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  • Como são geradas as contas contábeis para os registros D100, D101 e D105 no Sped Contribuições?

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contábeis para os registros D100, D101 e D105 no Sped Contribuições

...

Produto:

1097 - Geração Arquivo Livro Fiscal Eletrônico

Passo a passo:

A rotina 1097 gera os códigos das contas contábeis nos registros do bloco D da seguinte forma:

  • D100: Código da primeira conta credora de PIS ou Cofins
cadastrada na 1097
  • ;
  • D101: Código da conta credora de PIS
cadastrada na 1097
  • ;
  • D105: Código da conta credora de Cofins
cadastrada na 1097
  • ;

Observações:

O Guia prático do Sped Contribuições impõe solicita que o uso de código da conta seja obrigatório no registro D100, mas porém não o especifica. Ele diz que "deve ser a conta principal", mas não indica qual. Então podemos apresentar , possibilitando informar qualquer conta de Pis/Cofins de frete no D100. Diferente do que acontece no .

Nos registros D101 e D105 em que o registros especifico específicos de PIS e o outro de Cofins deixa implícito que deve ser uma conta especifica do tributo de cada registro. Desta forma, entende-se que a SEFAZ considerará os códigos das contas utilizadas nos registros D101 e D105.











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