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CONTEÚDO

1. Visão Geral
2. Custo de Transação na Entrada da Operação
3. Relatório de Apropriação dos Custos de Transação
4. Fluxo de Alterações
5. Parametrizações Relacionadas
6. Tabelas Relacionadas e Alteradas

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Os custos de transação são os custos incorridos pela entidade na aquisição, emissão ou disposição de um ativo financeiro ou passivo financeiro. Esses custos incluem, por exemplo:

• Comissões pagas a intermediários financeiros pela realização de transações de compra, venda ou emissão de instrumentos financeiros.
• Taxas de corretagem ou de câmbio associadas à negociação de ativos financeiros em mercados.
• Custos legais e de consultoria relacionados à aquisição ou emissão de ativos financeiros.
• Custos de colocação de títulos ou valores mobiliários, como taxas pagas a instituições financeiras para distribuir títulos no mercado.
• Custos de transação diferidos que são amortizados ao longo do tempo, como comissões pagas antecipadamente que são alocadas durante a vida útil do ativo financeiro.

É importante observar que, de acordo com o IFRS 9, os custos de transação são considerados na determinação do valor inicial de um ativo financeiro e são adicionados ao valor nominal ou ao preço de compra do ativo, conforme aplicável. Esses custos afetam o cálculo do custo amortizado e podem influenciar o reconhecimento de ganhos ou perdas na venda ou liquidação do ativo financeiro ao longo do tempo.

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• Março 2024: Parametrização e adequação de telas para permitir o tratamento diferenciado
• Junho Julho 2024: Aplicação dos custos de transação nos cálculos da entrada da operação e na passagem das informações contábeis.

02. CUSTO DE TRANSAÇÃO NA ENTRADA DA OPERAÇÃO

Adição do campo "Despesas Adicionais" na área de Totais na aba "Operação" das telas de Inclusão de Operação e Simulação de Operação.

Esse campo receberá os valores totais dos Custos de Transação calculados da operação.

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Inclusão da aba "Despesas Adicionais" onde será possível selecionar e editar os Custos de Transação. 

Ao iniciar uma operação e selecionar a modalidade, essa aba trará os custos de transação parametrizados na modalidade escolhida.

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Alterações nas APIS de incluirOperacao e incluirOperacaoCasada

Endpoints: 

Tags incluídas:

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03. RELATÓRIO DE APROPRIAÇÃO DOS CUSTOS DE TRANSAÇÃO

Criado para atender a necessidade que surgiu com o tratamento de apropriação separada, dos custos de transação na operação, o relatório de apropriação está disponível no Credimaster (PB) na versão CF_2.37.0 e

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pode ser configuração para estar disponível no menu Ferramentas > Gerar Relatórios.

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Leiaute do Relatório: 

• Descrição do Custo: descrição do custo selecionado na operação
• Tipo de Custo: tipo de custo selecionado na operação. Ex.: RECEITA TRANSAÇÃO, CUSTO TRANSAÇÃO
• Valor Total: valor total do custo selecionado,
• Data Apropriação: data do movimento de apropriação
• Apropriação Dia: valor da apropriação calculada no dia da apropriação
• Valor Apropriado: total acumulado da apropriação dia
• Valor à Apropriar: diferença do valor total do custo selecionado (-) valor apropriado.

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04. FLUXO DE ALTERAÇÕES

Diversas alterações foram necessárias para permitir que o custos de transação pudessem fazer parte da operação de maneira separada e possibilitando assim apropriação e controles distintos. Conforme ilustrado na imagem abaixo:

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Fluxo de entrada de operação, cálculo, efetivação, fechamento e por fim, possibilitando a existência do relatório de controle.

Na Entrada de Operação:

Na Efetivação de Operação:

No Fechamento:

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. PARAMETRIZAÇÕES RELACIONADAS

Instruções de parametrização que afetam as funcionalidades de alocação custo de estágio da operação transação no sistema.

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Parâmetro "Calcular Custo de Transação":

• • Acessando o módulo BackOffice de Crédito > Configurações Produto > Modalidade

(adicionada a opção na área Controles Internos)

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Aba "Despesas Adicionais":

• • Acessando o módulo BackOffice de Crédito > Configurações Produto > Modalidade > aba Despesas Adicionais

(adicionadas as opções na coluna Tipo e as colunas Financiar e Histórico)

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Os Custos de Transação parametrizados na aba de Despesas Adicionais serão trazidos a tela de entrada de operação para seleção e calculo.  

06. TABELAS RELACIONADAS E ALTERADAS

Tabelas que foram alteradas e incluídas durante o projeto IFRS 9, relacionadas ao assunto custo de transação.