Histórico da Página
...
Índice
01. Visión General
El F. 1359 - «Liquidación de Impuesto a las Ganancias - 4ta. Categoría Relación de Dependencia» - versión 1.0, resultará de aplicación obligatoria para las liquidaciones anuales, finales e informativas del período fiscal 2024 y siguientes.
Esta versión 1.0. del F. 1359 surge como consecuencia de las diversas modificaciones establecidas en la cuarta categoría del Impuesto a las Ganancias por medio del Título V de la Ley 27.743 y sus consecuentes reglamentaciones a través del Decreto 652/2024 y Resolución General AFIP
5531/2024.
En esta citada Resolución General, se determina que las declaraciones juradas anuales, finales e informativas para el período 2024, deberán realizarse a través del nuevo F. 1359, en reemplazo del F. 1357 que estuvo vigente hasta el periodo 2023.
02. Ejemplo de Utilización
Especificaciones Generales
Agregar la funcionalidad para el Formulario de Ganancias 1359 "Liquidación de Impuesto a las Ganancias - 4ta. Categoría Relación de Dependencia", para cumplir con el requisito del formulario de ganancias, se creó la rutina Formulario 1359 (GPER1359), que contiene las opciones:
- Archivo TXT
- Planilla
Generación de Archivo TXT
Estructura del Archivo
El archivo contiene 8 (ocho) tipos de registro:
- Cabecera.
- Datos del Trabajador.
- Remuneraciones Gravadas
- Remuneraciones Exentas o No Alcanzadas.
- Deducciones Generales.
- Deducciones Art. 30
- Pagos a Cuenta.
- Cálculo del Impuesto.
El archivo se deberá generar con el siguiente ordenamiento:
Listado de Nómina Salarial es un archivo con extensión .txt, que dará cumplimiento a la RG82-2016 Obligación de Nomina Salarial para la Localización de Paraguay.
Dicho formato, es obligatorio para las empresas de:
- Los organismos de la Administración Central, las entidades descentralizadas, empresas públicas y de economía mixta, municipalidades, gobernaciones y demás entidades del sector público.
- Los contribuyentes clasificados como Grandes y Medianos.
02. Ejemplo de Utilización
Especificaciones Generales
Agregar la funcionalidad para el Formulario de Ganancias 1359 "Liquidación de Impuesto a las Ganancias - 4ta. Categoría Relación de Dependencia", para cumplir con el requisito del formulario de ganancias, se creó la rutina Formulario 1359 (GPER1359), que contiene las opciones:
- Archivo TXT
- Planilla
Generación de Archivo TXT
Estructura del Archivo
El archivo contiene 8 (ocho) tipos de registro:
- Cabecera.
- Datos del Trabajador.
- Remuneraciones Gravadas
- Remuneraciones Exentas o No Alcanzadas.
- Deducciones Generales.
- Deducciones Art. 30
- Pagos a Cuenta.
- Cálculo del Impuesto.
El archivo se deberá generar con el siguiente ordenamiento:
- El primer registro deberá ser el 01, y luego conformará el archivo con los registros del 02 al 08 inclusive en ese orden.
- En caso
- El primer registro deberá ser el 01, y luego conformará el archivo con los registros del 02 al 08 inclusive en ese orden.
- En caso de informar más de un trabajador, deberá informar tantos registros 02 al 08 inclusive, como trabajadores, siguiendo el orden numérico secuencial.
- Todos los registros son obligatorios.
...
- Ingresar al módulo SIGAGPE - Gestión de Personal.
- Ingresar a la rutina Formulario 1359, ubicada en "Informes | Informes Legales".
- Informar los parámetros solicitados:
- ¿Proceso?: Informar un Proceso de los que se encuentran habilitados en el sistema.
- ¿Procedimiento?: Informar un Procedimiento de los que se encuentra habilitados para el proceso seleccionado en el parámetro anterior.
- ¿Periodo¿Año de Presentación?: Informar un periodo habilitado para el proceso/procedimiento seleccionado en los parámetros anteriores.
- ¿Número de Pago?: Informar un Nro. de Pago del periodo arriba seleccionado.
- ¿Matrícula?: Informar el intervalo de matrículas que desea considerar para generar el Archivo. Para definir intervalos de datos secuenciales, utilice guion (1-3) y para los no secuenciales, punto y coma (3;5;1).
- ¿De Centro de Costo?: Informar un centro de costo inicial (se puede dejar en blanco).
- ¿A Centro de Costo?: Informar un centro de costo final (es obligatorio).
