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Portanto, a taxa de juros efetiva é fundamental na avaliação do valor justo de instrumentos financeiros e na contabilização de receitas e despesas financeiras de acordo com as normas contábeis internacionais (IFRS) e as regulamentações do Banco Central do Brasil.

02.REGRA DE CÁLCULO DA TAXA EFETIVA DE JUROS

A taxa efetiva de juros é calculada utilizando a fórmula do valor presente de fluxos de caixa futuros. Para entender melhor como isso é feito, vamos detalhar os passos básicos:

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Em resumo, a taxa de juros efetiva é calculada determinando-se o valor presente de todos os fluxos de caixa futuros associados ao instrumento financeiro, ajustando a taxa de juros até que o valor presente desses fluxos de caixa seja igual ao valor inicial do instrumento.

Adição do campo "Base

03.TAXA EFETIVA DE JUROS NA ENTRADA DA OPERAÇÃO

Adição do campo "Taxa Efetiva de Juros" na área de Totais na aba "Operação" das telas de Inclusão de Operação e Simulação de Operação.

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Esse campo receberá o valor da base de cálculo do .

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Adição do campo "Taxa Efetiva de Juros" na área de Totais na aba "Operação" das telas de Inclusão de Operação e Simulação de Operação.

Esse campo receberá os valores totais dos Custos de Transação calculados da operação.

Adição do campo "Base Taxa Efetiva de Juros" na área de Totais na aba "Operação" das telas de Inclusão de Operação e Simulação de Operação.

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04. PARAMETRIZAÇÕES RELACIONADAS

Instruções de parametrização que afetam as funcionalidades de custo de transação no sistema.

05. PARAMETRIZAÇÕES RELACIONADAS

Instruções de parametrização que afetam as funcionalidades de custo de transação no sistema.

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Parâmetro "Calcular Custo de Transação":

• • Acessando o módulo BackOffice de Crédito > Configurações Produto > Modalidade

(adicionada a opção na área Controles Internos)

Aba "Despesas Adicionais":

• • Acessando o módulo BackOffice de Crédito > Configurações Produto > Modalidade > aba Despesas Adicionais

(adicionadas as opções na coluna Tipo e as colunas Financiar e Histórico)

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Os Custos de Transação parametrizados na aba de Despesas Adicionais serão trazidos a tela de entrada de operação para seleção e calculo.  

Definição dos campos da tela:

• • Sigla: Sigla para identificar a Despesa Adicional.
  • Descrição: Descrição da Despesa Adicional.
  • Tipo: Combo para selecionar o Tipo de Despesa. Domínios: "CDS" - Custo de Transação; "CRC" - Receita de Transação; "DAD" - Despesa Adicional; "DFI" - Seguro DFI; "MIP" - Seguro MIP; "SGP" - Seguro Prestamista. 
  • Base de Cálculo: Combo para selecionar o domínio da Base de Cálculo. Domínios: "DEV" - Devedor, "PCP" - Principal.
  • Tipo Parcela: Combo para selecionar o tipo de aplicação do contrato. Domínios: "Contrato"; "Todas"; "Primeira"; "Última". Quando tratamos custo de transação e receita de transação, somente a opção "Contrato" será permitida.
  • Histórico: Código do histórico da despesa. 
  • Financiar: Checkbox para marcar se financia ou não. Domínios: "S" - Sim, "N" - Não.
  • Valor: Valor padrão inicial da Despesa Adicional.
  • Botão Adicionar: Cria uma linha editável para inserir novo registro.
  • Botão Lixeira: Excluir um registro selecionado. Obs: Se houver operações que tenham o custo de transação, o sistema não permitirá a exclusão da linha.

As informações inseridas nessa tela são gravadas na tabela T402MOAD do BD Credimaster.

06. TABELAS RELACIONADAS E ALTERADAS

Tabelas que foram alteradas e incluídas durante o projeto IFRS 9, relacionadas ao assunto custo de transação.