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Descripción

En este registro es posible informar algunas acciones que se realizarán en el cálculo de los impuestos, permitiendo ajustar la base/valor del impuesto, de acuerdo con algunas acciones disponibles en la rutina.

El efecto de este registro (tener influencia en el cálculo de los impuestos) ocurre, de forma totalmente exclusiva, al incluir/modificar un título por pagar o por cobrar, por medio del Complemento de título (solapaComplemento de Impuesto vs. Título).

No tiene alcance para títulos originados por factura de entrada/salida

Descrição

Neste cadastro é possível informar algumas ações a serem feitas no cálculo dos impostos, possibilitando ajustar a base/valor do imposto de acordo com algumas ações disponíveis na rotina.

O efeito desse cadastro (ter influencia no calculo dos impostos) só ocorre, exclusivamente, ao incluir/alterar um título a pagar ou a receber, através do Complemento de Título (abaComplemento do Imposto x Título).Não tem abrangência para títulos originados por nota fiscal de entrada/saída.

Seguem alguns exemplos que podem ser realizados cadastrando um complemento do impostoEjemplos que pueden realizarse registrando un complemento de impuesto:

• Para o INSS:
  • Permite cadastrar um registrar un complemento para subtrair sustraer valores na en la base de cálculo do de INSS referente a :
    • Despesas com Gastos con material, alimentação e alimentación y transporte.
  • Permite cadastrar um registrar un complemento para subtrair sustraer valores no en el cálculo do de INSS referentes a:
    • processos judiciaisprocesos judiciales/administrativos;
    • retidos retenidos por subcontratadas;
  • Permite cadastrar um registrar un complemento somente solamente informativo, para informar que existem processos judiciaisexisten procesos judiciales/administrativos para gerar retenção generar retención para depósito judicial. 
  • Permite cadastrar um registrar un complemento para somar ao sumar al cálculo do de INSS, o adicional da aposentadoria de jubilación especial;.
• Para o PIS, COFINS e y CSLL:
  • Permite cadastrar um registrar un complemento para subtrair sustraer valores na en la base de cálculo do imposto del impuesto, referente um processos a procesos judicial/administrativo que venha a suspender a retençãosuspenda la retención.
• Para o IRRF:
  • Permite cadastrar um registrar un complemento para subtrair sustraer valores na en la base de cálculo do imposto del impuesto, referente a:
    • Processos Procesos judicial/administrativo que venha a suspender a retenção;
    • Dedução na base de calculo (ex: pensão alimentícia, previdência complementar, etc);
    • Isenção da retenção (ex: diária de viagem, aposentadoria, etc);
    • suspenda la retención.
    • Deducción en la base de cálculo (ej: pensión alimenticia, previsión complementaria, gasto de alquiler, etc.).
    • Exención de la retención (ej: viático de viaje, jubilación, etc.).

Procedimiento para utilización

       1. En el módulo Financiero (SIGAFIN), acceda a Actualizaciones / Registro / Complemento de impuesto (FINA985). El sistema muestra la ventana de complementos registrados.

       2. Haga clic en Incluir para incluir un nuevo registro.

       3. En la pantalla de registro tenemos los siguientes

Procedimento para Utilização

       1. No módulo Financeiro (SIGAFIN), acesse Atualizações / Cadastro / Complemento do Imposto (FINA985). O sistema apresenta a janela de complementos cadastrados.

