Histórico da Página

1. Registre el título por pagar por la rutina Cuentas por pagar (FINA050) informando una modalidad y proveedor que calculan IR en la emisión.

1. Al informar el valor del título, se calculará el valor del IR considerando el 100% del valor para el proveedor. El prorrateo del IR solo ocurrirá al informar el campo "Genera Dirf" = Sí (E2_DIRF) y el código de retención (E2_CODRET) que pertenece al parámetro MV_RETIRRT.
2. Al realizar el recálculo considerando el prorrateo entre los RCPF registrados, el campo "Valor del IRRF" (E2_IRRF) se completará con la suma de los valores calculados de IR para cada RCPF. Para verificar los detalles del cálculo de cada RCPF, en "Otras acciones", acceda a la opción "Prorrateo del IR progresivo". Se mostrará la pantalla con las informaciones de base, alícuota utilizada, valor del IR calculado individualmente.

4. Al grabar el título, la generación de los títulos del IR será proporcional, es decir, se generará 1 TX de IR para cada RCPF informado anteriormente.

1. Registre el documento fiscal por la rutina Documento de entrada  (MATA103) informando una modalidad, un proveedor y un producto que calculen IR en la emisión. (Retención de IR)

1. Al informar el valor del documento y la modalidad se calculará el valor del IR considerando el prorrateo por RCPF previamente registrado en el proveedor. 
2. Vaya a la solapa de impuestos y seleccione la opción "Genera Dirf" = Sí, e informe el código de retención perteneciente al parámetro MV_RETIRRT.
3. En la solapa de facturas de crédito el valor del IR será correspondiente a la suma de valores calculados de IR para cada RCPF

4. Al grabar el documento de entrada, la generación de los títulos de IR será proporcional, es decir, se generará 1 TX de IR para cada RCPF informado anteriormente.

1. Registre el título por pagar por la rutina Cuentas por pagar (FINA050) informando una modalidad y proveedor que calculan el IR en la baja. Como el cálculo del IR Progresivo está en la baja, el "Valor del IRRF" (E2_IRRF) queda en cero. 

1. Al informar el valor del título, acceda a la solapa de impuestos e informe los campos "Genera Dirf" = Sí (E2_DIRF) y el código de retención (E2_CODRET) que pertenece al parámetro MV_RETIRRT.
2. Al realizar la baja del título por la rutina Bajas por pagar (FINA080), se calculará el valor del IR prorrateado entre los RCPF. Para verificar los detalles del cálculo de cada RCPF, en "Otras acciones", acceda a la opción "Prorrateo del IR Progresivo" en la pantalla de baja.  

4. Al grabar la baja del título, se generarán los títulos del IR proporcional para cada RCPF, es decir, se generará 1 TX del IR para cada RCPF registrado. 

Se registró el siguiente proveedor:

FOR001 - Proveedor PJ
Nombre: LOCAIMOVEIS LTDA
CGC 01.002.003/0001-01
Para este proveedor, se informó el IR Prog = Sí (A2_IRPROG) y el RCPF IR Progr = 80619067756 (A2_CPFIRP).
Además de este propietario, se tiene otro propietario, entonces, acceda al registro de "RCPF IR Progr." en "Otras Acciones", informando el porcentaje de cada RCPF:
RCPF 1: 806.190.677-56 - 60% - Nombre: José da Silva
RCPF 2: 704.371.144-49 - 40% - Nombre: María da Silva

Se incluyó un título por pagar con código de retención 3208 (Alquileres y royalties) por el valor de R$10.000,00 que retendrá el IR. 

El cálculo del IR (tanto en la emisión como en la baja), considerando el prorrateo del RCPF se hará según lo siguiente:

1) Código retención 3208

RCPF 1: 806.190.677-56 - Nombre: José da Silva

Ingreso: 60% de R$ 10.000,00 = R$ 6.000,00

Alícuota: 27,5%

Tributo: R$ 6.000,00 * 27,5% - Deducciones = R$ 780,64

2) Código retención 3208

RCPF 2: 704.371.144-49 - Nombre María da Silva

Ingreso: 40% de R$ 10.000,00 = R$ 4.000,00

Alícuota: 22,5%

Tributo: R$ 4.000,00 * 22,5% - Deducciones = R$ 263,87

En el ejemplo anterior, se generaría una TS por el valor de R$ 780,64 para el RCPF 1 el otro TX por el valor de R$ 263,87 para el RCPF 2, totalizando R$ 1.044,51.

