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Producto:

Financiero

Versiones:

A partir de la versión 11

Ocurrencia:

¿Cómo funciona la combinación de las configuraciones del campo "Paga IRRF" (ED_RECIRRF) de la naturaleza con el campo A1_RECIRRF del registro de clientes?

Paso a paso:

Cuando la naturaleza está configurada para retener IR (ED_CALCIRF = Sí), se verifican las siguientes combinaciones para la retención:

A1_RECIRRF	ED_RECIRRF	IR Generado
NO	SÍ	La retención la realiza el cliente, es decir, se genera el título de IR en Cuentas por Cobrar, ya que al estar ED_RECIRRF = Sí, significa que la retención la efectúa el cliente.
NO	NO	La retención la realiza el emisor, es decir, genera el título de IR en las cuentas por pagar, ya que como ED_RECIRRF = NO, significa que la retención no la realiza el cliente.
NO	CAD. CLIENTE	La retención la realiza el emisor, es decir, genera el título de IR en las cuentas por pagar, porque ED_RECIRRF = CAD CLIENTE, verificará la configuración de A1_RECIRRF que está como NO.
SÍ	SÍ	La retención la realiza el cliente, es decir, se genera el título de IR en Cuentas por Cobrar, ya que al estar ED_RECIRRF = Sí, significa que la retención la efectúa el cliente.
SÍ	NO	La retención la realiza el emisor, es decir, genera el título de IR en las cuentas por pagar, ya que como ED_RECIRRF = NO, significa que la retención no la realiza el cliente.
SÍ	CAD.CLIENTE	La retención la realiza el cliente, es decir, genera el título de IR en las cuentas por cobrar, porque ED_RECIRRF = CAD. CLIENTE, verificará la configuración de A1_RECIRRF que está como SÍ.

Observaciones:

La verificación de la acumulación se realiza por cliente, independientemente de si el impuesto fue generado para el cliente o para el emisor. Ejemplo:

Tenemos un registro del cliente AAA configurado como Paga IRRF = Sí.

Naturaleza IR1: configurada para calcular IR (1,5%) y Paga IRRF = SÍ

Naturaleza IR2: configurada para calcular IR (1,5%) y Paga IRRF = NO

Incluya un título inferior al valor mínimo de retención:

TIT 1: valor de 100,00, naturaleza IR1

Como el valor del IR calculado no alcanza el valor mínimo configurado, no habrá retención, por lo tanto se grabará de esta manera en la SE1:

E1_VALOR	100,00
E1_VRETIRF (valor calculado de IR para el título)	1,50
E1_IRRF (valor retenido de IR)	0,00

Incluya el segundo título alcanzando el valor mínimo de retención pero con otra naturaleza:

TIT 2: valor de 1000,00, naturaleza IR2

Como el valor del IR actual + anterior alcanza el valor mínimo configurado, habrá la retención acumulada, por lo tanto se grabará de esta manera en la SE1 en el título principal:

E1_VALOR	1000,00
E1_VRETIR(valor calculado de IR para el título)	15,00
E1_IRRF (valor retenido de IR acumulado)	16,50

Y se generará un registro de IR- por el valor de 15,00 en el cuentas por cobrar y un registro del tipo TX en el valor de 1,50 en el cuentas por pagar.

Aunque hubo la retención para el emisor, en E1_IRRF se grabará el valor total retenido, pero en la baja de este título 2, se debe considerar solamente el valor del IR- generado para el cliente, en el caso de 15,00.

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