- Visão Geral
- Dirf
- Informe de Rendimentos
- Material de Apoio
| Deck of Cards |
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| Card |
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| label | 1. Visão Geral |
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| title | 1. Visão Geral |
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| A partir do ano-base 2025 (DIRF entregue em 2026), a Declaração do Imposto de Renda Retido na Fonte (DIRF) passará a ser gerada automaticamente com base nos dados mensais enviados via eSocial. Conforme a Instrução Normativa RFB nº 2.181/2024. Como ficarão as entregas da DIRF e Informe de Rendimentos? - Entrega da DIRF: A Obrigação da DIRF está a cargo do processo sistêmico do Governo, e será alimentada automaticamente com os dados transmitidos mensalmente através do eSocial;
- Entrega do Informe de Rendimentos: Nesse período de transição entre os sistemas, as empresas ainda são responsáveis pela geração e emissão do Informe de Rendimentos.
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| Card |
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| label | 2.DIRF |
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| title | 2.DIRF |
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| Os dados do Imposto de Renda Retido na Fonte já estão na base do Governo. Foram enviados mensalmente, no decorrer do ano de 2025, através dos eventos do eSocial e REINF, porém é importante a conferência das informações lá contidas pois estamos falando do primeiro ano nesse novo formato. Para isso foi disponibilizado no site da Receita Federal um Demonstrativo Consolidado que traz os dados do IRRF por empresa e código de retenção; Sugerimos que as informações que estão armazenadas na base de dados do governo sejam confrontadas com o nossos relatórios de IRRF e, caso os dados estejam divergentes, seja investigado a raiz do problema. Se a informação estiver correta no S-5002 e não tenham sido levados para o Consolidador do Governo, é necessário abrir um chamado no Fale Conosco da Receita Federal. Se a informação estiver incorreta no S-5002, e consequentemente na base do Governo, é necessário realizar a retificação de Informações.
| Deck of Cards |
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| | Card |
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| id | observacoes1 |
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| label | Demonstrativo Consolidado |
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| title | Demonstrativo Consolidado |
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| Para vizualização das informações consolidadas da DIRF, siga os passos: - Acesse o Portal de Serviços da RFB;
- Em Negócios, clique em Declarações;
- Em seguida, clique em Consultar Rendimentos Pagos e Retenções;
- Em Demonstrativos, clique no ano 2025;
- O demonstrativo pode ser visualizado de duas maneiras: Anual ou Mensal. Na visualização Anual, há um Painel de Críticas, onde é possível identificar as divergências apontadas, que poderão ser corrigidas nos informativos eSocial e EFD-Reinf;
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| Aviso |
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O Quadro Painel de Críticas, apresenta apenas ausência de informações cadastrais, como por exemplo, cpf do dependente.
Não será apresentada diferença de valores, por isso a importância da conferência de valores.  Image Added
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| Card |
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| id | observacoes2 |
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| label | Relatórios para Conferência |
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| title | Relatórios para Conferência |
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| Estão disponíveis dois relatórios que, juntamente com o Demonstrativo Consolidado, irão auxiliar na conferência de dados: - O Relatório de conferência de IRRF (Painel de Conferência de IRRF), traz os valores que são equivalentes às colunas da DIRF, por funcionário, como Rendimentos Tributáveis, Rendimentos Isentos, etc.
- Já o Monitor de Conferência de Informações Complementares do IRRF (Conferência S-5002 - Relatório de IRRF Dados Complementares) , além dos valores acima, apresenta as informações detalhadas referentes às deduções da Base de Cálculo do IRRF.
- Plano de Saúde: ANS, CNPJ, etc
- Pensão Alimentícia: Nome e CPF dos beneficiários
- Dependentes: Nome e CPF dos dependentes
- Previdência Complementar: Dados da instituição de previdência, como CNPJ
Foi disponibilizada a rotina Reavaliação de Totalizadores - REAVMID que irá alimentar a tabela RUQ para a utilização do relatório de conferência IRRF - Dados complementares. Essa rotina será executada exclusivamente para clientes Middleware. Nela o usuário poderá selecionar o período e o evento que serão alimentados (S-5002) e também as empresas que serão processadas.
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| Card |
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| id | id3 |
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| label | 3. Informe de Rendimentos |
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| title | 3. Informe de Rendimentos |
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| | Deck of Cards |
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| | Card |
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| id | integ1 |
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| label | Geração de Dados |
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| title | Geração de Dados |
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| O procedimento para a geração do Informe permanece inalterado, os dados da DIRF e do Informe de Rendimentos são extraídos das tabelas SR4/SRL. A partir deste ano, essas tabelas serão utilizadas exclusivamente para o Informe, porém procedimento de Geração de Dados da DIRF continua sendoimprescindível.
(Na documentação→ Geração de Dados da DIRF seguir até o passo 5) Esses valores refletem fielmente o cálculo mensal do Imposto de Renda Retido na Fonte (IRRF) que transita pela folha de pagamento, garantindo a precisão dos dados declarados. |
| Card |
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| id | integ2 |
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| label | Impressão do Informe |
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| title | Impressão do Informe |
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| Após a geração de dados, o usuário pode alterar ou incluir informações na Manutenção de Dados, lembrando que os dados devem ser corrigidos também no eSocial. Feito isso, se necessário, imprima os Informes através da rotina de Impressão do Informe, conforme a documentação: Geração do Informe de Rendimentos. |
| Card |
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| id | integ3 |
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| label | Conferência do Informe |
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| title | Conferência do Informe |
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| A conferência poderá ser feita de diversas formas, temos os relatórios abaixo disponíveis que irão auxiliar nessa tarefa: |
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01. VISÃO GERAL
A partir de 2026 a DIRF será gerada através dos dados enviados mês a mês pelo eSocial, porém o Informe de Rendimentos ainda deve ser gerado pelas empresas.
Dentro do SIGAGPE, o Informe de Rendimentos continuará sendo gerado a partir das tabelas que são utilizadas também para geração da DIRF, dessa forma o início do Processo de Geração de Dados da DIRF continua sendo necessário.
Esses valores transitam pela Folha de Pagamento, desta forma, entendemos que é o fiel retrato do cálculo mensal do IRRF.
02. MELHORIAS A SEREM DISPONIBILIZADAS
Para deixar os objetivos das rotinas mais claro:
- As nossas rotinas de Geração de Dados da DIRF e Manutenção de Dados da DIRF (GPEM550 e GPEM560) terão o indicação de que os nomes servem tanto para a Geração de Dados para o Informe de Rendimentos quanto para a DIRF (que poderá ser utilizado apenas para conferência, poris a DIRF não será utilizada.
- Na rotina de geração do arquivo da DIRF, será inserida a mensagem "A DIRF 2025 será gerada pelo eSocial, não sendo necessária a entrega da DIRF"
- Relatório de conferência entre dados do Informe de Rendimentos gerado pelo Protheus X Dados eSocial (Comparativo Informe de Rendimentos)
- Ficha Financeira - Novas Incidências (Comparativo Informe de Rendimentos)
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- No Gestão de Pessoal (SIGAGPE) faça a geração de dados da DIRF utilizando a rotina GPEM550
- Geração do Informe de Rendimentos
- A conferência poderá ser realizada de duas formas:
- Ficha Financeira (ainda não disponíbilizado)
- Comparativo de Informe de Rendimentos (ainda não disponíbilizado)
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