Histórico da Página
01. VISIÓN GENERAL
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Esta rutina se ajustó para cumplir con la Ley general de protección de datos (Ley n° 13.70), siendo que algunos campos que presentan información considerada como datos sensibles y/o personales se ocultarán, dejando de ser legibles. |
La Declaración del Impuesto de Renta Retenido en la Fuente - Dirf es la declaración realizada por la FUENTE PAGADORA, con el objetivo de informar al Fisco de Brasil (Secretaria da Receita Federal do Brasil), el valor del impuesto de renta y/o aportes retenidos en la fuente, de los rendimientos pagados o acreditados para sus beneficiarios.
Para las empresas que utilizan la Planilla de haberes del módulo Gestión de personal integrada al Financiero, esta rutina genera los datos necesarios para la DIRF, alimentando las tablas SRL (Dirf/Informe de rendimientos) y SR4 (Ítems Dirf).
Para que se considere el título para el envío de los datos a la SR4 y SRL (Ítems DIRF/Informe de rendimientos), es necesario configurar los siguientes registros:
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Generación
El proceso de generación de datos para la DIRF, ocurre de la siguiente manera:
- Se considerarán los siguientes impuestos:
Para persona jurídica:
IR – Impuesto de renta
PIS – Programa de Integración Social
COFINS - Aporte para financiación de la seguridad social.
CSLL – Aporte para la seguridad social
Para persona física:
IR – Impuesto de renta
INSS - Instituto Nacional de Seguridad Social
- Todos los títulos que no tuvieron retención, pero tienen el código de retención informado, se enviarán a la DIRF.
- Periódicamente, debe procesarse esta rutina. Se sugiere procesarla en la época de entrega de los Informes de Rendimientos, y la generación se ejecutará mes a mes, evitando sobrecarga en el caso de procesar el año todo.
- Esta operación crea la información necesaria en las tablas SRL y SR4 (Encabezado e ítems de la DIRF y del Informe de Rendimientos), para su posterior utilización en el módulo Gestión de personal, como por ejemplo: Impresión de informes, mantenimiento del archivo, generación del archivo para envío al Fisco, entre otros.
Al incluir un documento de entrada, con el Tipo de Entrada y Salida (TES) configurado para generar títulos en el financiero, verifique si el contenido del parámetro MV_VISDIRF está habilitado (contenido 1). Este parámetro permite informar el código de retención de los impuestos en el documento de entrada. |
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Se retiró la validación del límite mínimo de R$ 6.000,00 para el envío de títulos sin retención a SR4. Todos los títulos en los que se informen los campos Genera Dirf = Sí y con código de retención, se considerarán para el envío a SR4. De esta manera, el tratamiento del valor mínimo puede realizarse en la generación del archivo de la DIRF por medio de los mnemónicos NVLLIMDIRF y NVLLIMOUT, utilizados por medio de la rutina de generación del archivo DIRF. * Para atender a la legislación Resolución normativa nº 1.663/2016: para establecer que la dispensa de retención de tributos en los pagos a las instituciones de educación y de asistencia social, y a las instituciones de carácter filantrópico, recreativo, cultural, científico y asociaciones civiles, sin fines de lucro, se restringen a los servicios para los cuales hayan sido instituidas. Los pagos de estos servicios, aunque libres de retención, deben informarse en la DIRF referente a los hechos ocurridos a partir del año calendario de 2017, independientemente del valor. |
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A partir de Mayo/2023, se creó la MP 1.171/2023, que permite que las deducciones IRPF, se simplifique o continúe con las deducciones legales, de acuerdo con la documentación IRRF de autónomo con deducción simplificada (MP 1.171/2023). A partir de la DIRF 2024, año calendario 2023, cuando la deducción de IRPF ocurrió de manera simplificada, esta información debe destacarse en la DIRF, junto con las deducciones legales pertinentes al prestador de servicio, para que en el momento de exportar los datos del financiero a la DIRF, se creará un registro a más en la tabla SR4 (Ítems DIRF/Informe rendimiento ), identificado por el campo R4_TIPOREN = 'B4', solamente para retenciones donde la deducción simplificada fue la más ventajosa para el contribuyente. |
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Mensaje de reprocesamiento
Procesamiento: Mientras los títulos no se procesen por medio de la rutina de DIRF ni una sola vez, el campo E2_DTDIRF estará en blanco.