- ¿Tipo de Presentación?: Actualmente existen habilitados 4 valores, que el usuario debería poder seleccionar:
- 1 - Anual, 2 - Final, 3 - Informativa y 4 - Anual Distracto.
- ¿Secuencia?: Se debe ingresar la secuencia del archivo.
- ¿Periodo Fiscal?: Se debe informar el periodo fiscal del formulario.
- ¿Lugar de Emisión?: Se debe informar el lugar de emigión del formulario.
- ¿Fecha de Emisión?: Se debe informar la fecha de emisión del formulario.
- ¿Responsable?: Se debe informar el responsable de emisión del formulario.
- ¿Ruta Archivo?: Informe la ruta donde será generado el archivo.
- El nombre del archivo será generado en automático con la siguiente configuración: F1359. <CUIT>. <PERIODO>. <SECUENCIA>.txt (extensión).
- Ejemplo: F1359.33534876969.20210000.0001.txt
- El año del "PERIODO" corresponda al informado en el campo Fecha Inicial (RCH_DTINI) del periodo informado en la pregunta ¿Periodo? + ¿Número de Pago?.
- ¿Tipo de Archivo?: Se debe seleccionar el tipo de archivo a generar.
- Dar clic en "OK".
- Visualizar el mensaje de confirmación.
- Validar que el archivo se haya generado como se indica en el punto Layout del Archivo de la sección 02. Ejemplo de Utilización.
| Informações | ||
|---|---|---|
| ||
|
03. Diccionario de Datos
Menú
Mediante el Configurador (SIGACFG), agregar la siguiente rutina al Menú:
Menú | Informes |
Submenú | Infomes Legales |
Nombre de la Rutina | Formulario 1359 |
Programa | GPER1359 |
Módulo | Gestión de Personal |
Tipo | Función Protheus |
Preguntas (SX1)
Mediante el Configurador (SIGACFG), agregar el siguiente Grupo de Preguntas:
Grupo GPERFIAG
- Se debe informar el año de presentación del LSN.
- ¿Ruta para la Generación?: Informe la ruta donde será generado el archivo.
- El nombre del archivo será generado en automático con la siguiente configuración: <RUC de la Empresa>_<IRP>_<Año de Presentación>.txt (extensión).
- Ejemplo: 80024845_IRP_2025.txt
- Dar clic en "OK".
- Visualizar el mensaje de confirmación.
- Validar que el archivo se haya generado como se indica en el punto Layout del Archivo de la sección 02. Ejemplo de Utilización.
| Informações | ||
|---|---|---|
| ||
|
03. Diccionario de Datos
Menú
Mediante el Configurador (SIGACFG), agregar la siguiente rutina al Menú:
Menú | Informes |
Submenú | Infomes Legales |
Nombre de la Rutina | Formato LNS |
Programa | GPER1360 |
Módulo | Gestión de Personal |
Tipo | Función Protheus |
Preguntas (SX1)
Mediante el Configurador (SIGACFG), agregar el siguiente Grupo de Preguntas:
Grupo GPERFIAG
Orden | Pregunta - Español | Tipo | Tamaño | Decimal | Formato | Validación | Objeto | Consulta Estándar | Contenido | Inicializador | Variable | Grp. Campos | Ítem 1 Español | Ítem 2 Español | Ítem 3 Español | Ítem 4 Español |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 01 | ¿Proceso? | C - Caracter | 5 | 0 | @! | NaoVazio() .And. ExistCpo('RCJ') | 1 - Edit | RCJ - Archivo de Proceso | 0 | MV_PAR01 | ||||||
| 02 | ¿Procedimiento? | C - Caracter | 3 | 0 | @! | Gpr040Roteiro() | 1 - Edit | SRY - Proced. de Cálculo | 0 | MV_PAR02 | ||||||
| 03 | ¿Año de Presentación? | C - Caracter | 4 | |||||||||||||
Orden | Pregunta - Español | Tipo | Tamaño | Decimal | Formato | Validación | Objeto | Consulta Estándar | Contenido | Inicializador | Variable | Grp. Campos | Ítem 1 Español | Ítem 2 Español | Ítem 3 Español | Ítem 4 Español | 01 | ¿Proceso? | C - Caracter | 5
| 0 | @! | NaoVazio() | ||||||||||||||
| 1 - Edit | ||||||||||||||||
| 0 | MV_ | |||||||||||||||
| PAR03 | ||||||||||||||||
| 04 | ¿Ruta para la Generación | 02 | ¿Procedimiento? | C - Caracter | 399 | 0 | @! | Gpr040RoteiroNaoVazio() | 1 - Edit | SRY - Proced. de CálculoHSSDIR - Directorios | 0 | MV_PAR02 | 03 | ¿Año de Presentación? | C - Caracter | 4 | 0 | @! | NaoVazio() | 1 - Edit | 0 | MV_PAR03 | 04 | ¿Ruta para la Generación? | C - Caracter | 99
| PAR04 |
Campos (SX3)
Mediante el Configurador (SIGACFG), agregar el siguiente Campo:
SRV - Conceptos
RV_COD13
Campo | Tipo | Tamaño | Decimal | Formato | Título | Descripción | Validación | Usado | Obligatorio | Consulta Estándar | Browse | Contexto | Propiedad |
| RV_COD13 | C | 4 | 0 | @! |
...