       2. Clique em Incluir para incluir um novo cadastro.

       3. Na tela de cadastro, temos os seguintes campos:

• • Código (FKE_IDFKE): Defina um un código para o el complemento do impostode impuesto.
  • Descrição Descripción (FKE_DESCR): Informe a descrição ao qual se la descripción de la que trata este complemento. 
  • Tipo Imposto impuesto (FKE_TPIMP): Informe para qual a qué tipo de imposto será aplicado as ações definidas no complemento. Atualmente somente está disponível para o impuesto se aplicarán las acciones definidas en el complemento. Actualmente solo está disponible para el cálculo de INSS, IRRF, PIS, COFINS, CSLL.
  • Classificação do Clasificación del IR (FKE_CLASSI):
    • Caso o o tipo do imposto Si el tipo de impuesto (FKE_TPIMP) escolhido seja o seleccionado fuera IRF, esse este campo será habilitado para preenchimento, tendo 3 opções: Isenção, Dedução e Suspensão;se habilitará para su cumplimentación, teniendo 3 opciones: Exención, Deducción y Suspensión.
    • El contenido de este campo impactará en la cumplimentación del campo "Tipo de acciónO conteúdo desse campo impactará no preenchimento do campo "Tipo Ação" (FKE_TPATRB), já que a consulta padrão só exibirá os tipos de ação pertinentes a classificação do IR selecionada (isenção, dedução ou suspenção);pues la consulta estándar solamente mostrará los tipos de acción pertinentes a la clasificación de IR seleccionada (exención, deducción o suspensión).
  • Acción Ação (FKE_DEDACR): Defina se si este complemento do imposto, quando vinculado ao título, terá o efeito de "subtrair" ou "Adição" na base/valor do imposto.de impuesto, al vincularse al título, tendrá el efecto de "sustraer" o "Adición" en la base/valor del impuesto.
    • También puede utilizarse la acción del
    • Também pode ser usada a ação do tipo "informativo", para que não haja impacto no calculo do impostono haya impacto en el cálculo del impuesto. 
      • Exemplo Ejemplo de uso: Caso precisar Si necesitara calcular o el INSS normalmente, mas seja necessário associar um processo y fuera necesario vincular un proceso adm/judicial ao al título para indicar que houve o deposito judicial em juízohubo depósito judicial en juicio.
    • Para o IRRF, PIS, COFINS e CSLL não será permitida a aplicação de adição pois é uma situação especifico do y CSLL no se permitirá la aplicación de adición, pues es una situación específica del INSS.
  • Aplicação Aplicación (FKE_APLICA): Defina se a ação de subtrair ou somar si la acción de sustraer o sumar será: sobre a la base de cálculo ou o sobre o el valor calculado do impostodel impuesto.
    • Para o IRRF, PIS, COFINS e y CSLL esse este campo é restrito está restringido para aplicar na en la base de calculo do impostocálculo del impuesto.
  • Carteira (FKE_CARTEI): Defina se si este complemento estará disponível a disposición para ser utilizado pela carteira a pagar, a receber ou em por la cartera por pagar, por cobrar o en ambas.
    • Para o INSS é está permitido o uso em toda as carteiras;el uso en todas las carteras.
    • Para o PIS, COFINS e y CSLL só é solamente está permitido o uso na carteira a pagar, já que o layout do el uso en la cartera por pagar, pues el layout de EFD-REINF não solicita informações desses impostos sobre recebimentos;no solicita información de estos impuestos sobre cobranzas.
    • Para IRRF está permitido el uso en la cartera por pagar en cualquier clasificación seleccionada Para o IRRF é permitido o uso na carteira a pagar em qualquer classificação selecionada (campo FKE_CLASSI). Já na carteira a receber o uso é exclusivo para a classificação "Suspenção", já que o layout do não prevê "Deduções" e "Isenções" para o IR sobre recebimentos (auto retenção);En la cartera por cobrar el uso es exclusivo para la clasificación "Suspensión", pues el layout no prevé "Deducciones" ni "Exenciones" para IR sobre cobranzas (auto retención).
  • Calcula por (FKE_CALCUL): Informe se o si el cálculo do del complemento será por Valor informado no en el complemento do título ou Percentual, caso deseje que o valor informado no complemento do título seja calculado utilizando o percentual do cadastro.de título o por Porcentaje, si desea que el valor informado en el complemento de título se calcule utilizando el porcentaje del registro.
  • Porcentaje Percentual (FKE_PERCEN): Se o Si el campo "Calcula por" for percentualfuera porcentaje, informe o el valor do percentual para ser utilizado no cálculo do valor do complemento do del porcentaje para utilizarse en el cálculo del valor del complemento de título.
  • Tipo Ação de acción (FKE_TPATRB): Defina o el tipo de ação ao qual o registro cadastrado se refere, conforme os tipos presentes no layout do acción al cual el registro informado se refiere, de acuerdo con los tipos presentes en el layout del EFD-REINF), podendo pudiendo ser:
    • Para o INSS:
      • Material/produtoproducto, alimentação e alimentación y Transporte para aplicação na aplicación en la base de cálculo do imposto;del impuesto.
      • Proceso Processo judicial/administrativo e y subcontratada para aplicação diretamente no valor calculado do imposto;aplicación directamente en el valor calculado del impuesto.
      • Jubilación Aposentadoria especial de 15, 20 e y 25 anos para aplicação no valor calculado do imposto;años para aplicación en el valor calculado del impuesto.
    • Para Para o PIS, COFINS e y CSLL:
      • Processo Proceso judicial/administrativo;.
    • Para deduções na base de calculo do deducciones en la base de cálculo de IRRF:
      • Previdência Previsión privada, FAPI, Funpresp e pensão alimentícia;y pensión alimenticia y gasto de alquiler.
      • Observación: Los tipos de deducciones por dependientes y/o previsión Observação: Os tipos de deduções por dependentes e/ou previdência oficial (INSS) não serão apresentados, pois o calculo já é realizado pelo legado do sistema, não havendo a necessidade de tratar por esse cadastro;no se mostrarán, pues el cálculo ya es realizado por el legado del sistema, no habiendo necesidad de tratar por este registro.
    • Para exenciones de  IRRF:
      • Cuota exenta 65 años, viático de viaje, indemnización/rescisión de contrato, valores pagados a titular/socio de microempresa, pensión/jubilación o reforma por molestia grave, complementación de la jubilación, ayuda de costo, ley 10.833/2003 u otros.
      Para isenções do IRRF:
      • Parcela isenta 65 anos, diária de viagem, indenização/rescisão de contrato, valores pagos a titular/sócio de microempresa, pensão/aposentadoria ou reforma por moléstia grave, complementação da aposentadoria, ajuda de custo, lei 10.833/2003 ou outros;