Reprocesar = No: mantiene los registros en la SR4, y solamente se considerarán los registros que aún no se procesaron una sola vez (E2_DTDIRF en blanco).
Reprocesar = Sí: los registros del SR4 se borrarán de acuerdo con el año informado en la fecha inicial y final y la fecha de procesamiento DIRF (E2_DTDIRF) se limpiará para que se reconsideren. Los títulos considerados serán los mismos del filtro configurado.
Opción Reprocesamiento (FINA401 - SIGAFIN)
Procedimientos
Cómo generar datos para la DIRF:
- Acceda al menú Miscelánea > Archivos > Generar datos p/ DIRF (FINA401).
- En Genera datos para la DIRF, el sistema muestra la pantalla descriptiva de la rutina.
- Haga clic en Parámetros y complételos de acuerdo con la orientación de los helps de campo.
- Verifique los datos y confirme.
- Al confirmar nuevamente, se mostrará una ventana que pregunta si desea reprocesar la generación de los datos para el año del período solicitado.
- De acuerdo con la necesidad, confirme esta pantalla.
- Al final del procesamiento, se muestra la pregunta ¿Desea visualizar el informe de log con los títulos procesados? (si la pregunta Genera log de procesamiento estuviera marcada).
- Informe Sí, para visualizar el informe detallado de los títulos procesados, por proveedor, código de retención y mes.
Después de generar los datos para la DIRF, se grabará la fecha del procesamiento en el campo Fch. Gener. DIRF (E2_DTDIRF) de los títulos procesados.
DIRF - Recomendaciones
- Generar la DIRF por el TÍTULO PRINCIPAL. Aunque la opción para generar por el TÍTULO DE IMPUESTO esté disponible en la rutina, no consta como mecanismo válido en la generación de la DIRF en ninguna documentación oficial (Fisco).
- Es imprescindible que la DIRF se genere para el Año Calendario (Ejemplo: Período del 01/01/2020 al 31/12/2020): Las preguntas DE FECHA y A FECHA que permiten la generación de los archivos de cálculo de la DIRF por un período diferente del mencionado anteriormente, sirven solamente para consulta de los datos específicos de un determinado período, y no verificará los datos considerados dentro del período exigido por el Fisco (Año Calendario), ya que las mismas reglas aplicadas al Año Calendario de la DIRF se aplicarán exclusivamente al período apuntado, sin considerar registros fuera de este período.
Si algunos títulos no se consideraron en el procesamiento de la DIRF:
Verifique si el campo E2_DTDIRF está en blanco. Si así fuera, este no se ejecutó por el FINA401. Verifique si tiene código de retención y revise las parametrizaciones.
Verifique si hubo modificación de alguna modalidad de los impuestos (MV_IRF, MV_PISNAT, MV_COFINS, MV_CSLL) durante el período seleccionado. El programa solamente considera como impuesto, lo que está en el contenido de los parámetros, si estuviera diferente, no se considerará.
- Verifique si durante la utilización del período seleccionado hubo alguna modificación en el grupo de campos del campo CUOTA o el número del título; si así fuera, verifique si el campo E2_TITPAI está con la clave incorrecta.
Puntos de entrada
FA401QRY - Modifica condiciones del select de la query
LF401GRV - Considera determinados registros del SE2
F401QRY2 - Agrega o modifica datos en la selección de títulos de impuestos
F401QRY3 - Agrega o modifica datos en la selección de títulos de impuestos
F401QRY4 - Agrega o modifica datos en la selección de títulos de impuestos
F401QRY5 - Agrega o modifica datos en la selección de títulos de impuestos
FA401PROC - Procesamiento y generación de los datos de la DIRF
FA401SR4 - Bases de la DIRF
F401REX - Modifica lista de códigos de retención
F401DCMP - Para grabación de datos complementarios
LF401GRV - Considera determinados registros del SE2
FINCDRET - Devuelve códigos de retención
FA401GRV - Punto de entrada para grabación de campos de la tabla "SR4" - FINA401
Otras rutinas relacionadas
Registro mensual del valor de deducción de dependiente del IR
Registro de CPF prorrateo de IRRF progresivo enviado a la DIRF
Registro de socio SCP
Vea también
Para más información sobre la DIRF, consulte:
FIN0041_CPAG_Generación_de_datos_para_DIRF_(FINA401)
FAQ - Protheus - Gestión de personal
IRRF - Deducción simplificada autónomo
IRRF de autónomo con deducción simplificada (MP 1.171/2023)
Visão Geral
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