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Índice
01. VISÃO GERAL
Este documento demonstrará como realizar rateio de entidades contábeis entre empresas.
Rotinas utilizadas no processo:
- Cadastros
Rateio entre empresas
...
Produto:
...
Microsiga Protheus
...
Ocorrência:
...
Como realizar rateio entre empresas?
...
Passo a passo:
...
- :
- Rateio Off-Line (CTBA270)
- Intercompany
- Rateio Off-Line (CTBA270)
- :
...
- (CTBA290)
- Miscelânea:
- Rateio Off-Line (CTBA280)
- Intercompany (CTBA295)
Definições contábeis
...
- Devem ser definidas as contas contábeis transitórias para realização dos lançamentos de transferências de valores entre empresas. Normalmente estas contas são Ativas às Transferências de Despesas e Passivas às Transferências de Receitas.
- Definir uma entidade contábil (normalmente o item contábil, por sua aplicação como
...
- subconta) para que nas contas de transferência ele identifique as empresas / filiais.
Configuração dos rateios
No cadastro de rateios off-line existe o campo para definir se os lançamentos gerados por aquela regra de rateio estarão marcados para serem considerados pela rotina de Intercompany.
...
...
Configuração do Intercompany
Deve ser montada uma regra de Intercompany para cada combinação de CONTA ORIGEM + TRANSITÓRIA ORIGEM + EMPRESA/FILIAL
...
ORIGEM à CONTA DESTINO + TRANSITÓRIA DESTINO + EMPRESA/FILIAL DESTINO.
Por não existir a funcionalidade padrão de inversão de débito e crédito entre origem e destino, é necessário que as contas destino sejam cadastradas invertidas, e por isso é necessário que para cada conta origem / destino exista uma conta transitória.
Exemplo de utilização
...
02. EXEMPLO DE UTILIZAÇÃO
Necessidade:
- Transferir parte das despesas de administração da holding (salários) para as empresas controladas.
...
Estrutura:
...
- Holding 80 – Filial 01
...
- Empresa 01 – Filial 01
...
- Empresa 02 – Filial 01
...
1º Passo
...
- Definições Contábeis
...
Contas transitórias de transferências:
- Criação da conta contábil 1.05 – Transferência entre empresas (sintética)
- Criação da conta contábil 1.05.01 – Transferências de despesas (sintética)
- Criação da conta contábil 1.05.01.01 – Despesas com Salários (analítica)
...
Item contábil de identificação das empresas / filiais:
- Criação do item contábil 01 – Empresa 01 (sintético)
- Criação do item contábil 01.01 – Empresa 01 / Filial 01 (analítico)
- Criação do item contábil 02 – Empresa
...
- 02 (sintético)
- Criação do item contábil 02.01 – Empresa 02 / Filial 01 (analítico)
- Criação do item contábil 80 – Holding 80 (sintético)
- Criação do item contábil 80.01 – Holding 80 / Filial 01 (analítico)
2º Passo
...
- Configuração do rateio
...
- Configuração da seguinte regra de rateio na empresa 80 – Filial 01:
...
Criação de 3 cadastros de rateio off-line separados.
Rateio 1
Cabeçalho:
- Percentual base
...
- = 40%
- Tipo
...
- = 1 - Movimento
...
- mês
...
Origem:
- Conta
...
- = 3.01.01.01 – Despesas com salários
...
Partida:
- Conta
...
- = 3.01.01.01 – Despesas com salários
d. Contra-partida:
...
- Item contábil = 01.01
Contrapartida:
- Conta = 1.05.01.01 – Despesas com salários
...
- Item contábil
...
- = 01.01
...
- Percentual = 100%
- Intercompany = SIM
Rateio 2
Cabeçalho:
- Percentual base = 40%
- Tipo = 1 - Movimento mês
Origem:
- Conta = 3.01.01.01 – Despesas com salários
Partida:
- Conta = 3.01.01.01 – Despesas com salários
- Item contábil = 02.01
Contrapartida:
- Conta =
...
- 1.05.01.01 – Despesas com salários
...
- Item contábil
...
- = 02.01
...