| Cód. F. IAG | Código para el F. IAG | Vazio() .Or. ValidRCC("S051",M->RV_COD13,1,4) | Si | No | S51ARG | No | Real | Modificar |
Parámetros (SX6)
Mediante el Configurador (SIGACFG), agregar el siguiente Campo:
SRV - Conceptos
RV_COD13
los siguientes Parámetros:
Parámetro | Tipo | Descripción | Valor de ejemplo |
|---|---|---|---|
MV_IAGIMPF | C | Código del Impuesto para el Formulario IAG. | 0103 |
Consultas Estándar (SXB)
Mediante el Configurador (SIGACFG), agregar las siguientes Consultas:
S51ARG
Consulta Específica
Consulta | Tipo | Secuencia | Columna | Descripción | Contenido |
| S51ARG | 1 | 01 | RE |
Campo
Tipo
Tamaño
Decimal
Formato
Título
Descripción
Validación
Usado
Obligatorio
Consulta Estándar
Browse
Contexto
Propiedad
| Cód. F. IAG |
Vazio() .Or. ValidRCC("S051",M->RV_COD13,1,4)
Parámetros (SX6)
Mediante el Configurador (SIGACFG), agregar los siguientes Parámetros:
...
Parámetro
...
Tipo
...
Descripción
...
Valor de ejemplo
...
MV_IAGIMPF
...
MV_IAGCONF
...
MV_IAGFORF
...
MV_IAGVERF
...
| RCC | |||||
| S51ARG | 2 | 01 | 01 | GP310SXB('S051','CODIGO') | |
| S51ARG | 5 | 01 | VAR_IXB |
04. Tablas Alfanuméricas
Para la correcta generación del Formulario 1359, se debe contar con la Tabla Alfanumérica S051 - IAG - Códigos de Rubros, como se describe a continuación:
S051 - IAG - Códigos de Rubros
Estructura
Orden | Campos | Desc. Campo | Tipo | Tamaño | Decimal | Picture | Validación | Cons. Estand. | Usado Busq? |
01 | CODIGO | Rubro | Carácter | 4 | 0 | SI | |||
02 | DETALLE | Descripción | Carácter | 180 | 0 | NO |
Contenido
| Código | Descripción |
| N303 | Remuneración Bruta |
| N304 | Retribuciones No Habituales |
| N305 | SAC Primera Cuota |
Consultas Estándar (SXB)
Mediante el Configurador (SIGACFG), agregar las siguientes Consultas:
S51ARG
Consulta Específica
...
Consulta
...
Tipo
...
Secuencia
...
Columna
...
Descripción
...
Contenido
...
04. Tablas Alfanuméricas
Para la correcta generación del Formulario 1359, se debe contar con la Tabla Alfanumérica S051 - IAG - Códigos de Rubros, como se describe a continuación:
S051 - IAG - Códigos de Rubros
Estructura
...
Orden
...
Campos
...
Desc. Campo
...
Tipo
...
Tamaño
...
Decimal
...
Picture
...
Validación
...
Cons. Estand.
...
Usado Busq?
...
01
...
CODIGO
...
Rubro
...
Carácter
...
4
...
0
...
SI
...
02
...
DETALLE
...
Descripción
...
Carácter
...
180
...
0
...
