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ÍNDICE
- Visión general
- ¿Qué es una Retención?
- Ejemplo de utilización
- Pantalla XXX
- Otras acciones / Acciones relacionadas
- Configuración de Impuesto Variable
- Configuración del Tipo de Entrada/Salida
- Documento de Entrada con Cálculo de Retención de IVA de Flete
- Documento de Salida con Cálculo de Retención de IVA de Flete
- Ejemplo de cálculo de Retención IVA de Flete
- Pantalla de Configuración de Tipo de Entrada/Salida
- Pantalla XXX
Principales campos y controlesPantalla de Cálculo de Retención de IVA de Flete - Tablas
01. VISIÓN GENERAL
Es el artículo 3 del Reglamento de la Ley del Impuesto al Valor Agregado el que nos posibilita efectuar la retención de no todo el impuesto que se nos traslada sino solo de una parte. Este precepto, señala lo siguiente:
...
El artículo 4 del Reglamento de la Ley del Impuesto al Valor Agregado señala que “la Federación y sus organismos descentralizados, cuando reciban los servicios a que se refiere el artículo 1o.-A, fracción II, inciso c) de la Ley (servicios de autotransporte terrestre de bienes, prestados por personas físicas o morales), efectuarán la retención del impuesto en los términos del artículo 3, fracción II de este Reglamento” (es decir, el 4%).
a) ¿Qué es una Retención?
Retenciones son las cantidades que deben descontar, por concepto de impuesto sobre la renta, las personas físicas o morales que realicen los pagos a los residentes en el extranjero con ingresos en México.
Las personas que retienen impuestos deben entregarlos al Servicio de Administración Tributaria.
Aunque las personas que retienen no son los causantes del impuesto, la ley los considera responsables solidarios de la obligación de cubrir las cantidades al fisco federal, hasta por el monto a cargo de los contribuyentes.
02. EJEMPLO DE UTILIZACIÓN
03. PANTALLA XXXXX
Otras acciones / Acciones relacionadas
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04. PANTALLA XXXXX
Principales campos y controles
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| Card documentos | ||||
|---|---|---|---|---|
|
a) Configuración de Impuesto Variable
Desde la rutina de Impuestos Variable (MATA995) realizar la siguiente configuración para el cálculo de Retención de IVA de Flete:
| FB_CODIGO | FB_DESCR | FB_FORMENT | FB_FORMSAI | FB_ALIQ | FB_CPOLVRO |
|---|---|---|---|---|---|
| REF | RETENCION DE FLETE | M100REF | M460REF | 4.00 | 2 |
Donde:
Impuesto (FB_CODIGO), es el Código del Impuesto.
Descripción (FB_DESCR), es la Descripción del Impuesto.
Formula Ent. (FB_FORMENT), es la Fórmula que aplica para Documentos de tipo Entrada.
Formula Sal. (FB_FORMSAI), es la Fórmula que aplica para Documentos de tipo Salida.
% Alicuota (FB_ALIQ), es el Porcentaje que aplica para el cálculo del Impuesto
Cpo del L.F. (FB_CPOLVRO), es el Número de Campo para Libro Fiscal para el guardado de los datos del cálculo de Impuesto.
b) Configuración del Tipo de Entrada/Salida
Desde la rutina de Tipos de Entrada y Salida (MATA080), se debe configurar un Tipo de Entrada/Salida (TES) informando en la pestaña "Impuestos variable" los siguientes campos:
- Impuesto (FC_IMPOSTO), con el Código de Impuesto REF.
- Suma en Titl (FC_INCDUPL), con el valor 2 - Restar.
- Suma Tot Fac (FC_INCNOTA), con el valor 2 - Restar.
- ¿Suma costo? (FC_CREDITA), con el valor 3 - Indiferente.
- Calc.sobre (FC_CALCULO), con el valor I - Ítem Factura.
- Calc. S/Neto (FC_LIQUIDO), con el valor S - Sí.
| Informações | ||
|---|---|---|
| ||
En los impuestos Tipo de Entrada/Salida (TES), si es configurado el campo Cálc. S/Neto (FC_LIQUIDO) con el valor S- Sí, el valor del impuesto se calcula en base al Valor Neto de la base imponible (Base imponible - Descuento). Caso contrario cuando el campo Cálc. S/Neto (FC_LIQUIDO) se configura con el valor N - No, el valor del Descuento no será descontado del Total de la Base imponible para el cálculo del impuesto. Para más información sobre la configuración de tipos de entrada ver Tipos de entrada y salida (MATA080) |
c) Documento de Entrada con cálculo de Retención de IVA de Flete
En el Encabezado informar del Documento informar los campos:
- Proveedor (F1_FORNECE)
- Tienda (F1_LOJA)
- Serie (F1_SERIE)
- Num. de Doc. (F1_DOC)
En los Ítems del Documento informar los siguientes campos:
- Producto (D1_COD)
- Cantidad (D1_QUANT)
- Valor Unit. (D1_VUNIT)
- Valor Total (D1_TOTAL)
- Tipo Entrada (D1_TES)
En la pestaña "Impuestos" en el pie del Documento, validar el cálculo correcto de Retención de IVA de Flete (REF).
d) Documento de Salida con cálculo de Retención de IVA de Flete
En el Encabezado informar del Documento informar los campos:
- Cliente (F2_CLIENTE)
- Tienda (F2_LOJA)
- Serie Docto. (F2_SERIE)
- N. Documento (F2_DOC)
En los Ítems del Documento informar los siguientes campos:
- Producto (D2_COD)
- Cantidad (D2_QUANT)
- Valor Unit. (D2_PRCVEN)
- Valor Total (D2_TOTAL)
- Tipo Salida (D2_TES)
En la pestaña "Impuestos" en el pie del Documento, validar el cálculo correcto de Retención de IVA de Flete (REF).
e) Ejemplo de cálculo de Retención de IVA de Flete
| Informações | ||
|---|---|---|
| ||
Valor Mercadoría: 1,000.00 Alícuota IVA: 16.00 Fórmula de cálculo IVA : 1,000.00 * (16/100) Valor IVA: 160.00 Alícuota IVA de Flete: 4.00 Fórmula de cálculo IVA de Flete : 1,000.00 * (4/100) Valor IVA de Flete: 40.00 Valor Bruto (Valor Mercadoría + IVA - IVA de Flete): 1,000.00 + 160.00 - 40.00 = 1,120.00 |
03. PANTALLA CONFIGURACIÓN DE TIPO DE ENTRADA/SALIDA
04. PANTALLA DE CÁLCULO DE RETENCIÓN DE IVA DE FLETE
05. TABLAS UTILIZADAS
- SFB - Impuestos Variables
- SF4 - Tipos de Entrada y Salida
- SFC - Vinculo Tes vs. Impuestos
- SD1 - Ítems de las Fact. de Entrada
- SF1 - Encabezado de Fact. de Entrada
- SD2 - Ítems de Venta de la Fact.
- SF2 - Encabezado de Fact. de Salida
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