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01. VISIÓN GENERAL

Autorretenedor en el impuesto sobre la renta

El autorretenedor es la persona natural o jurídica que cuando vende un producto o presta un servicio debe retenerse a sí misma un porcentaje del valor de la operación y consignárselo a la DIAN dentro del mes siguiente de la causación de esa operación, en los plazos establecidos para tal fin.  

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En ambos eventos, se deberá actualizar el Registro Único Tributario. Cuando se obtenga esta calidad mediante resolución, será la misma DIAN quién lo actualizará de oficio con la responsabilidad 15 “Autorretenedor"; y si fue mediante decreto el contribuyente deberá autogestionar la respectiva actualización del RUT, con la responsabilidad 59 "Autorretención especial renta".

¿Cómo se calcula la autorretención especial a título de renta?

Para la base de cálculo se tomará el valor de la mercadería más el valor del gasto, flete y seguro, el valor resultante será multiplicado por la alícuota definida en la tabla de Impuestos Variables (SFB), campo Alícuota (FB_ALIQ).

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Generación de Documentos

1. En la rutina Pedidos de Venta - MATA410 (SIGAFAT >> Actualizaciones | Pedidos), incluir un pedido de venta.
   • Encabezado Pedido:
     • Tipo Pedido (C5_TIPO): Normal
     • Cliente (C5_CLIENTE): C22789
     • Tienda (C5_LOJACLI): 01
     • Cond. Pago (C5_CONDPAG): 001
     • Tipo Remisión (C5_TIPOREM): 0-Venta
     • Doc. Gener (C5_DOCGER): 1-Factura
     • Flete (C5_FRETE): 100.00
     • Seguro (C5_SEGURO): 60.00
     • Gasto (C5_DESPESA): 40.00
   • Ítems
     • Producto (C6_PRODUTO): 000001
     • Cantidad (C6_QTDVEN): 1.00
     • Prc Unitario (C6_PRCVEN): 2,000.00
     • Vlr Total (C6_VALOR): 2,000.00
     • Tipo Salida (C6_TES): 912
     • Código Fiscal (C6_CF): 563
     • Vlr Descuent (C6_VALDESC): 100.00
   • En el menú Otras Acciones >> Planilla, verificar el cálculo de los impuestos.
   • Grabar el pedido de venta.
2. Ingresar a la rutina Generación de Notas - MATA468N (SIGAFAT >> Actualizaciones | Facturación). 
   1. Configurar el grupo de preguntas para la selección del pedido de venta.
   2. Seleccionar el pedido de venta a facturar.
   3. Dar clic en Otras Acciones >> Genera Fact.
   4. Confirmar la generación de la factura.
3. Ingresar a la rutina Facturaciones - MATA467N (SIGAFAT >> Actualizaciones | Facturación).
   1. Visualizar el documento generado a partir del pedido de venta.
   2. En la pestaña de Impuestos, confirmar el cálculo correcto de la autorretención especial a título de renta (RET).

03. PANTALLA XXXXX

Otras acciones / Acciones relacionadas 

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