NO
Contenido
| Código | Descripción |
| N303 | Remuneración Bruta |
| N304 | Retribuciones No Habituales |
| N305 | SAC Primera Cuota |
| N306 | SAC Segunda Cuota |
| N307 | Otros Empleos - Remuneración Bruta |
| N308 | Otros Empleos - Retribuciones No Habituales |
| N309 | Otros Empleos - SAC Primera Cuota |
| N310 | Otros Empleos - SAC Segunda Cuota |
| N311 | Ajustes de Períodos Anteriores sobre Remuneraciones Gravadas |
| N312 | Otros Empleos - Ajustes de Períodos Anteriores sobre Remuneraciones Gravadas |
| N313 | TOTAL REMUNERACIÓN GRAVADA |
| N403 | Asignaciones Familiares |
| N404 | Intereses por préstamos al empleador |
| N405 | Indemnizaciones establecidas en los inc. c), d) y e) del Apartado "A" - Anexo II de RG 4003 / 2017 |
| N406 | Remuneraciones bajo el Art. 1° de la Ley N° 19.640 "Territorio Nacional de Tierra del Fuego A.I.A.S." |
| N407 | Remuneraciones bajo el CCT 396/2204 "Petroleros -> Personal de Pozo" - Art. 1° Ley N° 26.176 |
| N408 | Cursos y Seminarios establecidos en el inc. o) del Apartado "A" - Anexo II de RG 4003/2017 |
| N409 | Indumentaria y equipamiento provistos por el empleador |
| N410 | Ajustes de Períodos Anteriores sobre Remuneraciones Exentas o No Alcanzadas |
| N411 | Otros Empleos -> Asignaciones Familiares |
| N412 | Otros Empleos -> Intereses por préstamos al empleador |
| N413 | Otros Empleos -> Indemnizaciones establecidas en los inc. c), d) y e) del Apartado "A" - Anexo II de la RG 4003/2017 |
| N414 | Otros Empleos -> Remuneraciones bajo el Art. 1° de la Ley N° 19.640 "Territorio Nacional de Tierra del Fuego A.I.A.S." |
| N415 | Otros Empleos -> Remuneraciones bajo el CCT 396/2204 "Petroleros -> Personal de Pozo" - Art. 1° Ley N° 26.176 |
| N416 | Otros Empleos -> Cursos y Seminarios establecidos en el inc. o) del Apartado "A" - Anexo II de la RG 4003/2017 |
| N417 | Otros Empleos -> Indumentaria y equipamiento provistos por el empleador |
| N418 | Otros Empleos -> Ajustes de Períodos Anteriores sobre Remuneraciones Exentas o No Alcanzadas |
| N419 | TOTAL REMUNERACIÓN NO GRAVADA / NO ALCANZADA / EXENTA |
| N420 | TOTAL REMUNERACIONES |
| N503 | Aportes para fondos de Jubilaciones, retiros, pensiones o subsidios - ANSES |
| N504 | Otros Empleos - Aportes para fondos de Jubilaciones, retiros, pensiones o subsidios - ANSES |
| N505 | Aportes para fondos de Jubilaciones, retiros, pensiones o subsidios - Cajas Previsionales Provinciales, Municipales o para Profesionales |
| N506 | Otros Empleos - Aportes para fondos de Jubilaciones, retiros, pensiones o subsidios - Cajas Previsionales Provinciales, Municipales o para Profesionales |
| N507 | Aportes a Obras Sociales |
| N508 | Otros Empleos - Aportes a Obras Sociales |
| N509 | Cuotas Sindicales |
| N510 | Otros Empleos - Cuotas Sindicales |
| N511 | Cuotas Médico Asistenciales |
| N512 | Primas de Seguro para el caso de Muerte |
| N513 | Seguro de Muerte/Mixtos Sujetos al control de la SSN |
| N514 | Adquisición de Cuotapartes de FCI con fines de Retiro |
| N515 | Gastos de Sepelio |
| N516 | Amortización Impositiva e Intereses por adquisición de Rodados para Corredores y Viajantes de Comercio |
| N517 | Donaciones a Fiscos Nac./Prov./Mun./Inst. Art. 26 Inc e) y f) LIG |
| N518 | Alquileres de Inmuebles destinados a Casa-Habitación para Inquilinos No Propietarios - Art. 85 inc. h) - 40% |
| N519 | Descuentos Obligatorios por Ley Nacional, Provincial o Municipal |
| N520 | Honorarios por Servicios de Asistencia Sanitaria, Médica y Paramédica |
| N521 | Intereses Créditos Hipotecarios |
| N522 | Aportes al Cap.Soc./Fondo Riesgo de Socios Protectores de SGR |
| N523 | Empleados del Servicio Doméstico |
| N524 | Cajas Complementarias de Previsión |
| N525 | Fondos Compensadores de Previsión |
