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01. Sobre

Um fluxo de aprovação para a inclusão de lançamentos contábeis manuais é essencial para garantir a integridade, precisão e conformidade dos registros contábeis, além de fortalecer os controles internos e a governança corporativa como um todo.

Através deste recurso garantimos:

• Controle de qualidade: como uma camada adicional de controle de qualidade sobre os lançamentos contábeis manuais, visando garantir que os lançamentos sejam revisados por partes independentes e competentes antes de serem registrados nos livros contábeis.
• Prevenção de erros: permitindo que os lançamentos sejam revisados quanto à precisão e conformidade com as políticas contábeis da organização, reduzindo significativamente a probabilidade de erros ou omissões nos registros contábeis.
• Mitigação de fraudes: garantida pela revisão e aprovação dificultando que os dados sejam manipulados indevidamente, promovendo dessa forma, a transparência e a prestação de contas dentro da organização.
• Conformidade regulatória: com o atendimento à regulamentações específicas que exigem controles rigorosos sobre os registros contábeis, ajudando a demonstrar a conformidade com essas regulamentações em caso de auditorias externas ou revisões regulatórias.
• Auditoria interna eficaz: facilitando o trabalho da equipe de auditoria interna ao fornecer um rastro claro de quem revisou e aprovou os lançamentos contábeis, simplificando o processo de revisão durante as auditorias internas e permitindo uma identificação rápida de quaisquer problemas ou discrepâncias.

02. Configuração

Para habilitar os Processos de Aprovação de Lançamentos Manuais é preciso habilitar o parâmetro "Desabilitar lançamentos no Lote Zero" disponível na Etapa 1 - Manutenção dos Lotes Contábeis.

03. Funcionamento

Lote zero

• Parâmetro "Desabilitar lançamentos no Lote Zero" marcado:
  • O sistema impede o usuário de realizar a inclusão, alteração ou exclusão de lançamentos manuais no Lote Zero.
  • Os processos abaixo não são afetados pela utilização do parâmetro:
    • Transferência de Grupos Contábeis;
    • Estorno de partidas no Lote Zero por outros módulos;
    • Equivalência Patrimonial;
    • Ajuste de Conversão de Multimoeda.
• Parâmetro "Desabilitar lançamentos no Lote Zero" desmarcado:
  • O sistema permite o usuário de realizar a inclusão, alteração ou exclusão de lançamentos manuais no Lote Zero.

Lote N

• Parâmetro "Desabilitar lançamentos no Lote Zero" marcado
  • No cadastro de Lotes N, os lotes Contábeis apresentarão os campos de Status e Usuário Solicitante.
  • Quando o lote for criado o Status padrão será "Em Edição".
  • O Status de aprovação so poderá ser alterado via processos.
  • Lotes N com Status: "Aguardando aprovação" ou "Aprovado", não permitem inclusão, alteração ou exclusão de lançamentos.

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• Parâmetro "Desabilitar lançamentos no Lote Zero" desmarcado:
  • Cadastro de Lotes não exibira os campos de Status de Aprovação
  • Manutenção dos lançamentos dos lotes funcionara normalmente sem nenhuma nova regra.

04. Texto

05. Processos

Acesse as documentações abaixo para mais informações:

06. Materiais de Apoio