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Protheus.

Ocorrência:

GPEM020- Como conferir o cálculo do Imposto de Renda para empresas que possuem regime de Caixa?

Passo a passo:

1.Configuração correção para empresas que trabalham sobre Regime de Caixa:

PSIGAGPE0031 - Como o sistema trata a data de pagamento da DARF de IR?

O que é o Regime de Caixa:

Abrange empresas que efetuam o pagamento dos valores da folha, fora do mês de competência, exemplo, folha de Maio será paga em 05/06/2017, ou seja, até o 5° dia útil do mês.

Para isto, existe a configuração acima que deverá ser implantada para tratar o cálculo do Imposto de Renda.

2.Como o sistema tratará este cálculo:

No mês aberto. o sistema apresentará as verbas com identificador de cálculo 0015 (Base de IRRF) e 066 (IRRF Desconto).

Quando for realizado o fechamento mensal, sistema gravará na SRC - lançamento mensal, as verbas com identificador de cálculo 0106 (base IRRF mês anterior) e 0107 (IR do mês anterior).

Ao calcular o adiantamento o sistema irá usar a base de imposto de renda mês anterior para calcular a base de imposto de rendo do mês atual.

Sendo assim, observe o exemplo abaixo:

04/2017:

05/2017:

Resumo do cálculo:
Verba 741 de 04/2017 (1.975,15) + Verba 001 de 05/2017 (2.508,11)= 4.483,30 - Verba 410 de Maio (225,72)= Verba 709 (4.257,54).
Verba 709 (4.257,54) X Alíquota Tabela de IR 22,50%= 957,90 - Dedução tabela de IR 636,13= Verba 425 (321,81). 

Tabela de IR 2017:

Configuração de verbas: