Histórico da Página

01. DADOS GERAIS

02. SITUAÇÃO/REQUISITO

Compra com entrega futura é a venda de mercadoria já produzida ou adquirida pelo fornecedor, mas que, por conveniência ou interesse do comprador, continuará em poder do fornecedor (este se transformando em mero depositário da mercadoria vendida) até que a entrega ocorra ao cliente, em um segundo momento, conforme critérios definidos na negociação entre fornecedor e cliente.

Neste cenário de compra para entrega como é tratado o calculo do custo de entradas nas notas de simples faturamento e remessa de mercadoria?

03. SOLUÇÃO

Iremos demonstrar um cenário de compra para entrega futura com os valores de impostos PIS, COFINS, ICMS envolvidos nas 2 notas (simples faturamento e remessa de mercadoria)

...

VALOR COFINS NESF := (VALOR TOTAL NESF/VALOR TOTAL RM) * Valor do COFINS calculado na nota de entrada de simples faturamento

VALOR ICMS RM := Valor do ICMS calculado na nota de entrada de remessa de mercadoria

Custo de Entrada := VALOR TOTAL RM - VALOR PIS NESF - VALOR COFINS NESF- VALOR ICMS NESF

Para isso é necessário configurar 2 TES da seguinte forma:

...

•   Cred.ICMS(F4_CREDICM)=S-Sim
•   Calcula ICMS(F4_ICM)=S-Sim
•   PIS/COFINS(F4_PISCOF)=34-AmbosNao Considera
•   Cred. PIS/COF(F4_PISCRED)=1-Credita

...

8 - Gerar o relatório Kardex Fisico-Financeiro.

Na coluna Entradas Custo Total é a apresentado o valor de 12.360,00 conforme formula apresentada anteriormente, onde:

VALOR TOTAL RM := 15000,00

VALOR TOTAL NESF := 15000,00

VALOR PIS NESF := (15000,00/15000,00) * (15000,00*1,0%)

VALOR COFINS NESF := (15000,00/15000,00) * (15000,00*4,6%)

VALOR ICMS RM :=15000,00*12%

Custo de Entrada := 15000,00 - 150,00 - 690,00 - 1800,00

04. CÁLCULO DO CUSTO DE ENTRADA COM IPI

No processo de entrega futura, também é considerado o IPI da nota de simples faturamento na composição do custo da nota de remessa da mercadoria. Na entrada da nota de simples faturamento, quando a tes utilizada na classificação possui cálculo de IPI, o valor será gravado no campo Vlr.IPI (D1_VALIPI).

Na inclusão da nota de remessa da mercadoria, se a tes estiver com o campo "Credita IPI (F4_CREDIPI) = Sim", o valor do IPI não irá impactar no custo, por exemplo:

VALOR TOTAL RM = 100

VALOR IPI NESF = 10

CUSTO = 100

Quando o campo "Credita IPI (F4_CREDIPI) = Não", será realizado o cálculo abaixo:

VALOR TOTAL RM = 100

VALOR IPI NESF = 10

CUSTO = 110

Nesse exemplo, o valor do IPI será somado ao custo do item.

Observação: Caso o recebimento da nota de remessa da mercadoria seja parcial, o valor do IPI para cálculo do custo será proporcional ao valor da entrada, conforme regra abaixo:

(VALOR TOTAL RM/VALOR TOTAL NESF) * D1_VALIPI (IPI NESF)

05. DEMAIS INFORMAÇÕES

Importante: Entrega futura é diferente de faturamento antecipado, que ocorre quando uma empresa vendedora emite nota fiscal e fatura uma mercadoria que ainda não produziu ou não adquiriu de seu fornecedor, com a anuência do comprador.

...

06. ASSUNTOS RELACIONADOS

• PCOM12050 - Documento de Entrada - Processo de Compra com Entrega Futura (tabela DHQ)

...