Passo a passo: | - Embasamento Teórico- Legislação:
Reconhecido pela CF- Constituição Federal como um direito do trabalhador e considerado atrativo aos empregadores por não sofrerem encargos previdenciários, a utilização de Planos de Participação nos Lucros e Resultados em favor dos empregados obteve seu regramento (lei 10.101/00), alterado pela lei 12.832/13. A referida lei foi resultado da conversão da MP 597/12, que tratava, inicialmente, apenas da tributação do IR sobre os ganhos de PLR, isentando do referido imposto os valores recebidos de até R$ 6 mil e criando, apartir desse valor, uma tabela progressiva de alíquotas variando entre 7,5% e 27,5%. - Cadastro IR PLR:
Acessar: GPEA310- Atualizações/Definições de Cálculo/Definição Tabelas/S044-Tabela de IR para PLR. Esta rotina deverá ser acessada para verificar a existência da tabela S044, pois caso a mesma não exista, neste exato momento o sistema irá recriá-la automaticamente em sua estrutura padrão.
As informações contidas nesta rotina serão armazenadas na tabela RCC/RCB.
- Cadastro de Verbas:
Acessar: GPEA040- Atualizações/Cadastros/Verbas. -Cadastrar uma verba com ID p/ Cálculo 0151 - Pagamento PLR - Verba de Provento. -Para esta verba de Provento (0151) cadastrar uma verba "Desconto PLR" e informá-la no campo "Cod Corresp." do cadastro da verba com ID p/ cálculo 0151, com isto, ao executar o cálculo da folha de pagamento o sistema levará as verbas para transitarem na folha de pagamento efetuando o Débito/Crédito. -Verba de Provento PLR com identificador de cálculo 0151. -Todas as verbas referentes a PLR deverão estar com o campo Ref.Adiant= Sim.
![](/download/attachments/223918214/image2016-9-27%2017%3A43%3A39.png?version=1&modificationDate=1475009019000&api=v2)
![](/download/attachments/223918214/image2016-9-27%2017%3A50%3A25.png?version=1&modificationDate=1475009426000&api=v2)
As informações contidas nesta rotina serão armazenadas na tabela SRV. Verba de Desconto PLR sem identificador de cálculo.
![](/download/attachments/223918214/image2016-9-27%2017%3A45%3A10.png?version=1&modificationDate=1475009110000&api=v2) As informações contidas nesta rotina serão armazenadas na tabela SRV. Cadastrar uma verba com ID p/ Cálculo 0152 - IR de PLR - Verba de Desconto. Para esta verba de Desconto (0152) cadastrar uma verba de Provento "IR PLR" e informá-la no campo "Cod Corresp." do cadastro da verba com ID p/ cálculo 0152, com isto, ao executar o cálculo da folha de pagamento o sistema levará as verbas para transitarem na folha de pagamento efetuando o Débito/Crédito. Verba de Provento PLR com identificador de cálculo 0152.
![](/download/attachments/223918214/image2016-9-27%2017%3A47%3A18.png?version=1&modificationDate=1475009238000&api=v2)
![](/download/attachments/223918214/image2016-9-27%2017%3A49%3A52.png?version=1&modificationDate=1475009392000&api=v2) As informações contidas nesta rotina serão armazenadas na tabela SRV. Verba de Desconto PLR sem identificador de cálculo.
![](/download/attachments/223918214/image2016-9-27%2017%3A48%3A49.png?version=1&modificationDate=1475009329000&api=v2) As informações contidas nesta rotina serão armazenadas na tabela SRV. Verba com ID p/ Cálculo 0300 - Ded. Dependente IR PLR - Verba de Base. Esta é uma verba de Base que trará os valores de PLR para dedução de dependente de PLR conforme cadastrado na tabela S044.
![](/download/attachments/223918214/image2016-9-27%2017%3A52%3A2.png?version=1&modificationDate=1475009523000&api=v2) As informações contidas nesta rotina serão armazenadas na tabela SRV. - Acessar: GPEA120- Atualizações/Lançamentos/Acumulados.
