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titleContabilidad

La contabilidad de las Inversiones/Préstamos pueden ocurrir en las siguientes etapas:

  • Inclusión de inversiones o préstamos (rutina FINA171).
  • Retiro de inversiones o pago de préstamos (rutina FINA181).
  • Los procesos anteriores también pueden contabilizarse de forma offline. Para ello, utilice la rutina de Contabilidad offline del módulo Financiero (CTBAFIN);
  • Mensualmente se contabiliza los intereses e impuestos, utilizando la rutina "Atribución inversión y préstamos" (rutina FINA182) y/o "Atribución inversión por cuotas" (rutina FINA183).
Nota
titleNotas

  • Para todos los asientos estándar de este proceso deben utilizarse los campos de la tabla SEH para obtener los valores.

  • Los contratos de préstamos que generaron cuotas, títulos del tipo "PR" (E2_TIPO), podrán utilizar la cuenta contable del proveedor (SA2→A2_CONTA), en la configuración de los AE vinculados a estas operaciones, tanto de baja como de reversión.
  • Las atribuciones mensuales efectuadas por medio de las rutinas FINA182 y FINA183 se contabilizarán en lass respectivas rutinas, es decir, indisponible en la contabilidad offline (CTBAFIN), porque estos procesos no generan movimiento bancario.
  • Las operaciones que generan movimientos bancarios (Retiro de inversiones o pago de préstamos - se contabilizarán por medio de la rutina CTBAFIN.
    • Es importante resaltar que el 'flag' de contabilidad de estos movimientos, en la rutina CTBAFIN, se controla por medio de la tabla SE5.
      Estos movimientos pueden generar valores ref. a la diferencia en el cálculo de atribución y en este caso, se contabilizarán, AE 582 - Atribución, también por la rutina CTBAFIN, porque están relacionados con el movimiento bancario.
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title¿Cómo acceder?

Para acceder a las rutinas responsables por generar asientos contables en estos procesos, sigue a continuación, los caminos del menú del Módulo Financiero (SIGAFIN):

  • Actualizaciones
    • Inversiones/Prést.
      • Inversiones y préstamos (FINA171)
  • Actualizaciones
    • Inversiones/Prést.
      • Retiro, pago y préstamo (FINA181)
  • Miscelánea
    • Contable
      • Atribución inversión y préstamos (FINA182)
  • Miscelánea
    • Contable
      • Atribución inversión por cuotas (FINA183)
  • Miscelánea
    • Contable
      • Contabilidad Off-line (CTBAFIN)
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titleAsientos estándar

Para más informaciones de los asientos estándar, consulte la documentación: FIN0008_LPAD_Ejemplo_de_Contabilización_de_Aplicación_y_Préstamo

Informações
titleEjemplos de asientos estándar

LP 584 – Reversión de la contabilidad mensual de los Impuestos de inversiones por cuotas


LP 585 – Retiro de inversión/préstamo

Sec. 01

Valor del AE: SEH→EH_VALJUR

Historial: If(SEH->EH_APLEMP=”APL”, “Interés de inversión financiera”, “Interés de préstamo bancario”)


Sec. 02

Valor del AE: SEH→EH_VALIOF

Historial: If(SEH->EH_APLEMP=”APL”, “IOF de inversión financiera”, “Interés de préstamo bancario”)


Sec. 03

Valor del AE: If(SEH->EH_APLEMP=”APL”,EH->EH_VALIRF,0)

Historial: If(SEH->EH_APLEMP=”APL”, “IR sobre inversión financiera”, “”)


LP 586 – Reversión de retiro de inversión/préstamo

Sec. 01

Valor del AE: SEH->EH_VALJUR

Historial: If(SEH->EH_APLEMP=”APL”, “Reversión de intereses de inversión financiera”, “Reversión de intereses de préstamo bancario”)


Sec. 02

Valor del AE: SEH->EH_VALIOF

Historial: If(SEH->EH_APLEMP=”APL”, “Reversión de IOF de inversión financiera”, “Reversión de intereses de préstamo bancario”)


Sec. 03

Valor del AE: If(SEH->EH_APLEMP=”APL”,EH->EH_VALIRF,0)

Historial: If(SEH->EH_APLEMP=”APL”, “Reversión de IR sobre inversión financiera”, “”)


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titleAtribución de inversión por cuotas

En las inversiones en Fondos de inversiones por cuotas el impuesto de renta se retiene en la fuente. Por este motivo debe ejecutarse la rutina de contabilidad de las inversiones por cuotas (FINA183) siempre el último día hábil del m3s, para que el sistema también haga el cálculo del IR y descuente el valor calculado del saldo en cuotas de la inversión. Si esto no se efectúa, habrá una diferencia en el saldo en cuotas de la inversión entre el sistema y el Agente financiero donde  se  realizó la inversión.


Alícuota de IR para Atribución de inversión por cuotas

Se definieron los meses de «come-cuotas» por el parámetro MV_10892 → 05#11 (Mayo y Noviembre)

  • Para los meses de Mayo y Noviembre se considerarán las alícuotas:

                      15% → FAF → Largo plazo

                      20% → FIC → Corto plazo

  • Para los otros meses sigue la regla del parámetro MV_APIRTAB:

                       .T. → Sigue la tabla regresiva de IR, donde:

                                    FIC(Corto plazo) → 22,5% hasta 180 días y 20% después de 180 días

                                    FAF(largo plazo) → Tabla AR de la SX5: 


                    .F. → Siempre 15% → FAF y siempre 20% → FIC


Ejemplo de Atribución de inversión por cuotas:

MV_10892 → 05#11 (Mayo y Noviembre)

1) El 22/11/2020

Incluir inversión FAF:

Cantidad de cuotas: 1.000

Valor de la cuota: R$ 75,00

Total de la inversión: R$ 75.000,00

2) El 30/11/2020

Atribución por cuotas:

Informar Val. Unitario de las cuotas = R$ 76,00

Rendimiento = R$ 1.000,00

IOF = 73% = R$ 730,00

IR = ( R$ 1.000,00 - R$ 730,00 ) * 15%   = R$ 40,50

Cuotas por sustraer = R$ 40,50 / R$ 76,00 =  0,53289474

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