Al generar los datos para la DIRF, se debe enviar para el RCPF 1, el ingreso de R$ 6.000,00 y retención de R$ 780,64 y para el RCPF 2, el ingreso de R$ 4.000,00 y retención de 263,87.

En este escenario tenemos la misma inmobiliaria, sin embargo registrada dos veces con tiendas diferentes. Este escenario puede ocurrir si el mismo RCPF propietario de dos inmuebles alquilados, uno donde es el 100% de este y otro que él divide con un segundo RCPF, que en este caso será María.

Se registró el siguiente proveedor:

FOR001 tienda 01 - Proveedor PJ
Nombre: LOCAIMOVEIS LTDA
CGC 01.002.003/0001-01
Para este proveedor, se informó el IR Prog = Sí (A2_IRPROG) y el RCPF IR Progr = 80619067756 (A2_CPFIRP).
Además de este propietario, se tiene otro propietario, entonces, acceda al registro de "RCPF IR Progr." en "Otras Acciones", informando el porcentaje de cada RCPF:
RCPF 1: 806.190.677-56 - 60% - Nombre: José da Silva
RCPF 2: 704.371.144-49 - 40% - Nombre María da Silva

FOR001 tienda 00 - Proveedor PJ
Nombre: LOCAIMOVEIS LTDA
CGC 01.002.003/0001-01
Para este proveedor, se informó el IR Prog = Sí (A2_IRPROG) y el RCPF IR Progr = 80619067756 (A2_CPFIRP).
Además de este propietario, se tiene otro propietario, entonces, acceda al registro de "RCPF IR Progr." en "Otras Acciones", informando el porcentaje de cada RCPF:
RCPF 1: 806.190.677-56 - 100% - Nombre: José da Silva

Se incluyó un título por pagar con código de retención 3208 (Alquileres y royalties) por el valor de R$10.000,00 que retendrá el IR, para el proveedor FOR001 tienda 01

El cálculo del IR (tanto en la emisión como en la baja), considerando el prorrateo del RCPF se hará de acuerdo con lo siguiente:

1) Código retención 3208

RCPF 1: 806.190.677-56 - Nombre: José da Silva

Ingreso: 60% de R$ 10.000,00 = R$ 6.000,00

Alícuota: 27,5%

Tributo: R$ 6.000,00 * 27,5% - Deducciones = R$ 780,64

2) Código retención 3208

RCPF 2: 704.371.144-49 - Nombre María da Silva

Ingreso: 40% de R$ 10.000,00 = R$ 4.000,00

Alícuota: 22,5%

Tributo: R$ 4.000,00 * 22,5% - Deducciones = R$ 263,87

Se generará un TX por el valor de R$ 780,64 para el RCPF 1 y otro TX por el valor de R$ 263,87 para el RCPF 2, totalizando R$ 1.044,51.

Se incluyó un título por pagar con código de retención 3208 (Alquileres y royalties) por el valor de R$5.000,00 que retendrá el IR, para el proveedor FOR001 tienda 00, recordando que este proveedor solamente está vinculado al RCPF de José da Silva.

El cálculo del IR (tanto en la emisión como en la baja), considerando el prorrateo del RCPF se hará según lo siguiente:

1) Código retención 3208

RCPF 1: 806.190.677-56 - Nombre: José da Silva

Ingreso: 100% de R$ 5.000,00 + R$ 6.000,00 (Ingreso del título anterior) = R$ 11.000,00

Alícuota: 27,5%

Tributo: R$ 11.000,00 * 27,5% - Deducciones - R$ 780,64 (Impuesto retenido anteriormente) = R$ 1.375,00

Se generará un TX por el valor de R$ 1.375,00 para el RCPF de JoseTEJosé