mensual	Amortización sistema Price	Saldo deudor	Valor del IOF
0	10/08/2011					R$ 12.000,00
1	10/09/2011	31	31	2,1914%	R$ 1.891,23	R$ 10.108,77	R$ 11,99
2	10/10/2011	30	61	2,1200%	R$ 1.939,89	R$ 8.168,88	R$ 17,07
3	10/11/2011	31	92	2,1914%	R$ 1.975,18	R$ 6.193,70	R$ 22,41
4	10/12/2011	30	122	2,1200%	R$ 2.022,89	R$ 4.170,80	R$ 27,92
5	10/01/2012	31	153	2,1914%	R$ 2.062,80	R$ 2.108,00	R$ 33,72
6	10/02/2012	31	184	2,1914%	R$ 2.108,00	R$ -	R$ 39,82
	TOTALES	184			R$ 12.000,00		R$ 152,93

Nota

title	Cálculo de la alícuota y del valor del IOF

Como el IOF se calculó en la cuota 3:Alícuota IOF calculada = Alícuota adicional + (Alícuota diaria * MIN(365, Días acumulados)) => 0,38% + (0,0082 * 92) => 0,38% + 0,7544% => 1,1344%Valor del IOF = Cuota de la amortización * Alícuota IOF calculada = 1.975,18 * (1,1344 / 100) => 1.975,18 * 0,011344 => 22,41

...

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IOF