- Percentual = 100%
- Intercompany = SIM
Rateio 3
Cabeçalho:
- Percentual base = 20%
- Tipo = 1 - Movimento mês
Origem:
- Conta = 3.01.01.01 – Despesas com salários
Partida:
- Conta = 3.01.01.01 – Despesas com salários
Contrapartida:
...
- Conta =
- 3.01.01.01 (*)
...
- – Despesas com salários
...
- Item contábil
...
- = 80.01
...
- Percentual = 100%
- Intercompany = NÃO
(*) O percentual que cabe a Holding não é movimentado para a conta de transferência entre empresas.
...
3º Passo
...
- Configuração do Intercompany
Configuração das seguintes regras de Intercompany na empresa 80 / filial 01:
a.
...
Regra 101:
- Empresa origem
...
- = 80
- Filial origem
...
- = 01
- Conta origem
...
- = 1.05.01.01
- Item contábil origem
...
- = 01.01
- Empresa destino
...
- = 01
- Filial destino
...
- = 01
- Conta destino
...
- = 3.01.01.01 (*)
- Item contábil destino
...
- = 80.01
b.
...
Regra 102:
- Empresa origem
...
- = 80
- Filial origem
...
- = 01
- Conta origem
...
- = 3.01.01.01
- Item contábil origem
...
- = 01.01
- Empresa destino
...
- = 01
- Filial destino
...
- = 01
- Conta destino
...
- = 1.05.01.01 (*)
- Item contábil destino
...
- = 08.01
c.
...
Regra 201:
- Empresa origem
...
- = 80
- Filial origem
...
- = 01
- Conta origem
...
- = 1.05.01.01
- Item contábil origem
...
- = 02.01
...
- Empresa destino
...
- = 02
- Filial destino
...
- = 01
- Conta destino
...
- = 3.01.01.01 (*)
- Item contábil destino
...
- = 80.01
d.
...
Regra
...
202:
- Empresa origem
...
- = 80
- Filial origem
...
- = 01
- Conta origem
...
- = 3.01.01.01
- Item contábil origem
...
- = 02.01
- Empresa destino
...
- = 02
- Filial destino
...
- = 01
- Conta destino
...
- = 1.05.01.01 (*)
- Item contábil destino
...
- = 80.01
...
(*) Note que a inversão ocorre no cadastro, por isso é importante que para cada conta origem / destino exista uma transitória apropriada
...
...
.
4º Passo
...
- Estudo de caso
- Saldo na conta 3.01.01.01 em 31.01.
...
- XX à 100.000,00.
- Movimentos gerados
...
- pelas regras de rateio:
Empresa
...
80 / Filial 01:
| Linha | Conta Débito | Conta Crédito | Item Ctb Débito | Item Ctb Crédito | Valor | Intercompany |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 001 | 1.05.01.01 | 3.01.01.01 | 01.01 | Branco | 40.000,00 | Sim |
| 002 | 1.05.01.01 | 3.01.01.01 | 02.01 | Branco | 40.000,00 | Sim |
| 003 | 3.01.01.01 | 3.01.01.01 | 80.01 | Branco | 20.000,00 | Não |
- Movimentos gerados pelo Intercompany:
- Movimentos gerados pelo Intercompany:
Empresa 01 / Filial 01:
| Linha | Conta Débito | Conta Crédito | Item Ctb Débito | Item Ctb Crédito | Valor | Intercompany |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 001 | 3.01.01.01 | 1.05.01.01 |
| 80.01 | 40.000,00 | Não |
Empresa 02 / Filial 01:
| Linha | Conta Débito | Conta Crédito | Item Ctb Débito | Item Ctb Crédito | Valor | Intercompany |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 001 | 3.01.01.01 | 1.05.01.01 |
| 80.01 | 40.000,00 | Não |
Comentários:
...
A conta transitória 1.05.01.01 somente
...
será zerada em um balanço consolidado, sendo que avaliados separadamente os balanços das empresas deverão refletir as movimentações de transferências.
| Card documentos | ||||
|---|---|---|---|---|
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05. TABELAS UTILIZADAS
Visão Geral
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