      4. Confira os dados e Verifique los datos y confirme.

      5. Exemplos Ejemplos de Complemento de Impostoimpuesto.

• • Dedução do Deducción de IRF por pensão alimentíciapensión alimenticia:
    
    
    
    
  • Suspensão do Suspensión de PIS por Processo JudicialProceso judicial: 
    
                      
    
    
  • Isenção do Exención de IRF por Abono Pecuniáriopecuniario:
    
    
    
    
  • INSS Aposentadoria Especial Jubilación especial 15 anosaños:
    
    

• • Deducción del IR por gastos de alquileres:
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Feito o cadastro do complemento do imposto, o mesmo poderá ser utilizado no cadastro de títulos a pagar e receber, na opção Complemento do título, aba Complemento do Imposto x Título.

Veja mais detalhes desta nova funcionalidade em:

Cadastro de Complemento do Título

Una vez realizado el registro del complemento de impuesto, este puede utilizarse en el registro de títulos por pagar y por cobrar, en la opción Complemento de título, solapa Complemento de Impuesto vs. Título.

Vea más detalles de esta nueva funcionalidad en:

Registro de complemento de título

Vea también:

Ejemplos de execauto de la rutina Cuentas por cobrar - FINA040 Con complemento de título y de impuesto

Ejemplos de execauto de la rutina Cuentas por pagar - FINA050 Con complemento de título y de impuesto

Veja também:

Exemplos de execauto da rotina Contas a receber - FINA040 Com complemento do título e do imposto

Exemplos de execauto da rotina Contas a pagar - FINA050 Com complemento do título e do imposto

How To