Questão

:

O cliente está lançando a nota fiscal de aquisição de bens do ativo imobilizado com os valores de Pis e Cofins, utilizando o CST 98.

Desta forma, a EFD-Contribuições está sendo gerada no arquivo do Sped Contribuições da seguinte forma:

registro C100: apresenta as informações da nota fiscal com o CST 98 e os valores de Pis e Cofins
registro F130: apresenta as informações sobre a aquisição

Perguntam :
Como deverá ser tomado o crédito de Pis e Cofins sobre aquisição, ou seja, como deverão ser lançados estes valores na EFD Contribuições?

Pode ser escriturado o registro C100?

E o registro F130, como deverá ser escriturado?

Resposta:

As notas fiscais e

documentos relativos às aquisições dos bens do Imobilizado podem ser lançadas no Bloco C (Notas Fiscais de compras/aquisições de produtos)

.Caso o documento fiscal contenha tanto itens sem direito à apropriação de crédito quanto itens com direito, a nota fiscal deverá ser informada em sua integralidade,

O cliente deve optar pela forma de apropriação dos créditos de PIS e COFINS no sistema não cumulativo de apuração

. 

Aquisição de bens a serem incorporados ao ativo imobilizado, cujo crédito for determinado com base no valor de aquisição e/ou com base nos encargos mensais de depreciação

. O detalhamento do crédito com base nos encargos de depreciação deverá ser feito no registro F120. Caso o crédito seja apurado com base no valor de aquisição deverá ser informado no registro F130.

Chamado/Ticket:

TQVZEX; 7087021