Esta rotina permite ao cliente visualizar dentro da tabela SRD- Acumulados o pagamento realizado para PLR em um período anterior.
![](/download/attachments/223918214/image2016-9-27%2018%3A2%3A52.png?version=1&modificationDate=1475010172000&api=v2) As informações contidas nesta rotina serão armazenadas na tabela SRD. - Lançamentos Mensal;
Acessar: GPEA090- Atualizações/Lançamentos/Mensal. Nesta rotina deverá ser informado manualmente o valor do PLR que será pago na verba com Id p/ cálculo 0151.
![](/download/attachments/223918214/image2016-9-27%2017%3A54%3A29.png?version=1&modificationDate=1475009669000&api=v2) As informações contidas nesta rotina serão armazenadas na tabela SRC.
Obs: Caso não queira informar manualmente a verba de PLR, também poderá efetuar por geração de verbas GPEM170 - Caso a PLR seja paga sobre um valor fixo ou sobre uma porcentagem do salário, utilize a rotina de Geração de Verbas
- Calculo Adiantamento;
Acessar: GPEAM010- Miscelanea/Calculos/Adiantamento.
![](/download/attachments/223918214/image2016-9-27%2017%3A55%3A36.png?version=1&modificationDate=1475009736000&api=v2) Como a verba 172 possui origem I- informada, deve-se deixar a pergunta "Calcular os?"- Informados.
![](/download/attachments/223918214/image2016-9-28%2016%3A55%3A43.png?version=1&modificationDate=1475092545000&api=v2)
![](/download/attachments/223918214/image2016-9-27%2017%3A56%3A17.png?version=1&modificationDate=1475009777000&api=v2) - Fechamento Adiantamento;
Acessar: GPEAM- Miscelânea/Fechamento/Adiantamentos.
![](/download/attachments/223918214/image2016-9-27%2017%3A57%3A13.png?version=1&modificationDate=1475009834000&api=v2)
- Lançamentos Mensal;
Acessar: GPEA090- Atualizações/Lançamentos/Mensal. Nesta rotina possibilitará ao cliente realizar a conferência dos valores gerados pelo sistema.
![](/download/attachments/223918214/image2016-9-27%2018%3A4%3A27.png?version=1&modificationDate=1475010267000&api=v2) As informações contidas nesta rotina serão armazenadas na tabela SRC. Resumo do cálculo: Verba 172: Corresponde ao valor lançada para pagamento do PLR. Verba 757: Corresponde a verba de base do PLR para o cálculo do IR no momento Atual. Verba 781: Corresponde a quantidade de dependentes para dedução do IR de PLR, neste caso o empregado possui 2 dependentes X 189,59 Tabela S044= 379,18. Verba 430: Corresponde ao valor do desconto do IRRF que fará o seguinte cálculo: 4.500 PLR 032016- acumulado tabela SRD + 5.000 PLR 072016- movimento mensal tabela SRC= 9.500 valor base - 379,18 verba 781= 9.120,82 base IR PLR X 7,5% tabela S044= 684,06 valor IR PLR - 500,82 dedução IR PLR tabela S044= 183,24.
- Darf IRRF/PLR;
Acessar: GPER050- Relatórios/Mensais/DIRF Mensal/DARF. O recolhimento do IRRF de PLR (verba com Id de cálculo 0152) deverá ser efetuado pela rotina Dirf Mensal/DARF (GPER050), o código de recolhimento para PLR é 3562.
![](/download/attachments/223918214/image2016-9-27%2018%3A13%3A10.png?version=1&modificationDate=1475010790000&api=v2)
![](/download/attachments/223918214/image2016-9-27%2018%3A13%3A30.png?version=1&modificationDate=1475010810000&api=v2)
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![](/download/attachments/223918214/image2016-9-27%2018%3A14%3A49.png?version=1&modificationDate=1475010889000&api=v2)
![](/download/attachments/223918214/image2016-9-27%2018%3A16%3A16.png?version=1&modificationDate=1475010977000&api=v2)
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