| N526 | Otros Aportes para fondos de Jubilaciones, retiros, pensiones o subsidios - incluido ANSES Autónomos |
| N527 | Seguros de Retiro Privados -Sujetos al Control de la SSN |
| N528 | Indumentaria/ y Equipamiento -Uso exclusivo y carácter obligatorio - Adquiridos por empleado |
| N529 | Servicios y Herramientas con Fines Educativos para Cargas de Familia |
| N530 | Alquileres de Inmuebles destinados a Casa-Habitación para Inquilinos y Propietarios - Art. 85 inc. k) - 10% |
| N531 | Antártida Argentina - Adicional remunerativo para personal civil y militar |
| N532 | Actores - Retribución pagada a los representantes - RG 2442/08 |
| N533 | TOTAL DEDUCCIONES GENERALES |
| N603 | Ganancia No Imponible |
| N604 | Cónyuge / Unión Convivencial |
| N605 | Cantidad de Hijos / Hijastros al 50% |
| N606 | Cantidad de Hijos / Hijastros al 100% |
| N607 | Hijos / Hijastros ($) |
| N608 | Cantidad de Hijos / Hijastros incapacitados para el trabajo al 50% |
| N609 | Cantidad de Hijos / Hijastros incapacitados para el trabajo al 100% |
| N610 | Hijos / Hijastros incapacitados para el trabajo ($) |
| N611 | TOTAL DE CARGAS DE FAMILIA |
| N612 | Deducción Especial |
| N613 | Deducción Especial Adicional Doceava Parte |
| N614 | Deducción Específica |
| N615 | TOTAL DEDUCCIONES ART. 30 |
| N616 | Cantidad de Hijos entre 18 y 24 años - Gastos Educación al 50% |
| N617 | Cantidad de Hijos entre 18 y 24 años - Gastos Educación al 100% |
| N703 | Resolución General (AFIP) 2281/2007 -Retenciones / Percepciones Aduaneras |
| N704 | Resolución General (AFIP) 2111/2006 - Impuesto sobre créditos y débitos en cuenta bancaria |
| N705 | Resolución General (AFIP) 2111/2006 - Impuesto sobre créditos y débitos - sobre movimientos de fondos propios o de terceros |
| N706 | Resolución General (AFIP) 3819/2015 - Cancelaciones en Efectivo - Servicios en el exterior por medio de agencias de viajes y turismo |
| N707 | Resolución General (AFIP) 3819/2015 - Cancelaciones en Efectivo - Servicios de transporte terrestre, aéreo y por vía acuática de pasajeros con destino fuera del país |
| N708 | Resolución General (AFIP) 4815/2020 - Ley 27.541 Art. 35 inciso a) - Compra de billetes y divisas en moneda extranjera para atesoramiento o sin destino específico |
| N709 | Resolución General (AFIP) 4815/2020 - Ley 27.541 Art. 35 inciso b) - Adquisición de bienes o prestaciones y locaciones de servicios efectuadas en el exterior |
| N710 | Resolución General (AFIP) 4815/2020 - Ley 27.541 Art. 35 inciso c) - Servicios prestados por sujetos no residentes en el país |
| N711 | Resolución General (AFIP) 4815/2020 - Ley 27.541 Art. 35 inciso d) - Adquisición de servicios en el exterior contratados a través de agencias de viajes y turismo |
| N712 | Resolución Gral. (AFIP) 4815/2020 - Ley 27.541 Art. 35 inciso e) - Adqui. de serv. de transp. terrestre, aéreo y por vía acuática, de pasajeros con destino fuera del país |
| N713 | TOTAL PAGOS A CUENTA (Apartado "G" Anexo II) |
| N803 | REMUNERACION SUJETA A IMPUESTO |
| N804 | Alícuota - Art. 94 - LIG |
| N805 | Impuesto Determinado |
| N806 | Impuesto Retenido |
| N807 | Periodo 2024 -> Pago a Cuenta Art. 8° del Decreto 652/24 -> Impuesto Retenido conforme a la Ley 27.725 |
| N808 | Período 2024 -> Diferencia Art. 83 de la Ley 27.743 -> "Deducción Especial" según Art. 8° del Decreto 652/2024 |
| N809 | Subtotal saldo determinado antes de Pagos a Cuenta |
| N810 | SALDO DETERMINADO |
05. Información Adicional
Paquetes de Actualización del Diccionario de Datos
...
| View file | ||||
|---|---|---|---|---|
|
Guía paso a paso de Importación:
| View file | ||||
|---|---|---|---|---|
|
Visão Geral
Import HTML Content
Conteúdo das Ferramentas
Tarefas